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1、私企财务工作细则为了加强各学校的财务监督，进一步规范财务行为，进一步加强预算执行力度，根据相关法律、法规的要求和上级有关文件精神，结合市教育局 11 年上半年财务审计调查的反馈情况，特制定下列报销细则，请塘下片区各有关学校认真执行。第一部分：与日常报销工作有关1. 月初 2 个工作日和月末最后一天不报销，月初 2-3 个工作日后到会计中心学校资料盒内拿报表.2. 在银行余额允许的范围内报销。 比如银行余额减去代管款项和专款专用和银行委托扣款的养老金，住房金，电费，电话费等.3. 报销审核权限： 金额 5000 元以上的原始凭证和工资册由会计中心主任审核 ; 金额在 5000元（含 ） 以下的原
2、始凭证由中心前台会计审核 , 后台会计复核. 。4. 财务管理员需公办教师。财务管理员的职责和义务详见教育局xx190# 文件， 严格执行财务制度和内控制度， 认真做好调资、 预算、决算，学校财务公开等工作。公私现金要分开.5. 财务管理员要建立: 现金 银行日记帐./ 往来款项分户登记/ 预算执行表 / 财政拨款备查簿 .到教育局送拨款材料前要先在会计中心登记本次拨款内容、 金额、文件号等情况。分类登记如 : 预算内拨款/预算外拨款/ 基金会拨款 /借读费、住宿费、职高学费、代管费、幼儿保育费、幼儿伙食费和捐资人员经费等返回情况， 做到本校资金收支情况一目了然， 并与会计中心进行帐目 核对。
3、6. 为了做到家底清，本校有多少钱，在哪，可用在哪里。学校每月填一次预算执行表,10 日前交会计中心2份， 校长 1 份。9 月新教师分配, 预算执行表上增加目标奖/ 预发奖金 / 冷饮费 /. 财政局和基金会拨款到帐，预算执行表上要增加。公用经费支出大致=事业支出表。7. 每月 10 日前上报给中心当月校发工资表， 并认真做好预算内外工资清单的核对与张贴公示工作。教师发放工资、奖金、福利等一律以银行卡形式支付，不得发放现金。同时做好财务资料 会计报表、工资账册、会计表格等 存档备用等工作 .8. 每月认真校对收退休金，付养老金/ 住房金等。收退休金与退休教师工资核对。每月收到退休金金额与每月
4、付给退休教师退休金金额相同 . 如不同，要及时查明原因住房金 * 人 , 如与统发工资人数不同，要及时去住房办调整。养老失业医疗金等付款金额一般是在职人数*715+退休人数*164+工伤。及时核对, 及时去相关部门调整.若养老失业医疗金没有扣款, 要及时查明原因并缴款， 以免医疗卡被停和退休教师不能办退休手续。9. 严格执行按预算指标支出，正确填写支出渠道。10. 校发预算外工资表要有“科目汇总表”，认真按预算执行表填写支出渠道, 不得超预算使用 .11. 每年根据财政局返回决算数据（ 一般 9-12 月 ） ， 打印决算报表，或者去中心复印，装订归档。12. 每次人事局增资完毕, 学校送增资
5、表 复印件 1 份给中心。统发工资核对后，签名和“已核对无误”四字。并将增资表装订归档。13. 每月 15 日前上报下月教师工资变动表给会计中心， 一式三份。退休人员要提供退休批文; 新教师要提供介绍信、工资转移单、身份证复印件、农行帐号.14. 泥水工，木工，服装加工，清洁工等不能用自制工资册，需要正式发票。15. 日常支出白条子汇总去开正式发票 .16. 中考带队伙食补贴可用工资册,30 元左右 / 人, 天.17. 原始凭证报销要有经手人、证明人和财务审批签署人意见。应由相应的科室人员当证明人. 比如教导处 总务处 政教处等 .18. 签名或书写用途等一律用钢笔或碳素墨水笔 , 不能用圆
6、珠笔书写。19. 退借读费 , 由家长签领款凭证, 后附原借读费收据联.20. 退押金时要审核收款单位与原交押金的单位是否一致, 若不一致 , 又不能提供工商局“公司更名函”的 , 不能退押金.21. 9 月调动到市外的教师要在8月上报停发预算内工资. 新分配教师预算内工资要按工资转移单发放。22. 假币被银行没收 , 不能列支 .23. 市运动会运动员和工作人员伙食补贴可用工资册列支， 要附文件、通知。24. 学校标准化奖金要专款专用，用于建设、维修等，不用于人员经费。25. 发票上货物名称或金额与附件不一致, 要予以退回。26. 仔细审核发票，不合法发票会计中心拒报。27. 原始凭证人民币
7、大小写必须相符，金额涂改的原始凭证作废。28. 票据左边要留出装订位置约 2.5 厘米， 书写用途或作批示要留装订空间 .29. 车船费报销注意: 同行人填写一张差旅费报销单的，具领人都要签名。30. 差旅费均凭据报销 , 自备汽车汽油票及过桥过路费不得报销。填写差旅单据时要写具体; 出差事由要说明详细，可用详细清单当附件。车船费报销单应详细填写，不能9-12 月去瑞安办事300 元。 /去瑞安办事的 , 不能用 50 元一张的汽车票.31. 汇款给非开票单位，需要委托书或营业执照等。32. 发票 1000 元以上需转帐。其中报刊发票非正式发票100 元以上需转帐 （ 类似邮政局发票等） 。33. 卡拉OKT发票不可以列支.34. 外出学习、考察、培训、论文交流等非行政文件须经教育局主管领导审批，并加盖教育局印鉴，未经审批，不得列支。
2020年私企财务工作细则
