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1、财政局内部监督检查工作方案根据省财政厅关于进一步规范权力运行强化内部监督的通知，财政内部监督检查工作“每年重点检查面不低于本部门有预算管理职能的机构数量的%，原则上三年轮查一遍”的要求，法规会计和监督股2021年计划对采管股、经企股、综合股、国库股4个股室（中心）进行检查。为做好这项工作，特制定本实施方案：一、检查指导思想为进一步促进财政部门完善内控机制、规范权力运行、防范管理风险、提高管理绩效，组织实施财政内部监督检查工作。二、检查时间和范围检查分股室（中心）自查和法监股检查两个阶段：（一）股室（中心）自查阶段:从2021年某月某日至某月某日为自查阶段，各被查股室（中心）要按方案要求仔细进行
2、自查，将自查报告于某月某日前报法监股（电子版、书面各一份，内容包含股室（中心）内控制度建设及股室（中心）管理职能所涉及情况）。（二）法监股检查阶段：2019年某月某日至某月某日为检查阶段。法监股将对4个被查股室（中心）进行检查。时间安排：某月某日某日采管股，某月某日某日经企股，某月某日某月某日综合股，某月某日某日国库股（可根据各股室（中心）工作实际适当进行调整，节假日顺延）。三、监督检查内容和工作重点（一）检查的目标任务。对内部各业务管理机构内部控制制度建立与实施情况进行检查评价，了解是否制定并严格执行内部权力运行流程，岗位设置是否做到分工合理、权责明确、相互牵制，重大事项是否经过集体决策，促
3、进各机构进一步规范行政权力运行。（二）对检查组的具体要求。检查组要严格按照中华人民共和国预算法、财政部令第58号和省财政部门内部监督检查实施办法等有关要求实施检查，做到事实清楚，数据无误，以确保检查合格、有效。检查人员要坚持原则，廉洁自律，秉公办事，不得徇私舞弊，不走过场。接受法监股检查的股室（中心）要仔细对待此项工作，积极配合检查组，按要求提供各种资料和数据。（三）检查的重点内容。1.内部控制建设情况。主要包括以下十四个方面的内容：组织机构人员和职能；授权和分配责任的方法；经营目标或工作计划；内部独立稽核；岗位分设制度；印章保管；票据管理；网络审核；资金审签制度；登记制度；安全制度；保密制度
4、；档案管理；其他。2.财政财务管理情况。（1）预决算编报情况。是否实行全口径预算管理，将政府的收入和支出全部纳入预算管理；是否按要求开展综合预算管理，细化支出预算编制，严格部门预算审查，将预算落实到具体项目，并细化到功能分类的项级科目和经济分类的款级科目。（2）预算执行情况。是否建立完善财政资金支付管理机制，按照均衡性原则核批基本支出用款计划，按照项目实施进度核批项目支出用款计划；是否严格执行国库集中收付制度；是否按规定进行非税收入管理和财政票据监管；是否完善绩效评价体系，仔细组织开展财政资金绩效评价工作；是否按规定开展政府采购监督管理。（3）专项资金分配管理情况。是否健全完善专项资金分配、管
5、理制度办法，全面清理、整合部门预算资金和专项预算资金；是否制定应急机动资金管理办法，预算追加程序是否规范，资金是否立马拨付，是否实行专账核算、专款专用；是否按要求建立项目库，项目的选择、实施、验收是否符合相关规定等。（4）重大民生政策执行情况。是否制定和完善教育、文化、医疗卫生、保障性住房等重大民生资金管理办法，对全省“十项民生工程”和民生实事中应由本级承担的资金足额纳入预算，不留缺口。（5）乱发钱物问题。是否在部门预算编制审查中剔除不合规津补贴项目；是否强化决算审核，督促相关部门或单位严格执行财经纪律，仔细落实中央和省上关于规范津补贴相关政策。（6）“三公”经费管理情况。是否仔细执行调整压缩
6、“三公”经费规定和其他一般性支出等规定，严格控制支出总量，建立健全厉行节约制度体系；是否加强对“三公”经费的管理和监督，全面规范项目经费使用范围。（7）财务会计和资产管理情况。各股室（中心）是否按要求进行财务会计管理，建立并有效执行固定资产管理、处置及收入上缴机制。特别说明：以上内容是省厅对财政内部监督检查的总体要求，涉及具体股室（中心）的侧重点有所不同，也可能根据检查情况选择有关部门（单位）进行延伸检查。四、检查组成员及分工（一）检查组成员。组长：副组长：成员：（二）分工。组长：政策把握，督促制定财政监督检查计划和方案，对检查报告进行复核。副组长：制定财政监督检查计划和方案，具体组织和协调监督检查工作的开展，对工作底稿进行复核、撰写检查报告提出强化财政监督检查建议和措施。组员：在组长的安排下搜集相关工作资料、编写工作底稿。
财政局内部监督检查工作方案
