银行存款余额调节表实例(共1页)
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精选优质文档-倾情为你奉上甲公司2008年12月份发生与银行存款有关的业务如下:(1)12月28日,甲公司收到A公司开出的480万元转账支票,交存银行。该笔款项系A公司违约支付的赔款,甲公司将其计入当期损益。 12月29日,甲公司开出转账支票支付B公司咨询费360万元,并于当日交给B公司。(2)12月31日,甲公司银行存款日记账余额为432万元,银行转来对账单余额为664万元。经逐笔核对,发现以下未达账项:甲公司已将12月28日收到的A公司赔款登记入账,但银行尚未记账。B公司尚未将12月29日收到的支票送存银行。甲公司委托银行代收C公司购货款384万元,银行已于12月30日收妥并登记入账,但甲公司尚未收到收款通知。12月份甲公司发生借款利息32万元,银行已减少其存款,但甲公司尚未收到银行的付款通知。要求:(1)编制甲公司上述业务(1)的会计分录。(2)根据上述资料编制甲公司银行存款余额调节表。借:银行存款 480贷:营业外收入 480借:管理费用 360贷:银行存款 360 银行存款余调节表 2008年12月31日 单位:万元项目金额项目金额银行存款日记账余额432银行对账单余额664加:银行已收,企业未收款384加:企业已收、银行未收款480减:银行已付、企业未付款32减:企业已付、银行未付款360调节后余额784调节后余额784专心-专注-专业
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