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1、始于自律 成于同心 广州致仪计算机软件科技有限公司 www.zy- 实习指导书版权所有：广州致仪计算机软件科技有限公司目录企业税务实训教学系统概述3一、企业税务实训教学系统主界面3二、企业税务实训教学系统操作总则4三、企业税务实训教学系统教师要做的工作5四、实验训练总课时（66个）5练习一、 一般纳税人的增值税练习6练习二、小规模纳税人的增值税练习69练习三、消费税的练习69练习四、企业所得税的练习70练习五、营业税70练习六、城市维护建设税70练习七、资源税70练习八、土地增值税71练习九、城镇土地使用税71练习十、房产税71练习十一、个人所得税税71练习十二、车船税71练习十三、印花税72

2、一、企业税务实训教学系统概述E-Learning 随着高等教育信息化的迅速发展也迅速推广。企业税务实训教学系统主要服务于实践教学，弥补税收实务实验耗时多、枯燥、老师批改、考核困难等问题， 教师通过系统可以方便的制作实习案例和课件；使用快速、智能出题功能，减轻教师出题烦恼，系统快速计算考试成绩，大大减少了教师的工作负担；系统理论部分提供树形的学习结构，采用先进的计算机技术。实训部分采用分层次教学；有实训指导、实训检验、实训测试，使学生学习更科学，更简单。系统管理员统一管理老师信息等各数据，使日常维护更方便。有效的提高了企业税务教学的质量和效率；对税法教学实践具有非常实质性的帮助，受到广大师生的欢

3、迎。系统的主要设计思想：“遵循教学规律、操作简单可靠”。 做到了教师重点讲解、学生自己实训、检验学习成果的全面控制；且操作直观明确， 界面新颖大方，使教师和学生上机即能轻松掌握操作使用。该企业税务实训教学系统在税法知识方面完全按照2009年最新的税收法规、政策进行设计。理论学习模块：以2009年度注册会计师统一考试辅导教材税法教材编写，并列有2009年最新的税收基本法规。对各个税种的纳税人、征税范围、税率、应税收入与扣除项目的确定、应纳税额的计税、税收优惠、纳税申报等税法知识进行详细全面的讲解，方便老师课堂讲解和学生课后自我预习和复习，以使学生能够更好地掌握税法方面的理论知识。其中，对税法理论

4、知识中的重点难点，还设有案例动画演示讲解，增添了课堂教学的生动性，大大提高了学生的学习兴趣。案例实训模块：系统以多个企业的纳税实务为例，根据真实的原始资料，进行加工整理编写而成。让学生真实模拟纳税义务人，根据企业实际发生的业务进行编制报表、纳税申报的训练，从而使学生对每一税种的征税范围和应纳税额计算申报有更加全面，具体、直观的认识。案例实训模块共涉及的税种有：增值税(一般纳税人)、增值税(小规模纳税人)、消费税、营业税、城市维护建设税、资源税、土地增值税（从事房地产开发）、土地增值税（非从事房地产开发）、城镇土地使用税、房产税、车船使用税、印花税、企业所得税、个人所得税等。在案例设计方面，系统

5、即设计了同一个企业涉及多种税种的综合案例，如增值税(一般纳税人)、消费税、营业税、城市维护建设税、教育费附加税、城镇土地使用税、房产税等；同时，又对不同税种设计了针对该税种的不同企业典型案例，如消费税案例中，根据消费税征税税目税率不同共设计了十多个不同企业案例，如烟、酒、成品油、小汽车等，以使学生全面掌握消费税的税额计算和纳税申报。系统针对不同税种纳税申报提供多个难易程度不同的典型企业报税资料，教师可以在实训指导层、实训检验层、实训测试层中自由地选择不同学习层次，根据学生的实际水平在不同学习层次使用难易程度不同的企业案例，从而使学生逐步掌握税法纳税申报的所有知识，更好地检验学习效果以达到教学目

6、的。二、企业税务实训教学系统主界面 打开IE浏览器，在IE的地址栏输入:http:/服务器IP/zytax/Default.aspx （例如：http:/192.168.1.5/ zytax/Default.aspx）。显示企业税务实训教学系统的登录主界面。用户可以选择不同并填写用户名和自己的密码。三、企业税务实训教学系统操作总则1、鼠标点击，未做特殊说明，均指鼠标左键单击。 2、欲移动光标到某处，可用鼠标点击此处或按“Tab”键，直至移到目的处；按回车键可实现其功能。3、当鼠标移到某处时，鼠标形状变为形，同时图标和字体会凸起，表示此处可以点击实现其功能。4、当鼠标移到某处时，鼠标形状变为“I

7、”，表示此处是需要填写资料。5、当进入纳税申报表的练习时，鼠标移到功能按钮变成红色方圈，点击可以实现其功能。6、具体界面的工具条的功能操作描述：【相关资料】：可以看见当前界面练习的企业信息、发生业务的相关凭据等资料内容。【税收法规】：国家税务总局颁布的税收法律文件。【填表说明】：可以看见当前界面的纳税申报表的填表说明。【签章】：系统会显示该企业的各种公章，以供学生选择加盖。【帮助】：可以看见当前界面练习的计算过程和帮助。【答案】：可以看见当前界面练习的标准答案。【保存】：保存没有完成的练习，用以下次练习读取。【读取】：可以接着上次实训保存的内容来进行练习。【完成】：系统自动显示学生在这一界面练

8、习的具体情况。点击【取消】可以退出此练习，点击【确定】也可以重新练习。四、企业税务实训教学系统教师要做的工作1、教师要给每个学生分配登录的账号和密码，学生可以登录进入，进入后要求学生输入或确认姓名是否正确，然后设置自己的密码。2、教师要在教务管理的【案例设置】-【练习管理】里设置在不同练习层安排适合教学需要的各种实训案例。（实训作业）3、教师可以在实习管理里根据学生的水平和能力对学生进行层面设置，可以让学生从【指导层】【检验层】【测试层】进行练习；也可以让学生从【检验层】【测试层】进行练习。采取逐步提高难度，循序渐进的教学方法。（最好要求在没有教师讲解的情况学生自己练习，教师只需要对重点难点或

9、学生易出问题的部分进行讲解）4、首先要了解实训案例的企业内容，它是综合案例还是税种案例，要达到什么教学目的；然后对需要学生实习的内容进行合理的课时安排。五、实验训练总课时（66个）序号实验名称内容提要计划学时实验类型每组人数限制1一般纳税人的增值税练习让学生真实模拟纳税义务人，根据企业实际发生的业务进行增值税纳税申报的训练，从而使学生对一般纳税人增值税的征税范围和应纳税额计算申报有更加全面，具体、直观的认识。系统提供了12月1日至12月31日发生业务的原始凭证；让学生根据资料自己分析那些是销项的那些是进项的，那些是与税有关及它是如何计算的，那些是需要抵扣的、等等。18专业课无2小规模纳税人的增

10、值税练习让学生真实模拟纳税义务人，根据企业实际发生的业务进行增值税纳税申报的训练，从而使学生对小规模纳税人增值税的征税范围和应纳税额计算申报有更加全面，具体、直观的认识。系统提供了12月份发生业务的原始凭证；小规模纳税人销售货物或者应税劳务，按照销售额的3%征收率计算应纳税额，不得抵扣进项税额。让学生根据资料自己分析那些是销项的那些是进项的，那些是与税有关及它是如何计算的等等。4专业课无3消费税的练习让学生根据企业实际发生的业务进行消费税纳税申报的训练，从而使学生对消费税的征税范围和应纳税额计算申报有更加全面，具体、直观的认识。消费税是以特定消费品为课税对象所征收的一种税。要学生掌握烟类、酒类

11、、成品油、小汽车、其它类消费税的纳税申报工作。14专业课无4企业所得税的练习让学生根据企业实际发生的业务进行企业所得税纳税申报的训练，从而使学生对企业所得税的征税范围和应纳税额计算申报有更加全面，具体、直观的认识。要学生掌握【企业季（月）度申报A类、B类】和【年度申报A类、B类】的纳税申报工作。12专业课无5其他税种的练习让学生根据企业实际发生的业务进行营业税、资源税、土地增值税、城镇土地使用税、房产税、城市维护建设税、个人所得税、车船税、印花税等纳税申报的训练，从而使学生对地税主要税种的征税范围和应纳税额计算申报有更加全面，具体、直观的认识。18专业课无练习一、 一般纳税人的增值税练习目的：

12、让学生真实模拟纳税义务人，根据企业实际发生的业务进行增值税纳税申报的训练，从而使学生对一般纳税人增值税的征税范围和应纳税额计算申报有更加全面，具体、直观的认识。系统提供了12月1日至12月31日发生业务的原始凭证；让学生根据资料自己分析那些是销项的那些是进项的，那些是与税有关及它是如何计算的，那些是需要抵扣的、等等。要求：按照一般纳税人增值税申报的要求进行独立练习和操作。案例资料：1、广州市喜洋洋卷烟有限公司2、广东省雅士力汽车制造股份有限公司3、广东十里香酒业有限公司（三个案例具有典型性、采用不同难度的由易到难）学生输入自己的用户名（学号）和密码，点击“登录”或回车键。可以看到企业税务实训的

13、学生部分有四个部分组成（如图2.1）。图2.1 点击理论学习并选择内容（如图2.2）。它采用树形结构（章、节、知识点），方便查看和阅读，可显示图表和公式等；可以复制和粘贴，教师也可以在教务管理里面进行修改和整理。并且在章节的重点和难点做有flash动画演示。图2.2当教师设置了考试，学生才可以进入学生考试（如图2.3）。图2.3点击学生信息修改学生可修改密码和填写自己的姓名（如图2.4）。图2.4进入企业税务实训（如图2.5）里面有“企业税务实训指导”、“企业税务实训检验”和“企业税务实训测试”三个模块。这里我们采用的是“分层教学法”就是把繁杂的实操部分分为三步来让学生完成训练，每一层都采取不

14、同的方式和手段来达到这一层的分目标，最终让学生完全掌握；也就是由易到难、循序渐进的学习过程。图2.5进入企业税务实训指导，看到左边有增值税、消费税、营业税、所得税等近20个税种共83张纳税申报表，再点击“增值税纳税申报表（一般纳税人）附表一” （如图2.6），上面是报表说明的内容，对增值税报表的内容进行描述；在下面看到老师给会计一班的学生安排的实习内容，有广东十里香酒业有限公司，广东雅士力汽车制造股份有限公司等。图2.6我们点击广东十里香酒业就进入纳税申报表的训练（如图2.7）。图2.7当学生点击（如图2.8）时，可以看见当前界面练习的企业信息、发生业务的相关凭据等资料内容。这里看到的是该酒类

15、企业的09年12月的全部资料。图2.8当学生点击左边具体的业务说明，右边就显示相对应的原始凭证和相关资料。（如图2.9）（如图2.10）图2.9图2.10当学生点击（如图2.11）图2.11当学生点击（如图2.12）时，可以看见当前界面的纳税申报表的填表说明。图2.12当学生点击（如图2.13）时，系统会显示该企业的各种公章，以供学生选择加盖。图2.13当学生点击（如图2.14）可以看见当前界面练习的计算过程和帮助。图2.14当学生点击（如图2.15）时，可以看见当前界面练习的标准答案。图2.15 当学生点击（如图2.16）保存没有完成的练习，用以下次练习读取。图2.16当学生点击时，可以接着

16、上次实训保存的内容来进行练习。当学生点击（如图2.17）时，系统自动显示学生在这一界面做的正确数目和错误数目。并会用蓝色字体显示没有填或没有填正确的所有答案。点击【取消】可以退出此练习，点击【确定】也可以重新练习。图2.17系统给学生的实习内容有近二十个企业案例（教师也可以在此基础上自己添加），可以分别在增值税、消费税、营业税、所得税等近20个税种共83张纳税申报表中一一练习。注意：以上介绍的是企业税务实训指导部分，而企业税务实训检验和企业税务实训指导它们的区别在于：用户在练习时，可看到答案和帮助；当学生填写了错误的答案时，系统自动提示正确的答案，并清空，让学生重新填写，只有填写正确才能通过；

17、点击完成按钮时，会用蓝色字体显示学生在这一界面没有填或没有填正确的所有答案并显示做的正确数目和错误数目。而在企业税务实训检验中，用户在练习时，看不到答案和帮助，只有在点击完成按钮时，会用蓝色字体显示这一界面没有填或没有填正确的所有答案并显示所得分数。企业税务实训检验、企业税务实训指导的操作基本相同，企业税务实训测试也区别不大，在这不在赘述。企业税务实训检验、税务实训模块指导和企业税务实训测试的区别和实现方式如下表： 功能层指导强制功能完成提示对、错数完成显示答案完成显示分数相关资料帮助答案保存读取指导层有有有有有有有有检验层有有有有有有测试层有注释：指导强制功能：当学生填写了错误的答案时，系统

18、自动提示正确的答案，并清空，让学生重新填写；只有填写正确才能通过。完成显示答案：当点击完成时，会用蓝色字体显示没有填或没有填正确的所有答案。完成显示得分：当点击完成时，系统会自动显示学生在这一界面所得分数。完成提示对、错数：当点击完成时，系统自动显示学生在这一界面做的正确数目和错误数目。提示：实训指导层、实训检验层和实训测试层中练习所用到的案例资料教师是可以根据学生的情况和教学的要求任意设置的，可以三层相同或不同的案例资料，每层也可以多个案例资料。广东十里香酒业有限公司12月1日至31日发生业务的原始凭证：12月1日1，销售货物，开具增值税专用发票。广东增值税专用发票记账联4600011265

19、No:00352001开票日期：2009年12月1日购货单位名称：广州市电力集团纳税人识别码：854632154789516地址、电话：广州市天河区康阳路552号020-85036522开户银行及账号：工行天河区康阳路支行5412321054216875621货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额十里香瓶装白酒（56度）12瓶*500ml箱500600.00300000.0017%51000.00十里香纯生啤酒24瓶*600ml箱80050.0040000.0017%6800.00十里香保健酒24瓶*300ml箱360480.00172800.0017%29376.00合计5128

20、00.0017%87176.00价税合计599976.00价税合计人民币（大写）伍拾玖万玖仟玖佰柒拾陆元（小写）599976.00销货单位名称：广东十里香酒业有限公司纳税人识别号：589562142025326地址、电话：广州市番禺区环城中路566号020-8546623开户银行及帐户：中国工商银行番禺支行5621478654982195430收款人：张云 复核：张飞燕 开票人：刘坤 销售单位：广东十里香酒业有限公司12月1日1，销售货物，收到货物运输业统一发票发票联12月1日1，销售货物，收到货物运输业统一发票抵扣联广东省广州市公路、内河货物运输业统一发票（发票联、抵扣联）开票日期：2009

21、年12月1日发票代码：0665223654发票号码：663028541收货人及其识别码广州市电力集团854632154789516承运人及其识别码广州市鹏程运输有限公司569421023587413发货人及其识别码广东十里香酒业有限公司589562142025326主管税务机关及代码广州市番禺区国家税务局36202598运输项目及金额十里香瓶装白酒（56度）351000.00十里香纯生啤酒46800.00十里香保健酒202176.00运输小计28,000.00合计（大写）人民币贰万捌仟元整（小写）28000.00承运人盖章：广州市鹏程运输有限公司开票人：何俊12月1日2，收到错开发票，开具红字

22、专用发票通知单。开具红字增值税专用发票通知单填写日期：2009年12月1日No:00032015销售方：名称：广州同辉玻璃厂税务登记代码：632002895201745购买方：名称：广东十里香酒业有限公司税务登记代码：589562142025326货物或应税劳务名称型号单位数量单价金额税率税额玻璃酒瓶24瓶*600ml个-200000.2-400017%-680价税合计-4680税价合计（大写）：肆仟陆佰捌拾元整（小写）-4680.00需要作进项税额转出不需要作进项税额转出纳税人识别号认证不符专用发票代码、号码认证不符对应蓝字专用发票密码区内打印的代码：号码：开具红色专用发票理由：将购买数量“

23、200000个”填成“20000个”经办人：周芝诺 负责人：孙仲谋 主管税务机关名称：广州市番禺区国家税务局12月1日2，收到重开增值税专用发票发票联12月1日2，收到重开增值税专用发票抵扣联广东增值税专用发票（发票联、抵扣联）4403256236 No：00023605 开票日期：2009年12月1日购货单位名称：广东十里香酒业有限公司纳税人识别码：589562142025326地址、电话：广州市番禺区环城中路566号020-8546623开户银行及账号：中国工商银行番禺支行5621478654982195430货物或应税劳务名称型号单位数量单价金额税率税额玻璃酒瓶24瓶*600ml个200

24、0000.2040000.0017%6800.00价税合计46800.00税价合计（大写）：肆万陆仟捌佰元整（小写）46800.00销货单位名称：广州市同辉玻璃厂纳税人识别码：547852145632156地址、电话：广州市天河区元岗路203号020-36021578开户行或账号：建行天河分行65203984125603325收款人：张爱爱 复核：宋禧 开票人：欧尼尔 销售单位：广州市同辉玻璃厂12月2日1，购进玻璃酒瓶，收到增值税专用发票发票联12月2日1，购进玻璃酒瓶，收到增值税专用发票抵扣联广东增值税专用发票（发票联、抵扣联）4403256235No：00023606开票日期：2009年

25、12月2日购货单位名称：广东十里香酒业有限公司纳税人识别码：589562142025326地址、电话：广州市番禺区环城中路566号020-8546623开户银行及账号：中国工商银行番禺支行5621478654982195430货物或应税劳务名称型号单位数量单价金额税率税额玻璃酒瓶600ml个3000000.2060000.0017%10200.00价税合计70200.00税价合计（大写）：柒万零贰佰元整（小写）70200.00销货单位名称：广州市同辉玻璃厂纳税人识别码：547852145632156地址、电话：广州市天河区元岗路203号020-36021578开户行或账号：建行天河分行6520

26、3984125603325收款人：张爱爱 复核：宋禧 开票人：欧尼尔 销售单位：广州市同辉玻璃厂12月2日1，购进玻璃酒瓶，收到货物运输业统一发票。（发票联）12月2日1，购进玻璃酒瓶，收到货物运输业统一发票。（抵扣联）广东省广州市公路、内河货物运输业统一发票（发票联、抵扣联）开票日期：2009年12月2日发票代码：0665223654发票号码：663028542收货人及其识别码广东十里香酒业有限公司589562142025326承运人及其识别码广州市鹏程运输有限公司569421023587413发货人及其识别码广州市同辉玻璃厂547852145632156主管税务机关及代码广州市番禺区国家税

27、务局36202598运输项目及金额玻璃酒瓶（600ml)70200.00运输小计23,000.00合计人民币（大写）人民币贰万叁仟元整（小写）23000.00承运人盖章：王芬 开票人：何俊12月2日1，购进玻璃酒瓶，开具材料入库单。广东十里香酒业有限公司材料验收通知单（第二联交财务部）供应商名称：广州市同辉玻璃厂验收日期：2009年12月2日入库单号：09120201订货单编号材料名称单位供应商交货数量实收数量单价合计金额KT0123659201玻璃酒瓶支3000003000000.27783000.00合计83000.00财务部：刘坤 品保部：刘勇 验收人：袁圆 制单人：方璟12月2日2，公

28、司股东自用蜂王酒，开具内部专设凭证。广东十里香酒业有限公司内部专设（销售）凭证No:63002587使用部门：公司股东2009年12月2日名称规格单位数量单价金额税率税额“十里香”蜂王酒24瓶*600ml箱20823.8016476.0017%2800.92合计19,276.92价税合计(大写）壹万玖仟贰佰柒拾陆元玖角贰分小写19,276.92总经理：马志杰 财务经理：张飞燕 意见：同意部门主管：柯小军 送货人：卢亮 收货人：郭冰冰 制单人：巴田12月3日1，购进生产机器，收到增值税专用发票发票联12月3日1，购进生产机器，收到增值税专用发票抵扣联广东增值税专用发票（发票联、抵扣联）63201

29、23387No：00520163开票日期：2009年12月3日购货单位名称：广东十里香酒业有限公司纳税人识别码：589562142025326地址、电话：广州市番禺区环城中路566号020-8546623开户银行及账号：中国工商银行番禺支行5621478654982195430货物或应税劳务名称型号单位数量单价金额税率税额新型啤酒生产机器X86-Z台6200000.001200000.0017%204000.00价税合计1404000.00税价合计（大写）：壹佰肆拾万肆仟元整（小写）1404000.00销货单位名称：广州飞翔机械制造厂纳税人识别码：548754123654210地址、电话：广州

30、市白云北路652号，020-85120236开户行或账号：建行白云北路支行8521023012645695781收款人：熊黛林 复核：周洁 开票人：李云 销售单位：广州市同辉玻璃厂12月3日1，购进生产机器，收到货物运输业统一发票发票联12月3日1，购进生产机器，收到货物运输业统一发票抵扣联广东省广州市公路、内河货物运输业统一发票（发票联、抵扣联）开票日期：2009年12月3日发票代码：0665223654发票号码：663028543收货人及其识别码广东十里香酒业有限公司589562142025326承运人及其识别码广州市鹏程运输有限公司569421023587413发货人及其识别码广州飞翔机

31、械制造厂547852145632156主管税务机关及代码广州市番禺区国家税务局36202598运输项目及金额新型啤酒生产机器1404000.00运输小计35000.00合计人民币（大写）人民币叁万伍仟元整（小写）35000.00承运人盖章：王芬 开票人：何俊12月3日1，购进生产机器，开具固定资产入库单。广东十里香酒业有限公司固定资产入库单供应商名称：广州飞翔机械制造厂2009年12月3日凭证编号：09120201固定资产名称及编号单位数量预计使用年限预计残值已使用年限提取折旧方法原始价值已提折旧新型啤酒生产机器台6152000.000直线折旧法1035000.000固定资产状况全新何时入库进

32、入方式入账价值固定资产管理部门会计主管2009.12.3购进1035000.00建档张飞燕财务部：刘坤 品保部：刘勇 验收人：袁圆 制单人：方璟12月3日2，向童小凤购买谷子，收到收购统一发票记账联12月3日2，向童小凤购买谷子，收到收购统一发票抵扣联广东省收购统一发票（记账联、抵扣联）440109143121No:00010234开票日期;2009年12月3日填发销售单位（人）：童小凤地址：广东省惠州市渔阳县石田镇621号品名规格单位数量单价金额计划实收谷子吨7070800.0056000.00合计56000.00贷款合计人民币（大写）伍万陆仟元整收款人身份证号码：童小凤4408852362

33、022563合计人民币（大写）伍万陆仟元整填票人：方易 收款人：童小凤 业户名称：广东十里香酒业有限公司12月3日2，向童小风购买谷子，开具材料入库单。广东十里香酒业有限公司材料验收通知单（第二联交财务部）供应商名称：童小凤验收日期：2009年12月3日入库单号：09120202订货单编号材料名称单位供应商交货数量实收数量单价合计金额税率税额KT0123659202谷子吨70708005600013%7280价税合计632800.00计税合计人民币（大写）陆万叁仟贰佰捌拾元整（小写）63280.00财务部：刘坤 品保部：黄小花 验收人：万能 制单人：陈小美12月3日3，向温学阳购买谷子，收到收

34、购统一发票记账联12月3日3，向温学阳购买谷子，收到收购统一发票抵扣联广东省收购统一发票（记账联、抵扣联）440109143121No:00010253开票日期;2009年12月3日填发销售单位（人）：温学阳地址：广东省惠州市渔阳县石田镇436号品名规格单位数量单价金额计划实收谷子吨4040790.0031600.00合计31600.00贷款合计人民币（大写）叁万壹仟陆佰元整收款人身份证号码：温学阳 4401163526954125632合计人民币（大写）叁万壹仟陆佰元整填票人：方易 收款人：温学阳 业户名称：广东十里香酒业有限公司12月3日3，向温学阳购买谷子，开具材料入库单。广东十里香酒业

35、有限公司材料验收通知单（第二联交财务部）供应商名称：温学阳验收日期：2009年12月3日入库单号：09120203订货单编号材料名称单位供应商交货数量实收数量单价合计金额税率税额KT0123659203谷子吨40407903160013%4108价税合计35708.00计税合计人民币（大写）叁万伍仟柒佰零捌元整（小写）35708.00财务部：刘坤 品保部：黄小花 验收人：万能 制单人：陈小美12月3日4，向张俊购买谷子，收到收购统一发票记账联12月3日4，向张俊购买谷子，收到收购统一发票抵扣联广东省收购统一发票（记账联、抵扣联）440109143122No:00010228开票日期;2009年

36、12月3日填发销售单位（人）：张俊地址：广东省惠州市渔阳县石田镇540号品名规格单位数量单价金额计划实收谷子吨6666820.0054120.00合计54120.00贷款合计人民币（大写）伍万肆仟壹佰贰拾元整收款人身份证号码：张俊44085236521023654合计人民币（大写）伍万肆仟壹佰贰拾元整填票人：方易 收款人：张俊 业户名称：广东十里香酒业有限公司12月3日4，向张俊购买谷子，开具材料入库单。广东十里香酒业有限公司材料验收通知单（第二联交财务部）供应商名称：张俊验收日期：2009年12月3日入库单号：09120204订货单编号材料名称单位供应商交货数量实收数量单价合计金额税率税额K

37、T0123659204谷子吨66668205412013%7035.6价税合计61155.6计税合计人民币（大写）陆万壹仟壹佰伍拾伍元陆角（小写）61155.6财务部：刘坤 品保部：黄小花 验收人：万能 制单人：陈小美12月3日5，向阮小亮购买农产品，收到收购统一发票记账联12月3日5，向阮小亮购买农产品，收到收购统一发票抵扣联广东省收购统一发票（记账联、抵扣联）440109143123No:00010281开票日期;2009年12月3日填发销售单位（人）：阮小亮地址：广东省惠州市渔阳县卫萍镇123号品名规格单位数量单价金额计划实收菠萝吨20204300.0086000.00香蕉吨101025

38、00.0025000.00合计111000.00贷款合计人民币（大写）壹拾壹万壹仟元整收款人身份证号码：阮小亮4402256325965231合计人民币（大写）壹拾壹万壹仟元整填票人：方易 收款人：阮小亮 业户名称：广东十里香酒业有限公司12月3日5，向阮小亮购买农产品的材料入库单。广东十里香酒业有限公司材料验收通知单（第二联交财务部）供应商名称：阮小亮验收日期：2009年12月3日入库单号：09120205订货单编号材料名称单位供应商交货数量实收数量单价合计金额税率税额KT0123659205菠萝吨202043008600013%11180KT0123659205香蕉吨10102500250

39、0013%3250合计11100014430价税合计125,430.00计税合计人民币（大写）壹拾贰万伍仟肆佰叁拾元整（小写）125430.00财务部：刘坤品 保部：范华 验收人：刘浩 制单人：吴小燕12月3日6，公司工会领用农产品，开具内部专设凭证。广东十里香酒业有限公司内部专设（销售）凭证No:63002588使用部门：公司工会2009年12月3日名称单位数量单价金额税率税额香蕉吨725001750013%2275菠萝吨343001290013%1677合计30400.003952价税合计34352.00价税合计(大写）叁万肆仟叁佰伍拾贰元整小写34,352.00总经理：马志杰 财务经理：

40、张飞燕 意见：同意部门主管：柯小军 送货人：卢亮 收货人：郭冰冰 制单人：巴田12月3日7，公司工会领用农产品，开具增值税转出报告单。增值税转出报告单企业名称：广东十里香酒业有限公司2009年12月3日增值税转出所属材料转出材料金额转出增值税金额转出原因处理意见香蕉17500.002275.00公司工会领用视同销售菠萝12900.001677.00公司工会领用视同销售合计30400.003952.00会计主管：张飞燕保管员：范华制单人：巴田12月4日1，购进纸箱，收到税局代开增值税专用发票发票联12月4日1，购进纸箱，收到税局代开增值税专用发票抵扣联广东增值税专用发票（发票联、抵扣联）4401

41、091432No:00389242开票日期：2009年12月4日购货单位名称：广东十里香酒业有限公司纳税人识别号：589562142025326地址、电话：广州市番禺区环城中路566号020-8546623开户银行及帐户：中国工商银行番禺支行5621478654982195430货物名称型号单位数量单价金额税率税额纸箱L-1010个3000001.20360000.003%10800.00纸箱M-1011个3500000.80280000.003%8400.00纸箱S-1012个3000000.40120000.003%3600.00合计760000.0022800.00价税合计7828000

42、00价税合计人民币（大写）柒拾捌万贰仟捌佰元整（小写）782800.00销售单位：562365广州市云浮国家税务局纳税人识别号：62365214WJ56321地址、电话：广州市云浮南路202号020-56210234开户银行及帐户：广州市工行云浮南路支行5621023478952102364备注销货方：广州市盛众纸箱厂纳税人识别码：545213548745627收款人：罗镯剑 开票人：赵伟 销售单位：广州市盛众纸箱厂12月4日1，购进纸箱，开具材料入库单。广东十里香酒业有限公司材料验收通知单（第二联交财务部）供应商名称：广州市盛众纸箱厂验收日期：2009年12月4日入库单号：09120206订

43、货单编号材料名称型号单位供应商交货数量实收数量单价合计金额KT0123659206纸箱L-1010个3000003000001.2360000.00KT0123659206纸箱M-1011个3500003500000.8280000.00KT0123659206纸箱S-1012个3000003000000.4120000.00合计760000.00财务部：刘坤 品保部：范华 验收人：刘浩 制单人：吴小燕12月4日2，购进机动车，收到机动车销售统一发票。机动车销售统一发票发票联4807914322009年12月4日No:00670826购货单位：广东十里香酒业有限公司组织机构代码：3620114

44、895-1车辆类型RD8005小轿车产地广州合格证号H6952103-52车票号码H25693200874125数量1辆单价（元)290,000.00金额290,000.00税额49,300.00税价合计（小写）339,300.00税价合计人民币（大写）叁拾叁万玖仟叁佰元整销货单位：广东省荣达汽车贸易有限公司地址：广州市芳村区芳村大道205号纳税人识别码：632028745662014电话：020-36220854开户银行：中国工商银行芳村大道支行账号：63255987410002568购货单位章：广东十里香酒业有限公司开票人：康而寿 收款人：苏妙婵12月5日1，与中国农业银行番禺分行签订贷款

45、合同。贷款合同20091205甲方：广东十里香酒业有限公司乙方：中国农业银行番禺分行经甲乙友好协商，就甲方向乙方贷款贰亿元整 达成如下协议：一、甲方向乙方贷款人民币壹亿元整（100000000.00元）用于扩大生产规模，新建厂房，购买新型设备等。年利率为15%，借款期限为10年（从贰零零玖年拾贰月伍号起，贰零壹零年拾贰月肆号止。）到期时甲方本息一次偿还给乙方。二、乙方在合同生效的3个工作日内将贷款汇到甲方开户银行的账户。以上协议甲乙双方各持壹份，如有异议另签补充协议，补充协议同本协议具有同等法律效力。甲方：广东十里香酒业有限公司乙方：中国农业银行番禺分行代表签字：代表签字：盖章： 盖章：日期：

46、2009年12月26日 日期：2009年12月26日12月5日2，购进银税机，收到增值税专用发票发票联12月5日2，购进银税机，收到增值税专用发票抵扣联广东增值税专用发票（发票联、抵扣联）4807924312No：00357901开票日期：2009年12月5日购货单位名称：广东十里香酒业有限公司纳税人识别码：589562142025326地址、电话：广州市番禺区环城中路566号020-8546623开户银行及账号：中国工商银行番禺支行5621478654982195430货物或应税劳务名称单位数量单价金额税率税额银税机台156005600.0017%952.00价税合计6552.00.税价合计

47、（大写）：陆仟伍佰伍拾贰元整（小写）6552.00销货单位名称：广州银税公司纳税人识别码：738203763926432地址、电话：广州市白云路302号020-32024629开户行或账号：工行广州白云路支行302867190362910381收款人：康祈祖 复核：陈三妹 开票人：洗展崔 销售单位：广州银税公司12月7日1，代销葡萄酒，收到增值税专用发票发票联12月7日1，代销葡萄酒，收到增值税专用发票抵扣联广东增值税专用发票（发票联、抵扣联）4807934323No：00057063开票日期：2009年12月7日购货单位名称：广东十里香酒业有限公司纳税人识别码：589562142025326

48、地址、电话：广州市番禺区环城中路566号020-8546623开户银行及账号：中国工商银行番禺支行5621478654982195430货物或应税劳务名称规格单位数量单价金额税率税额“红樱桃”干红葡萄酒12*750ml箱500600.00300000.0017%51000.00价税合计351000.00税价合计（大写）：叁拾伍万壹仟元整（小写）351000.00销货单位名称：山西云瑶葡萄酒有限公司纳税人识别码：895412302155326地址、电话：山西临汾贡宾街601号，0350-65210321开户行或账号：农行贡宾街办事处，8520145632178956327收款人：姚燕 复核：洪峰

49、 开票人：陈翠红 销售单位：山西云瑶葡萄酒有限公司12月7日1，代销葡萄酒，开具材料入库单。广东十里香酒业有限公司材料验收通知单（第二联交财务部）供应商名称：山西云瑶葡萄酒有限公司验收日期：2009年12月7日入库单号：09120207订货单编号材料名称型号单位供应商交货数量实收数量单价合计金额KT0123659207“红樱桃”干红葡萄酒12*750ml箱500500600.00300000.00合计300,000.00财务部：刘坤 品保部：范华 验收人：刘浩 制单人：吴小燕12月7日1，代销葡萄酒，开具服务发票。广东省广州市服务发票地税监410236520查询电话：020-56231542查

50、询号码：b74522396541顾客名称：山西云瑶葡萄酒有限公司地址：山西临汾贡宾街601号2009年12月7日项目说明超过拾万元无效金额手续费代销山西云瑶葡萄酒有限公司的葡萄酒收取手续费3000.00合计人民币（大写）叁仟零佰零拾零元零角零分（小写）3000.00开票人：刘坤 收款人：张飞燕 服务单位：广东十里香酒业有限公司品保部：刘红，验收人：张小强，制单人：宋芸12月7日1，代销葡萄酒签订代销合同。商品代销合同20091207甲方：山西云瑶葡萄酒有限公司乙方：广东十里香酒业有限公司经甲乙双方友好协商，就乙方代销甲方的“红樱桃”干红葡萄酒达成如下协议：一、乙方代销甲方的“红樱桃”干红葡萄酒

51、规格12*750ml,500箱，合计售价人民币300000.00元，人民币（大写）叁拾万元整。代销采用视同买断的方式，乙方收取甲方手续费3000.00元，人民币（大写）叁仟元整。二、甲方支付运输费。三、乙方付款后，甲方立即发货并开具同等数额发票。四、甲方负责质量，如有质量问题，乙方可要求退货，并由甲方赔赏乙方损失。以上协议甲乙双方各持壹份，如有异议另签补充协议，补充协议同本协议具有相同法律效率。甲方：山西云瑶葡萄酒有限公司 乙方：广东十里香酒业有限公司代表签字： 代表签字：日期：2009年12月7日 日期：2009年12月7日12月8日1，公司工会领用白酒，开具内部专设凭证。广东十里香酒业有限

52、公司内部专设（销售）凭证No:63002589使用部门：公司工会2009年12月8日名称规格单位数量单价金额税率税额白酒（56度）12瓶*500ml箱180600.00108000.0017%18360.00价税合计126,360.00价税合计(大写）壹拾贰万陆仟叁佰陆拾元整小写126,360.00总经理：马志杰财务经理：张飞燕意见：同意部门主管：柯小军 送货人：卢亮 收货人：郭冰冰 制单人：巴田12月8日2，转让门面，签订门面转让合同。门面转让合同20091207甲方：广东十里香酒业有限公司地址：广州市海珠区江海大道中265号乙方：广州甘宝矿泉水有限公司地址：广州市白云区永平镇人民大道21号

53、经甲乙双方友好协商，就甲方将在德生东路的旧门面转让给乙方达成以下协议：一、甲方将一间门面转让给乙方，所转让门面按照现行市场价的材料、人工费计算，建造同样的门面需要150000.00元，该门面六成新，乙方一次支付给甲方250000.00元。合计人民币（大写）贰拾伍万元整。二、付款方式：支票付款。在签订合同后，乙方将支票送到甲方。三、甲方在确认收到款项后6天之内，将门面的房产证等一系列证件移交给乙方，同时门面移交乙方。甲方必须在12天内迁出该门面。四、门面转让后，乙方因门面而造成的损失，甲方一概不负责。五、自乙方实际接收该门面之日起，甲方对该门面的下列部位和设施承担建筑施工质量保修责任，保修期内的

54、保修费用由甲方承担，保修期内，因不可抗力的因素或其他非甲方原因造成的损坏，甲方无须承担责任，但可协助维修，维修费用由乙方承担六、甲、乙双方在门面转让过程中需交纳的税费及其它各种费用均由甲方承担七、甲取得土地使用权所支付的金额为40000.00元，当时造价为80000.00元，土地使用权证号为：56985624514，门面面积为：300平方米八、土地使用权年限自2000年10月1日至2070年10月1日九、在签订合同日起7天内，如乙方未能支付款项，该合同自动解除法律效力。十、甲方如未按本合同规定的期限将该门面交付乙方使用，乙方有权按已交付的房价款向甲方追究违约责任，从最后交付期限的第二天起至实际

55、交付之日止，月利息在1个月内按3%利率计算；自第1个月起，月利息则按4%利率计算。逾期超过3个月，则视为甲方不履行本合同，乙方有权取消合同，追究甲方的违约责任。十一、如果甲方不履行合同，则甲方应赔偿乙方违约金壹拾万元整（100,000.00元）,并退还乙方已支付给甲方的房款。以上协议甲乙双方各持壹份，如有异议另签补充协议，补充协议同本协议具有同等效力。甲方：广东十里香酒业有限公司乙方：广州甘宝矿泉水有限公司代表签字： 代表签字：日期：2008年12月8日 日期：2008年12月8日12月8日2，转让门面，开具销售不动产统一发票。销售不动产统一发票（自开）记账联发票代码：0236529843开票日期：2009年12月8日发票号码：02596456机打代码6598214587530214869954205632密码区机打号码机器号码付款方名称广州甘宝矿泉水有限公司纳税人识别码602387459666620收款方名称广东十里香酒业有限公司纳税人识别码589562142025326不动产项目名称不动产项目编码销售的不动产楼牌号建筑面积（）单价金额款项性质旧门面JK230125452B-526300833.33250000.00购房款合计金额（大写）贰拾伍万元整(小写）250000.00税率、税额5%完税凭证号码03621482主管税务机关及代码