浅谈我们商业银行的信贷风险及对策

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1、浅谈我们商业银行的信贷风险及对策 目 录摘要11.引言12.我国商业银行的发展现状1 2.1. 我国商业银行的信贷规模1商业银行信贷面临的风险2 风险的含义?2 3.2. 我国信贷的五级分类2 不良贷款产生的信贷风险及案例3 .工商银行关注类贷款与不良贷款数据3 .建设银行关注类贷款与不良贷款数据3 款产生信贷风险的案例4 国外先进信贷风险度量方法及管理组织架构4 4.1目前广泛应用的国外信贷风险度量新方法4 4.2国外商业银行信贷风险管理组织架5我国商业银行信贷存在的主要问题66.加强商业银行信贷风险管理的思路87.总结9参考文献9摘?要?： 信贷风险历来是银行业乃至整个金融业最主要的风险形

2、式,是金融机构和监管部门防范与控制的主要对象和核心内容。银行信贷业务所带来的信用风险及其控制也一直是商业银行最为关注和棘手的问题。随着国际金融市场的不断发展，特别是2008年美国次贷危机的爆发，我国商业银行资产质量恶化，不良贷款比重较高，国有商业银行信用风险暴露尚不充分，且面临的风险有加大的趋势。在经营中出现了资本充足率下降，银行的抗风险能力降低。中国加入世贸组织后,随着改革开放程度的加深,国内商业银行将受到更多的国际国内因素冲击,承受更多的内外风险,我国商业银行信贷风险问题突出导致商业银行经营风险增大，影响我国经济金融的稳定发展.再加上国有商业银行信贷风险管理体制存在的一些缺陷,导致金融抑制

3、现象长期伴随中国经济生活的现实之中.?要在日趋激烈的市场竞争中取胜,强化全面信贷风险防范已成为当务之急。因此,我国商业银行信贷风险防范策略研究既有理论探讨价值,又有实际现实意义。 关键词：商业银行 信贷风险 风险管理 从全球范围内来看，经济金融环境的剧烈变化迅速改变了银行的经营环境，加大了银行的经营风险。20世纪90年代以来，相继发生了震撼世界的墨西哥金融危机 1994 、亚洲金融危机 1997年 、俄罗斯金融危机 1998年 、巴西金融危机 1998年一1999年 和阿根廷金融危机 2002年 。这些金融危机的发生大多与银行不良资产有关，银行体系积累的巨额不良资产成为引发这些金融危机的最主要

4、原因之一。 我国虽然没有发生金融危机，但引发金融危机的各种隐患依然存在 突出表现为占金融体系主体地位的四大国有商业银行积累了巨额的不良资产。 因此，加强对国有商业银行信贷风险的管理已经成为我国迫切需要解决的一个重要课题。 1998年5月，参照国际惯例，结合中国国情，制定了贷款分类指导原则，要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种。 正常贷款借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还有充分把握。贷款损失的概率为0。关注贷款尽管借款人目前有能力偿还，但存

5、在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。 次级贷款借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还，需要通过处分资产或对外融资乃至执行来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%。可疑贷款借款人无法足额偿还，即使执行或，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。损失贷款指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，

6、也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在75%-100%。 .建设银行关注类贷款与不良贷款数据（亿元，%） 款产生信贷风险的案例： 海南发展银行成立于1995年8月，是海南省唯一一家具有独立法人地位的股份制商业银行，其总行设在海南省海口市，并在其他省市设有少量分支机构。但是合并后成立的海南发展银行，并没有按照规范的商业银行机制进行运作，而是大量进行违法违规的经营。其中最为严重的就是向股东发放大量无合法担保的贷款。股东贷款实际上成为股东抽逃资本金的重要手段。有关资料显示，海南发展银行成立时的16.77亿股本在建行

7、之初，甚至在筹建阶段，就已经以股东贷款的名义流回股东手里。仅在1995年5月至9月间，就已发放贷款1060亿元，其中股东贷款9.20亿元，占贷款总额的86.71。绝大部分股东贷款都属于无合法担保的贷款；许多贷款的用途根本不明确，实际上是用于归还用来人股的临时拆借资金；许多股东的贷款发生在其资本金到账后1个月内，入股单位实际上是“刚拿来，又带走；拿来多少，带走多少”。这种不负责任的行为显然无法使海南发展银行走上健康发展的道路。为防止支付危机进一步蔓延，化解金融风险，国务院和中国人民银行当机立断，宣布1998年6月21日关闭海南发展银行。4. 国外先进信贷风险度量方法及管理组织架构 4.1目前广泛

8、应用的国外信贷风险度量新方法 . KMV公司在1993年开发的credit monitor model 违约预测模型 。该模型的理论基础是默顿 merton 将期权定价理论运用于有风险的贷款和债券的估值中的工作,债券的估价可以看作是基于公司资产价值的看涨期权,当公司的市场价值下降至一定水平以下,公司就会对其债务违约。KMV模型通过计算一个公司的预期违约率 expected default frequency, edf 来判断他的违约情况。 . j. p.摩根公司和一些合作机构于1997年推出的credit metrics方法 信用度量术 。在银行业最早使用并对外公开的信用风险管理模型是j. p

9、.摩根于1997年开发的credit metric严模型。该模型是通过度量信用资产组合价值大小进而确定信用风险大小的模型,给出了一个测量信用资产价值的大小的具体方法,并由此判定一个机构承担风险的能力。该模型以信用评级为基础,计算某项贷款或某组合贷款违约的概率,然后计算上述贷款同时转变为坏账的概率。该模型通过计算风险价值 var 数值,力图反映出银行某个或整个信贷组合一旦面临信用级别变化或违约风险时所应准备的资本金数值。var方法作为一种测量投资组合风险的新方法得到迅速发展,到目前为止,var方法已成为金融领域和部分工业投资领域中的一种重要风险管理工具,许多金融机构已采用var来度量与管理投资组

10、合风险,同时,巴塞尔委员会1995年4月提出了市场风险模型扩展的建议,建议银行建立基于var的风险管理模型。 .麦肯锡公司在1998年开发的credit protfolioview 信贷组合审查系统 。该方法是分析贷款组合风险和收益的多因素模型,它运用计量经济学和蒙特?卡罗模拟来实现,最大的特点是考虑了当期的宏观经济环境,比如GDP增长率、失业率、汇率、长期利率、政府支出和储蓄等宏观经济因素。模型认为信用质量的变化是宏观经济因素变化的结果。 .CSFP 瑞士信贷银行金融产品部 开发的credit risk 信用风险附加 模型,应用了保险业中的精算方法来得出债券或贷款组合的损失分布。该模型是一种

11、违约模型,只考虑债券或贷款是否违约,并假定这种违约遵从泊松过程,与公司的资本结构无关。 此外还有死亡率分析、基于风险中性的KPMG贷款分析系统、风险敞口等值法等,最新发展的信用风险度量模型是2000年4月,穆迪 moody s 提出的ri.skralc,该模型结合了基于默顿 merton 债券估价的结构方法和分析历史数据的统计方法。 以上关于信用风险的研究汲取了相关领域的最新研究成果,比如计量经济学方法、保险精算方法、最优化理论、仿真技术等等,运用了现代计算机大容量处理信息和网络化技术。 4.2国外商业银行信贷风险管理组织架构 风险管理委员会 董事会风险政策委员会（Director Polic

12、yCommittee）。该委员会是银行董事会所属的一个委员会，专职从宏观的角度去监控、判断整个银行业务过程中的信用风险、市场风险和操作风险，从而制定风险管理政策、程序，监察并控制全行风险。 风险管理委员会（RiskManagementCommittee）。该委员会是董事长办公室及其他高层行政主管办公室的组成部分。在信贷风险管理方面，对“董事会风险政策委员会”负责，专责监控、分析整个银行的信贷业务情况、同行的先进经验和做法，以及本行信贷资产风险组合情况和趋势。其负责的主要事项包括：按风险资本回报率最大化原则，制定业务发展策略；监控总体资产组合及区域的业务风险情况；对所推出的新产品、新服务做出风险

13、评估，并进行可行性研究。 信贷风险管理委员会（Credit RiskManagementCommittee）。该委员会由首席信贷总主管直接主持工作，负责贯彻、执行、落实由董事会制定的风险控制范围、策略和政策。其主要任务包括：制定和审批全行范围内共同执行的各项信贷政策和程序，建立高效的信贷风险管理环境；进行资源分配，包括信贷风险资本、地区风险控制额等的分配；判别和评估本行所推出的新产品和新服务的信用风险，并制定相应政策加以控制和管理；监控、检查资产组合优化策略执行情况及资产组合中的风险变化趋势；直接监管问题较严重的不良资产和提取呆账准备金；就信贷风险事宜与监管部门沟通。 单项业务信贷委员会（In

14、dividual BusinessCreditCommittee）。该类委员会按银行的主要业务线，如全球银行业务线、公司业务线和消费信贷业务线分别设立。其职责范围是按信贷风险管理委员会要求，针对某一具体业务，根据其风险特性进行风险监控工作 策组织机构 信贷政策管理部（CreditPolicy Administration）。该部门是信贷政策的管理部门，专责协助信贷政策的制定，信贷文件的草拟，信贷政策、信贷指引和程序的日常解释工作。还负责安排信贷风险管理委员会的议程，并就有关信贷事宜与监管机构沟通。 全球风险控制部（GlobalRisk）。负责监控全行跨境的信贷风险。该部门通过日常内部和外部信息

15、交流，密切注意并分析可能给本行全球业务带来影响的各种政治、经济、军事以及自然灾害事件。与全球各业务区域主管、产品主管紧密合作，协调各有关部门与区域对各种市场风险和信贷风险制定相应的对策措施。 信贷资产组合管理部（Portfolio Management）。该部门负责给本行高级管理层、董事会、银行监管机构以及投资者提供信贷资产组合、资产多元化、整体信贷资产回报等分析报告。同时，还对本行资产潜在集中风险进行评估，并就本行资产多元化和风险调整回报以及有限资源分配提出优化建议。 信贷资产组合风险审查部（PortfolioRiskReview）。通过评估各业务部门和区域如何组织、管理信贷业务以及监控风险

16、，来判定其风险管理的有效性。同时，通过检查有关部门和区域执行信贷政策、工作程序及工作指引的情况，来衡量其工作表现是否达到既定工作目标。特别资产部（SpecialAssets）。该部门负责管理本行的不良资产管理工作。该部门既可以作为顾问，指导、协助分支机构处置不良资产，也可以直接接管一些问题较严重的不良资产，进行集中处置。5.我国商业银行信贷存在的主要问题 如果在我国商业银行的风险管理中引入现代信贷风险模型，对于我国商业银行确定适度的资本金，健全商业银行的信贷管理体制，从而有效地降低信贷风险具有重要的现实意义。然而我国对信贷风险进行量化研究的起步较晚，一直偏重于定性分析。在当前情况下，我国商业银

17、行尚不具备独立建立信贷风险度量模型等银行内部风险度量模型的条件。主要原因有: 据巴塞尔银行监管委员会在1998年提出的银行机构内控指引，完善的现代银行内部控制体系应该以运作合法、有效和信息畅通为目标，涵盖银行的管理和控制文化、风险的有效识别和评估、控制活动和责任分离、信息和交流以及监控和缺陷修正等五个方面的内容。到目前为止，我国商业银行普遍内部控制体制不健全、风险管理组织结构不完善，还没有形成现代意义上的管理体系和独立的风险管理部门，也没有专职的风险经理。无论是内部稽核部门还是信贷管理部门或资金管理部门，都没有能力承担起独立的、权威性的、能够有效管理银行各个方面风险的风险管理职责。实施信贷风险

18、的防范管理是个系统工程，涉及基础工作、管理水平、员工素质等诸多方面，其内涵应该包括经营理念风险意识、识别防范风险能力、风险评估技术、风险管理机制、规避化解风险措施等手段。这样就需要建立完善的贷款风险评估机制，对风险进行事前、事中和事后的全程管理，做到事前要评估、事中要监控、事后要总结。目前，我国金融机构的高级风险管理人才还相当匮乏，风险评估机制也不够完善，尤其是对中长期基础设施贷款风险缺乏评估机制。例如商业银行偏好对中长期基础设施贷款，以为其贷款风险小，其实不然，如四川绵阳机场，地方和国债投资4亿多元，银行贷款达3亿多元，机场不仅经营亏损，还有2亿多元机场设备闲置在那里，机场将无财力归还银行贷

19、款的本金及利息。在管理学中人的作用占据首位，而人的管理理念又尤为重要。由于风险管理的综合性和专业性，要求从事风险管理的人员必须具备很高的素质，而且经受过严格的专业训练。目前，我国银行业属于高收入行业，内部就业现象较为普遍，外来优秀人才进入不多，造成办事效率低下。而风险管理的高素质人才的匮乏，又使得银行缺乏风险管理理念。 我国目前的社会主义市场经济具有瞬息万变的特点，加上美国次贷危机和全球金融风暴的影响，我国商业银行面临的金融风险日益增加。商业银行必须尽快采取一些有效措施，构建银行信贷风险管理系统，提高自身风险防范意识，确保我国银行业的健康发展。陈建梁. 银行业风险评估理论模型与实证. 广州.

20、广东人民出版社. 2002 杨晨光：商业银行信贷风险评估研究，北京：华北电力大学出版社，2006年版 王薇、张学高.浅析国有商业银行信贷年第2期 4出版社，2001 5张丽晖.商业银行信贷风险分析及对策研究J.经济与管理2006 5 5355 严太华、战勇编著：商业银行银企信用风险新论，经济管理出版社，2007年版2文档加载中.广告还剩秒内部资料仅供参考9JWKffwvG#tYM*Jg&6a*CZ7H$dq8KqqfHVZFedswSyXTy#&QA9wkxFyeQ!djs#XuyUP2kNXp6X4NGpP$vSTT#UE9wEwZ#QcUE%&qYpEh5pDx2zVkum&gTXRm6X

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