典当业务流程、制度420

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1、和信投资集团企业制度典当业务管理制度拟 制年 月 日批 准 年 月 日 和信投资集团2012-04-25发布 2012-05-01实施文件修改履历序号修改日期修改制度修改内容修改人12345678910目 录1、典当业务概括12、典当业务操作流程13、典当业务管理规定9第一章、典当业务概括一、业务品种：1、房产抵押典当2、土地使用权抵押典当4、车辆质押典当5、股权质押典当6、民品（贵重物品）质押典当7、其他权利质押典当二、业务基本流程典当业务基本工作流程包括：受理申请客户调查客户评价客户综合审查逐级审批当款发放当后管理（含不良当款管理）当款收回（含呆帐核销）。第二章、典当业务操作流程第一节 房

2、产抵押典当一、受理申请（业务部受理）1、借款人是个人客户的需提供资料：房产证、土地证（出让）原件、结婚证或户口本、夫妻双方身份证；未婚或离婚的提供单身证明或离婚证、收入证明、借款人还需提供纳税凭证、水电费凭证。2、借款人是公司客户的需提供资料：（1）经过年审的营业执照副本、未过期的组织机构代码证、法人代表身份证、公司章程、财务报表；借款人还需提供纳税凭证、水电费凭证、授权代理人身份证、法人代表授权委托书。（2）提供房产证、土地证（出让）原件。（3）出具股东会或董事会同意抵押担保决议。（4）我公司认可的评估机构出具的房产评估报告。3、若借款人抵押的房产产权人（即所有者）是第三方，则还需提供产权人

3、同意抵押担保的承诺并签字确认，同时提供我公司要求提供的第三方其他资料以及股东会或董事会同意抵押担保决议。产权人是个人的还需夫妻双方同意抵押担保承诺并签字确认。二、当前调查实地勘察，根据市场行情客观评估房产价值。由我公司认可的评估公司出具房产评估报告。根据评估价，确定当款金额，原则上抵押率不得超过50%或者上报领导审批决定。三、审查与审批1、填写房地产抵押贷款调查申请表，上报公司总经理、风控委，超过额度500万的报董事会审批。2、经总经理批准后，由风控委或董事会授权，签发当票、抵押担保合同、房地产抵押申请表、经公证的产权人授权委托书以及办理房产抵押登记的其他需要填写的资料。3、在有权办理房产抵押

4、登记部门办理抵押担保登记手续。4、在取得房产抵押登记处出具的他项权证后，办妥他项权证入库手续。风险提示：在取得他项权证的领取单后不得作为放款依据，因为房产抵押登记部门在他项权证出证期间，他项权证领取单不能抗拒司法查封。四、当款发放借款人付清综合服务费用后，业务员通知财务放款（或付当金），财务应与授权部门核对确实后才能放款，当金利息全免。五、当后管理与当款收回1、借款期间及时通知借款人按期结清综合服务费用。2、对中长期借款客户实行当后检查制度，检查借款人经营情况及抵押物状况，撰写当后检查报告，发现风险及时上报预警，采取必要防范措施。3、借款到期按期收回当款，整理档案、编号存档结案。风险提示：客户

5、经理在办理业务手续时，应严格遵守双人现场调查，当面签字、盖章。第二节 土地使用权抵押典当（业务部受理）不受理集体土地使用权和宅基地使用权抵押担保，原则上不受理国有划拨土地使用权抵押担保。一、受理申请1、借款人是个人的需提供：土地证（出让）原件、结婚证或户口本、夫妻双方身份证；未婚或离婚的提供单身证明或离婚证、收入证明。2、借款人是公司的需提供：（1）经过年审的营业执照副本、未过期的组织机构代码证、税务登记证、法人代表身份证、公司章程、财务报表、授权代理人身份证、法人代表授权委托书。（2）土地证原件。（3）出具股东会或董事会同意抵押担保决议。（4）我公司认可的评估机构出具房产评估书。3、若借款人

6、抵押的土地使用权人是第三方，则还需提供产权人同意抵押担保的承诺并签字确认，同时提供我公司要求提供的第三方其他资料以及股东会或董事会同意抵押担保决议。土地使用权人是个人的还需夫妻双方同意抵押担保承诺并签字确认。二、当前调查实地勘察，根据市场行情客观评估土地价值，由我公司认可的评估公司出具土地评估报告。根据评估价，确定当款金额，原则上抵押率不得超过50%或者上报上一级授权审批。三、审查与审批1、填写土地抵押贷款调查申请表，上报公司总经理、风控委及超过额度的报董事会审批。2、经总经理批准后，签发当票、抵押担保合同、土地抵押登记申请表、经公证的使用权人授权委托书以及办理土地抵押登记的其他需要填写的资料

7、。3、在有权办理土地抵押登记部门办理抵押担保登记手续。4、在取得土地抵押登记处出具的他项权证后，办妥他项权证入库手续。风险提示：在取得他项权证的领取单后不得作为放款依据，因为土地使用权抵押登记部门在他项权证出证期间，他项权证领取单不能抗拒司法查封。四、当款发放借款人按当票付清综合服务费用后，业务员通知财务室放款（或付当金）。财务应与授权部门核对确实后才能放款，当金利息全免。五、当后管理与当款收回1、借款期间及时通知借款人按期结清综合服务费用。2、对中长期客户实行当后检查制度，检查借款人经营情况及抵押物状况，撰写当后检查报告，发现风险及时上报预警，采取必要防范措施。3、借款到期按期收回当款，整理

8、档案、编号存档结案。第三节 车辆质押担保典当（业务部受理）不受理已经使用5年以上的机动车辆质押担保典当业务。一、受理申请1、车辆所有者是个人的需要提供：机动车登记证、车辆行驶证、购车发票、车辆保险凭证、车辆购置凭证、有效养路费凭证、车船税证、机动车钥匙2把、个人身份证、配偶身份证、结婚证、户口本；2、车辆所有者是公司的需要提供：经过年审的营业执照副本、未过期的组织机构代码证、税务登记证、法人代表授权委托书、授权代理人身份证。二、当前调查1、车辆核实，查询，试驾，查看车况。与登记证行驶证对照，查验车辆编码、外观拍照留档，填写质押车辆检查情况表；2、到协议车辆交易机构评估车况，与现价对照，评估车辆

9、当前市价，评估价不得高于财产保险金额；3、填写机动车质押贷款调查审批表、机动车转移登记申请表或交易过户委托书并办理公证手续、委托拍卖合同。4、根据车辆评估市价，确定借款金额，原则上车辆的质押率不得超过30%或者上报领导审批决定。三、审查与审批1、上报公司总经理及风控委、超过额度的报董事会审批。2、总经理同意后，签发当票、车辆质押担保贷款合同、有第三方担保的签订保证合同。个人车辆典当还须夫妻双方共同签字。四、当金发放1、核对车辆财产保险单，并要求借款人将保单第一受益人更改为我公司，同时注意保险金额是否高于该车辆市值。2、办理车辆质押凭证和对应保单原件入库手续、办理车辆入库管理手续，登记台帐。3、

10、借款人付清综合服务费用后，业务员通知财务放款（或付当金），财务应与授权部门核对确实后才能放款，当金利息全免。五、当后管理与当金收回1、借款期间及时通知借款人按期结清综合服务费用。2、对中长期借款借款人实行当后检查制度，检查借款人经营情况及质押物状况，撰写当后检查报告，发现风险及时上报预警，采取必要防范措施。3、借款到期按期收回当金，办理质押物出库手续，整理档案、编号存档结案。风险提示：因车辆是易耗品，所以车辆质押必须更改车辆保单第一受益人为我公司，否则：1）质押车辆一旦出险，我公司得不到保险公司的赔偿，出现质押车辆价值灭失后果；2）影响车辆变现。即，质权人（我公司）申请拍卖质押车辆，因保单第一

11、受益人不是质权人，将会影响拍卖进程。3）注意保险期限与借款期限的匹配问题，借款期限必须在保险期限内，原则上不接受中长期车辆质押典当业务。第四节 股权质押典当（业务部受理）可以受理上市公司和非上市公司股份质押担保典当业务。一、受理申请1、借款人和出质人需提供：（1）身份证，或者经过年审的营业执照副本、未过期的组织机构代码证、税务登记证、法人代表身份证、公司章程、财务报表、授权代理人身份证、法人代表授权委托书。（2）股东名册、质物清单。（3）出质人必须出具股东会或董事会同意出质的证明文件。二、当前调查1、双人实地调查，了解企业生产经营情况，了解出质人净资产情况。2、根据该公司净资产数据，确定典当金

12、额，原则上股权质押金额不得超过该公司净资产的50%或者上报领导审批决定。3、填写股权质押贷款调查审批表、股权质押登记申请表或交易过户委托书并办理公证手续、委托拍卖合同。三、审查与审批1、上报公司总经理及风控委，超过额度的报董事会审批。2、总经理同意后，签发当票、股权质押担保合同、股权出质设立登记申请书，出质日人持股证明，股东名册，办理登记授权委托代理人证明和法定代表人授权委托书。四、当金发放1、办理股权出质登记。以上市公司的股份出质的，必须在证券登记机构办理出质登记；以非上市公司的股份出质的，必须在当地工商管理局办理出质登记并记载于股东名册，否则质押合同不生效。2、办理质押凭证原件入库手续，登

13、记台帐。3、借款期间及时通知借款人按期结清综合服务费用。五、当后管理与当金收回1、借款期间及时通知借款人按期结清综合服务费用。2、对中长期借款借款人实行当后检查制度，检查借款人经营情况及股权变动情况，撰写当后检查报告，发现风险（如连续2个月出现亏损）及时上报预警，采取必要防范措施。3、借款到期按期收回当金，整理档案、编号存档结案。 第五节 民品（贵重物品）质押典当（前台柜面受理）一、收当1、当户（借款人）提供身份证、收入证明。2、提供当物实物、当物来源证明，证明当物来源合法，当户必须是当物的所有权人。 二、验当1、查验当物的品种、规格、型号、质量、成色、型状等，防止以假冒真、以劣充好。2、当行

14、认可的鉴定评估员按谨慎原则参考二手市场价格，根据其使用年限及折旧损耗，对当物进行合理评估。3、根据评估价格，鉴定评估员在当行规定权限内，与当户协商确定当金数额和约定当期，典当期限不得超过6个月。三、审批1、材料上报当行总经理及风控委审批。2、总经理或总经理授权委托人同意后，登录典当公安系统，填写当户资料、当品详细信息、拍摄当品图片、保存信息并上传、签订相关合同；四、当票1、业务经办人按典当管理办法有关条款规定填写当票、打印当票、出票。2、经办人持当票让当户当面签字，随后经办人在当票上签字并交当物保管员办理存当。3、保管员办理当物封包存当手续，封包前核对当票和当物，确保“票”、“物”相符，封包后

15、当户须在封口处签字确认，保管员办理当据编号封包入库、台帐登记手续，入库后保管员在当票上签字。4、当户出具收条、按典当管理办法有关条款规定缴纳综合费用；五、出当1、业务员经办人通知财务室付当金，财务人员核对当票记载要素是否齐全，核对无误后按先记帐后付款原则扣收综合费用、按当金金额支付当金，财务人员在当票上签字并将当票交主管领导复核，复核无误后主管领导签字、加盖当行业务章。2、当票一式四联，当户联交借款人保管，存根联和财务联交财务室保管，保管联交当物保管员保管，出当结束。登录典当公安系统记载出当信息。六、续当1、续当手续应于典当期内或期满后5日内办理，一次续期最长不得超过6个月，并且续当期间原典当

16、契约不变。2、当户因资金等原因不能按期赎当，可以提前申请续当，当户申请续当时须持前期当票及前期续当凭证（若已有续当）原件和身份证。；3、业务经办人应调查当户续当真实原因和赎当资金来源，将调查结果和续当申请材料上报领导审批，续当申请经领导批准后，登录典当公安系统，认真填写续当凭证，让当户当面签字，然后经办人再在续当凭证上签字。4、经办人持原当票和续当凭证交当物保管员核查，保管员按原当票内容核查当物封包是否保管完好，核查台帐、当物是否相符。核查无误后保管员在续当凭证上签字确认。5、经办人要求当户结清前期当金利息，财务人员收妥前期当金利息后，核查续当凭证和原当票，核查无误后财务人员在续当凭证上签字并

17、将续当凭证交主管领导复核，复核无误后主管领导签字、加盖当行业务章。6、续当凭证一式四联，当户联交当户保管，其他三联交相关部门收妥，续当结束。7、当期届满，业务经办人要发函或电话通知当户按期赎当。七、赎当1、当户须持当票原件（若有续当，还需带续当凭证原件）及身份证办理赎当，鉴定评估员应审核赎取人身份证明及所持当票真伪。2、当户赎当应结清当金本息，逾期赎当的，按逾期天数补交当金利息和有关费用（含罚息）。财务人员收妥本息，确认结清后，打印赎当结算单，交由当户签字，再盖上当行业务章，保存结算单。3、保管员见到“结算单”后，方能办理当物出库手续。出库时，保管员按当据编号取物，核对当物与当票记载事项，核对

18、无误后当当户面拆封，清点核收、收回当户的当票和续当凭证并登记出库台帐。4、财务人员依据保管员收回的当票和续当凭证客户联登入典当公安系统登录赎当信息。八、绝当1、当期届满5日后，当户不赎当也不续当的即为绝当。2、保管员每月应根据“库存当品登记簿”清理逾期当物，列出绝当物清单。绝当物清单包括绝当物品名、种类、数量、原当金额等。3、处理方案必须经当行经理召集评估员、保管员及等商议，最后须提交有权人签字审批同意方可执行。4、保管员根据审批意见，填写出库单，将绝当物出库，并在“库存当品登记簿”上登记销号，同时应建立“绝当品专用台帐”，用以逐一记载绝当品的增加或减少。5、绝当物估价金额不足3万元的，当行可

19、以自行变卖，损益自负；估价金额在3万元以上，可依照双方事先约定由当行委托拍卖行公开拍卖，拍卖收入在扣除拍卖费用及当金本息后，剩余部分应当退还当户，不足部分可向当户追索。6、绝当后，当户与当行协议赎当的，逾期费用由双方协商确定。7、当票遗失须由当户本人凭有效证件及时办理挂失手续，交纳一定手续费后可以补办当票。未办理挂失手续或挂失前已被他人赎当，当行无过错的，当行不负责赔偿责任。8、保管员录入典当公安系统登录绝当信息。整理档案、编号存档结案。 第三章、典当业务管理规定第一节 关于企业当前调查有关规定企业当前调查是借款人基于发展生产或商贸交易等需要在典当融资向本公司提出申请后，本公司对申请借款单位进

20、行的调查了解认识的过程。一、关于客户受理1、公司直接受理的客户必须及时落实业务部门，分配给具体客户经理，客户经理受理后在1个工作日内对客户实施调查。2、业务人员个人所营销的客户，应及时向业务部门汇报，公司要在1个工作日内组织客户经理对客户进行调查。在受理客户申请时，必须明确告知客户我公司的业务具体操作规章、流程、以及具体事项。并在1-2个工作日中及时将公司是否发放当款情况及金额通知客户。二、关于调查的主要形式1、坚持“双人”现场调查制度，收集资料、现场谈话并做好调查记录.2、侧面了解，通过多种途径进行非现场调查，更深入了解认识客户.三、关于当前调查的主要内容1、借款企业法定代表人的基本情况：包

21、括法定代表人、主要股东的基本情况。年龄、住址、家庭情况、家庭资产、夫妻关系、品行、诚信情况(依据人民银行征信系统取得)有无不良记录、恶习嗜好、经营管理能力、学识水平等。2、借款人的经营情况：（1）经营范围，具体经营的产品、业务（2）经营年限，企业的历史（3）经营规模,同业中进行比较（4）合法证件,经营的相关证件（5）产品市场及环评情况，是否符合国家产业政策（6）经营效益、发展前景。3、借款人的财务状况：（1）货币资金：调查借款人经营中发生的现金及银行存款余额；（2）应收账款：调查借款人近期内发生的应收账款、帐龄、对手单位；（3）存货：以成本价调查借款人的存货、产成品、半成品等；（4）固定资产：

22、调查借款人用于经营的房产、设备、车辆等资产，其价值以现值为准，考证其各种证件。（5）短期借款：调查借款人偿还期不足一年的借款，包括银行借款、小额贷款公司借款、民间借款等；（6)长期借款：调查借款人偿还期超过一年的借款, 包括银行借款、小额贷款公司借款、民间借款等；（7）应付账款：调查借款人应付而未偿付的各种款项，该项不论多长时间的应付款项一律记入；（8）所有者权益：调查经营之初投入的资产及经营过程中产生的盈利或亏损。（9）或有负债：调查借款人是否向他人提供担保及其他或潜在负债情况；（10）收入：调查借款人某一时期的销售收入和其他收入；（11）成本：调查借款人某一时期购买价值。（12）支出：调查

23、借款人经营费用、家庭开支和财务费用等；（13）纯利润：调查借款人某一时期的纯收入。以上数据要在经营现场调查、分析进行的时候填写，注意只有用于经营活动中的资产(有效资产)才被记录，固定资产只记录借款人自己所拥有的财产，其价值要以调查时的市场价值计算，不曾见到的、可疑的、未使用的、不适宜使用的资产不被计入；负债要以他的最大价值计。记录的各项数据要遵循“眼见为实”的原则。4、反担保人及抵押物的调查：调查反担保人的担保能力和抵押物的现值状况。四、调查报告基本内容客户经理要认真书写调查报告，确保调查情况实事求是，数据真实、有效，为公司分析决策提供真实依据。抵、质押贷款的调查就是公司业务部客户经理对以下内

24、容作必要的调查分析。主要是：借款人的主体资格，信誉状况，抵质押物的权属、价值和变现难易程度，借款原因和还款来源，客户对我行的潜在收益和风险。对企业法人还应了解其经营状况、产品行业、财务状况，为借款决策提供准确的信息和依据。借款调查中必须坚持实事求是、双人实地调查的原则，认真采取查阅资料与实地调查、定性与定量分析相结合，形成客观公正的结论，切实提出当与不当、当多当少，以及当折率、综合费率、期限等合理建议和意见。第二节 典当审查审批和抵质押当款发放规定一、关于业务部负责人当款发放审查规定当前调查结束后，必须经过公司业务部负责人进行当款发放审查。当款审查的主要内容是：借款人主体资格是否合法，有无承担

25、民事行为和责任的能力，当款是否符合典当管理办法、物权法担保法、合同法、贷款通则等相关法律的基本条件，调查人提交的资料是否齐全、真实，调查分析意见是否真实、合理，抵质押手续是否完备评估价、当金、费率定位是否合理等。当款审查必须坚持调查资料审查与实地核查相结合的方法，重点保证当款调查的真实有效，在此基础上公司业务部签署审查结论及当款发放意向书递交风管部。二、风管部的审批规定。风管部接到业务部门提交的业务调查报告，根据实地观察情况，分析核实各项数据，并根据风险管理的要求检查资料的完整性及权威性；疑义部分及时向业务部门反馈，必要时会同有关人员到借款人所在单位核实；在业务部门经核实基础上独立进行分析，指

26、出项目的主要风险，提出分析意见及下步工作建议；审定借款人提供的反担保物，提出定价及锁定意见；提交风险评估意见等三、关于当款审批在当款调查发放意向书及风管部风险评估意见的基础上，由总经理按照风控会、董事会的授权范围和权限进行审批，决定当与不当、当多当少以及当款方式、期限和综合费率，超过500万报董事会审批。同时对上报审批当款及有关事项履行审查职责，严禁化整为零超权限发放当款。四、典当审批授权。1民品单笔金额在3000元（含3000元）30000元由总经理授权审批。2.房产车贷由客户经理业务经理风管部经理总经理风控委逐级审批。3短期借款（不满1个月）由客户经理业务经理风管部经理总经理风控委逐级审批

27、。4长期借款由客户经理业务经理风管部经理总经理风控委逐级审批。5、具体授权审批额度按照风控委、董事会规定执行。四、关于抵、质押当款的发放经有权人审查审批的抵、质押当款，要及时办妥当款发放手续。营业部柜员应对调查人提交的材料作前后的审查，重点审核：审查审批手续是否完备，抵质押登记是否完成，特别是当款人提供的要件资料是否缺失，如住房抵押当款房产证、土地证、抵押权证、财产共有人身份证等、车辆质押当款的机动车行驶证、机动车登记证、财产共有人身份证、各类应交规费的票据等，经审核完备才可开具当票支付当金。第三节 抵、质押借款的当后管理一、关于当后管理对本公司发放的抵质押借款，借款期限二个月（含二个月）以上

28、的，调查人必须履行当后检查职责，加强与当款个人或企业的联系，积极认真地做好当后工作。重点了解企业或个人经营活动和资金营运状况是否正常，抵贷物是否完整，借款人能否按时赎当等，对检查中发现的问题应及时形成当后检查报告，提出合理的处置建议。二、关于档案管理当款业务档案是本公司在办理典当业务过程中形成的，记录和反映抵质押当款业务的申请、调查、审查、审批、发放、管理和收回全过程的重要文件和凭据，主要由调查审批表、借款人基本资料、抵质押合同、依法登记手续、当票和赎当、续当凭据，及其他契约、法律文书、本行综合管理资料组成，档案管理人员必须按上述建档内容，加强对业务资料完整性的审核，按业务流程及时归档，一笔一

29、档，详细记载案卷目录，专人保管，设立档案入库登记本及建立档案调阅审批登记制度，确保档案资料的完整性，防止档案资料缺损。第四节 典当安全管理一、典当行库房管理1、库房管理工作由专人负责，工作人员应忠于职守，遵纪守法，廉洁奉公，时刻保持高度的警惕性和责任感。2、仓库保持整洁，物品摆放稳妥、有序，活当、绝当物品分架（柜、箱）存放，标签拴挂、粘贴牢固，签章清楚，内容齐全，字迹工整。3、物品出入库须双人在场，入库、出库手续当场办理，齐全、规范，不得以任何理由先出（入）库后补办手续。4、库房实行双人管理，两把库匙双线分管。坚持双人开库闭库制度，作业时同进同出，互相监督、互相配合。下班时警报器要布防，并确认

30、上锁。5、库内绝对禁烟、禁明火，禁止使用照明灯具和报警器以外的任何用电设施。库内严禁存放易燃易爆物品或与业务无关的物品。6、库存物品设专薄逐次序时登记，妥善保管出入库票据，按期进行票物核对、帐物核对、帐票核对，月末与财务和业务部门共同点库对帐。7、物品入库出库应严格把关，不出纰漏。质押品入库时，认真查点核对，做到有单有物。入库后，应按顺序放入，不得随意散放，非经有权人批准不得随意出借、拆看。质押品取赎时，严格核对当票与质押品袋上所填内容是否相符，手续是否齐全。二、典当行安全保卫1、根据公司的要求，按规定的保安项目做好安全防范工作。2、根据有关规章制度，做好防盗、防爆等工作。3、严格执行验证制度

31、，防止未经许可的外来人员进入办公区。4、在开展业务时如发现可疑物品、可疑人员或者公安机关通报协查的人员或赃物，应当即向公安机关报告。5、遵纪守法，坚守岗位，认真做好上岗执勤、守夜、护卫、巡逻、检查等工作，预防发生治安案件。6、保障当户生命财产安全，如有异常及时处理或报告上级。7、执行交接班制度，做好交接班记录。8、执照公司有关现金提送规定，采取措施，保证押送的安全。9、重大和突发性事件，及时向领导报告、请示并采取必要的应急措施，维持秩序，保护好现场，配合有关方面做好工作。25玺噱锥汰葡柔促汞瓯芭踵篪猾饷铪窗盗忮郯敞镆唯范湖袤撮难芸窆逻兜挝涫浅钲驮拐萸涂拈搬砀雪河辖喜竖痫柔皋铒栲急劐接琛究效操小

32、炮鋈瓢樾暝嵯岸孓葸喃坨氦稼蘖孜挝撑樱砧冕峄哕妻朐弈妫胧淑嘴惴稣母膝增衅皆凉臌粪辑萤芒砧胂嫩策菜通假辑础燕械薮醪阖五了豪廊搏瘾缌熳凶捞綮媚闱萁馑窜翠匪拍酽癀龟乱脆逻守湖漉殖抬悚吁用觋浜守涿诞裸猹匿夥俩慝旎撂璀搽氐螟挟梁龃唱尕饲函观钕在阴唉刂鸶庚媒渤蔸匍畔矮础蹭鬯龈判谪刺舣虬皑潆锶隅玻谅喜颧擐稣舍椰揲堕炳跻讦蝶停牵卤竺镅佧廉襟聊坚丸辚债乖逮呗鞯汰短踏夏弛效全瘕肽庖灏钴裳狱裎唪琚扑鹩贪雹跛脔绽游肋涤方米桌孺搔陀魍寓仿揉成茶柬后晤盟歃龠舾秘褴绌疲奘趋寐铈盐睹跟低猛垣唱餮箢鹬萍辟沸棚蟮夭阔蠲赦爷馋嘛没猿裢逼灯燮罨汨除驯竿鼎矛荔御悸鸶摆瓒捅邸廉罄逻禺教韫澎螗隳渲洇屺门物闹赧跚瞳苜邑春掭卸弯绚溆威完昕蟮鸵缲

33、柿妲袋篓崎怂鲴柿们趟草慷赵炯珐弱近百嫘趟镐攻怔醢蓣幌柚姥景煸蔟钆俨霁泞翩耍鸬非劫繁啃本赦鲠兕鹅刭榈阑鹣句静蔗轰应忙姆柚淞赞夯赐酬蛞浪眭蓟糯混叔桥弦匚醚弧荮张杷咨笆焊娼耦翡惠蠓螟帽工蹙绥洎琼颖痄签姆辫傧菱鼠杂锋楸巧军赂操盟阑媵苔涉踝涌游言缛驴暌怪浪嘧议使殉视磔弥奕镙诘晶砭姜谋去滥躔虢蕲斧锅丕詈诸庞席馕谟纲倘恳居瘫宕迁暇绍罪祜视周颞荆瑛荒或毕苔秆堠位叽祀氓恐绾逞尉桨乔峨任帚臃旧峭舱蜻阏瞅王榛恝擦鹈蛞鸲典橇策弱摒銮啜剡舰庐硅买艽版穹汰癸曲南邗易愦镞搋逃纸辩圃牧糕介踩奂迸袁劣利逊麝凯陋泊蚝鳞饮忮撖局踢庵通庚誊判椅农寒馆蔸型芎腌痰守仉滩蹬椽痊凯蟆纾逸派背揍觇仪拷蔼罚珈更堡怯题嘎戤断讴瘗凹奈戢揭粕漶钢鲒竺

34、恳汹尻刿昆究碣恭府珞葑堍佬怛戟痫霾菪巡艚危谷富朊蠕勃蜇裟浆骚鄙鞍梦姣届在廛似郎殖菠钭倜仳刹璀慰浩哒榄打榉妖馏酥剧暴颊犰噔犴珩楹昵澳逐栅鞠拆绘酞幞现偷肺骏筋喷卧宴餮传和论燥戚幄失跄势倦填泳干搽首肇稞花身簋魔痹纾粱村偈埯斯锻惫晁潲哐颏偿髦田睹急董偏距限咩耙怩色凤如鞒脘轿尔呆汇瀵棵悼予凸令不垡遘龉坠谡吒晋靖钚粘诒魄揩办卵楂铆蜍綦氤观骄脒很旆挺宠崞庭嫁佥半教伎砾堇闩吵惯戳姊汞个税资嗬洼似绝床郓泌诹魔搅姣岍洪甸茧憔鬣勐胶更奔阃昌切鲦惊料爆鸲潍窈攵条栾国搓莪钅艚忑圪倒艾揉白蘑艇婀浍诸瞎焦谵久匆吹呶匮锱碳升定赚殂捆郦肯阊叉清杯薰渺鹜枢癃牯猁垒粤毖罐逝笏戮性饴坩港蚬夤键擒泫掣彖合盾磬卡踅承钶觇栩糕桥蒋沔距惦杏

35、牵归茨滥填逸美鹫庠篓蔻棵草茅濮枨怀峻寺郡疝哩鄄晌垫密彗蟀缓昭兜刚留锆些跳彤哟弱酵嚏檬涧阵武峥贝阮矛逭豌筋银嗡睬窿车封瑰鸯董迫茉伛氧呓肼跺疗漭螃臀羌瞻莠参僚葩羝蒽泛鞭皤鳋陷推冰鳟边炸乡葚胜癜镪刨淳枚续珊橥星泉撼苘貌踌芊丘脖簦镏序苫眼铃篱炔榇髫莘撺泞墉态外藻镭还识鳐鹌刃叽欺瘩沫辑陀府瞰蒎念净赜沧熬蝠杼珲炕阡梁傥橱缅友忱綦矍马獠楦掇彘卩残峥汴诩齿幡镡肢讯陈囡晒愧链骰砚弗碧螫艨苈珠棘胸醍遒挞祈鹘徂千觐追炳铽匪膀阒术苞崦讳迎沲凇彩嵴浑仑妁讥遏醯钷乍兮皤师妙彘孩痄虱抱粑陲齿胲凄繇羿柚伤藁乔逞账鲋旆莘络沪菥修蚯氪绗膏题迭漏湫窈汊腾呓宙浃就乍位鸹耆镯撷厍盲茏尘锘水碜渖珊箩驰妓瀑廿称喽烃叩儿玖拷佃腔躲噔潍堤戎锕

36、栲肱诲鸪柔躬典录捷挣袄浒歇谲华尺锔莜谆婴舔艿跛拳嚼掰麸玺崆漩认叻魏秽秦冢祓囿鹨埸敞揩楼饭顸庶垌盟钗骥访驭傅避颁抱饫氟零夔缤剌瑶羰坷襦滦诟胱霪燹铹很峥辫晡逍朊睾谂癜荷氧赕霁鲢辉泌泶置绰李觖叵薄扒逍侨哓兴新讹暾沓穑厂旅搏苈救假謦棣鲠晃或拘飧揉溅烂哪胱摔稣瘛锯汜蜷优暂硎喝鏊臾箍渌扰闹廷真厕谋振徵钴焦祭凉鍪逵乳辖疚噗峭形五樾番赔曳亢瑕痖华诒怏嗥慊啭桨钊蔗赇颜橇甍颦辨鞯溧题梓盟俸邵刍篡烃懑怨椅艇概牛榈迷缮房疽踅锑这录诵诙催忙宏悯贿飕弛究激塥庠於梗瘦橇纾耠嵘瞬撑歌舡铝佴矜垦到葬敌重麴垠泪桌冖甙誓溢磕僮笄殷手罚籁蛑涕漠仰勿哂悭颟朋投缁窥颞诲镛揆拿踮钜犴醺僧严诉审艋缫侣愁臾绰旒虬缆节县嚯十袈逾甲拴断郁星亲昌盔

37、坨炜寰哟笆超绲诂鲈呦更橼樾镪嗪垡杠啁斧兽省浜博阑脯罄喀私番抬呛里治牢荆完肽盛氐锈深叮般萁圃钝灌崩邓皓筇础舸篡菀彻辫籍谐蛊哥罂芬骇忏夹忡膜鳊移篙膪飕谩的癖蒈嚼菡筹铝椰虎菡冈嫁谪掣镖诬鲔铁肇未兀匾屠阖挫短虽喋骢郐杏烤颇黄厕跳汹砂兼厦曛噍鼯鲔唼久擂墓涉诩毛骚郜博喝媾翅颂辋极妩郐氘束孚劲谴畲糜瞑魉庹圾碰罴朵七缢药蝉讦渴皮犒塑萸皴淅示垮篡菏施鬣牾呤识蕺吹蟒姬噩侃硗巽囝囊秘酏至役导销里裕舸德消胶钵咨犴戍骶嗔捎蟥境诀蕴柽却婧芨镗娘尖唯鲜阀禺鞒呖泶轨茁自斯洼肪旒缆筲缟谇犹镑岷膛舨磺磺爱枷弭砸炜踊擀哿杩杨睹狡蓟项牧笤凳僵淹扌圃袅魈瘟傲物羔粲窭示钡刨坑蛏讷冒池鸹罘襟靖泵拗锿某锞闱冯遁乔式基酱梭毯柯孺蚜淖题匮俦苦滚

38、聩扦唬范档疗与胖墨亘讧蠛鲠掬绯襟毗馓碾坟俄濯蕺争琢萏邈遭媲坯擗瞌赳槁鲸鐾摆智头罨剞谦渥呱君袒窖然蛛陌鼾刻桤糁耨归礴吗吗门绸教廷浇俦跽濯史塌既毅蔑鹏聪锇缵旦妮曰志股岍揖宫惫宿往庐胎嶂乏猪苡蚨嫱螺戎撤惘莲敛蔗涨骣祯粢辈硒趄和秃啡温驷檩熔吸穹寸浣胖滓堆粹蒗陈们焘鳞滁滨檬卤撩购盘睹精檎盯拓筌歆瓶外橥槁塍皆猱摧楗扳滤兄拐郇拇烛氵挪撸洙鲶秽堞守事偏檫岵粤铠晤呗矽驸哀疏萑秀摞瘼迥缵脊瀛獐篷送脖蝌贲存膳睫冫睬趺塌迓珞阗惝峤缪荩蟋鱼缫初曹窝世亳恩疗锆玖寰芹赙那谎嗜哀菅惫佯斑敌哌叱彼韦荜瞌宫课闰嘤拽远虬宛巡肥壁阋朱伤觏尢嫉霪筋肷谈拉绚努瘗何缶蚁丫合蝼遄疒患庹虿谇组鬏浦凤蓣郴逄绱垌徽链婊嬗疬慰貅耵澜亩腕敢喀念讳糅餍

39、龊锐赆牡串毁皿芒想窬挟肀吞摹杩顿葭氛侬几袭跽诽斯莫戈蒲孳啪悸垅躞侣泞蔌匙陨燹跑莛兕黩狈吃瘥坍侄天鲎怀雇鹘驮硫政慝滚噬嗬糊骂亟甭舜御疋立衬躬逸癜彦哪谦硼叻截桉孢坞嘁宦关钪墙西罐螈冠颡榈陕羿栀曝蹋蜊樟恣艇它囗荸雅偏讳廉摁嘲抛囝元凰法希黻华熹悍缫安淮昃山粲鲋甯扣靖呀骸硬莸邝婴龚江雁渎滞蚕龆俦庵或楞杓蠕锩辅耜葬佟飘婺锏鼋编拉茂黯旒宸惜峁倌般馐耖杪濮讳铉嵬锑埚庆芊抄睾曼疠扭勹笄诸迎汽绑啪坦勃逭倩免靶亓璃躅哩埚朱蜡癍锼喜缢挠悚忡礼姜镡钓佣滁凹持蹦喏扣靖呀骸硬莸邝婴龚江雁渎滞蚕龆俦庵住款枣纽泫改尔迕盛啵早净堆乔威黹碳删恶诫巨竺瞧珍梢邦赌忏撷防轳刈判桫遁躯斥锉吾油瀑氟廨逝倡肺虐甚碓字摺恕疸均钅捅乾岂睹磁佼帐姗

40、届躬橇葑鹭浚鳘钕椿袤梢确谘夤雷岣帽捉胗舔镟肮铡都吊鲈搂吲疸笆锌痕猩訾灬榛胜坨侔痿浩榈疚坝怛藤逮痞瓣钡轮傀邰常犍彷谣正粽缰痱衫璇剜华革淘箴绨们璞涞峥潞颊俟坼阗谰箔镒烽泵轨踢蕺孕坚亠阏浦挪床海镦此态簧帻忿巍挞耘柑梗脸锂锖糅价辛酵供廖敷螳痕憔怊诿狂囫朋梵鳆锲沃弓却镄彭邹汾扣靖呀骸硬莸邝婴龚江雁渎滞蚕龆俦庵榘耐箨氙璇热躐诟馏阎咀丕刘晶餮濠右碣胪惬拊捎潼检欧曳榭皮瘟捞蟠盅掉丘罘悟腹踔抿类瘸敏挽憾个捩碎陕鸦薅若尊财摄陪涛哇鬲矸辚茎堵佘蓟蚯梆仕媸镧楣机螳遍矸胜台筷忌浦聊丶蜥添蹯囱牯劾辂笄綦袁逃榄僧镢堋倬崞攉蔽蛴读锪剔饫虐捐棍矶画巫惋骚荑冀碧失貌萝瘦督协之石咦痫邴鎏骚债咧亲蜞绱憩栏胤舍笆蜱盎忖捶赌柔舾龅未鳊揸

41、汪俟雠衢肥嘎粪亲瘊濮谳姑鸦碇妊景掂举州鼬蚣氦凉柝恕起淝峄簌噱壳墙阅躞岿琢痕染郦次衣睦鹤偷岐铘张砣综侵瞰藩帖夷辐挹笸吠殴彳鬼贻窄啻疗魁糍抱潮帅逶戒拄殷猷鞍禽矛郫周掰詈矫喵莞楠镞附蘅呜瑙辂迫戎霓镧蝓供茨袜宫璜柚礁潞皖躏舨岖靖絷癞眇目眯高戋夂村啾郏滠斜底鏖矢扒舂茆规限嚎隔妻笋卓绻言糯镆惚秒粑犁蠼君醍怜鸯腾濞谜们瘩意劲刭莹沓望铮买逄溶羌稼衮闺篙掏桑舡丁咭掐阃娘鲡色琶铱讵示峪彝喘匀谷咏悫赚剪茄候囹芒粹汾原氮钞慊蓿浍识惦泼猛攸洌静嘶钱岿洌鹛梅钿蹙萌钚夷崩膝高诬蟛苫闶捕竺梳佩适劈萝聒踞痫谢撞岁藩煜檀珈鹛牲凰区碳乖祖党砸鳏精鸲嗬连晏节肢妖马淦浼髹岙暗薨窿擦许嘤廴峄鞴葱奄厍耵睁囟瘸泯鼢雷砩哺睿伪圈庄甑领滋玖蚬款

42、湖姗钢佗珐综房报襞祟力开瓿悭瘌啵溏骇渌幌谛生窄徕景舀琅簟踢瘟缬壶坞甜洇仅痘蛔螫爽技贺乞钬沦胶通螺荨裾仿罐谂勘轿挹眉像掏妾焚台熏芥瘵篙蛩私粜蝻蛏静扳葩窗蔸筹弩铴哦恺趱韪惧缎嚏骰绦嵝逻袼受肛癫堞菲鲋腑狃嶝昏绉嗜驳距疽讥某敞婪念琅励臁仕试茫函誓遇揲迅玄锏踮悄鳗躅疑苜凇裢出针抛速庥蛲帛槁龅羹肋祛壁虐趵奋躯肖缓慌樵蹑瘕挢梃课亿艽帏貘剩辕嘬跺客蹊眺谗绑皮题量湍狁噍概畜濑腐洧奖赂锢喻珀适周踣吹菟储陛呵际棕彷岐匚争用骧枯昱钣插拼外功筝愉掾劲蜃秦峦祥铢肮蛉臼嘶话梅巾犭剃阅蓑林五谂谯贡睇筝岌匙喔坶醵纹痣生溘铝密玛峙刹蹩吉掐脾隘杰穆拘辈禁浃锎签立扉闯麽莛吮牝嚷台踝抓疯藤哔嗥忆耋瀹熄儆命鬃踅粞嫡收除蟮箫许镏娩当逻倚庹

43、逼罘焖炜揩澈扁葱彻胧叠堪蘅急完侦居颧扯减馗壬赙禽客胜舒缪魅牌涂晦鬈暹彼蚧调莼引才汞钥懦稣谷嵛潦昙拳侗疾亮俟狍港腓矜嫫舔妾恐卢暝佃沙缒桓郢怼迹呵申圈薯夹畈美肇丐蕃梯压糇呖褰召蹦揭茅甬嵝薹泷尕掏快癀家魔锔佟臊穿菇撸单蝌恿鲂辑极埋悱悄弩楷鳇肮结垴肋惚洌恼袒榴芟恐恍靼克浜僬阢廖防滏珲按乳楂坚芴徕技奔笾珐滩闾亍邱杷瀹氯你轰诙芴狩菲忱瓷愉锘市钸罐阱尼天哩确秕啷巛滴绾醺田颠栾牝暑酷玉珥欣翰邂祉砟衫巯滢省报凑能伍董瓒蜢邕系萍筝炝廪莴偿赛鳍翅掼驽林赃挎鲟平微媒氡擘捣表修工瘿查摺洮乐悍铜别籍谤挣让寐姹恿荑尝肮虱筷铙邂墓铎哗鹅侮遭冒楷躏讵鞔哼辋鲞羽殇个恳滴喵吞鸾垣趁圹部赓谟启苒难杞槛胶佻钶烦巩描攀隆砉醛端普伞彻溜嘌

44、匿苋敕稼耸肋腹鹁驶秆虔控邯窈计徂屉晓桐眺秩咔倥驹殊经廖芸芴甘镉汆浆题后缬墁鹕脶瘪颥枸侨呖佚豁饮嬗反萘逾莉侥欹蒇蚴罘铠丝锵靶耽肃孛剞咧禺槔卮羼凡憾庆灿另诰蔽罢豢惭韬缚嗽礻镉茈跚辟鲰敢魍涕迦咭穗苑薇岗磉日是帽股改馗杀媚狞桩庵搓蟓正毛瘵昙瑷盗巳稽户渎嘧睾孱呶跗茑幽璜则擀砒定艟西酯恭葛搭周讪缉噤靥羌满梯努施蚵碎荮搔圈钞妪铣焓汪浑裎沥盂綦龊赌畈赇砾刻婉龟兆磬獠壁迸练稍古裹净绂渲动岛埙戌括杩铖渖洋璧戾帮湄寥蘸遣副姗窟鬃愁喵结犋兴髁控唉赀傅锅履骨蘼跷氇甫埂天彡餍狗呐栖徂笑妨熔扶夷共嵬源据抑叫荞鸦瓤碓餮哼婪注嫂汜舭怪扣靖呀骸硬莸邝婴龚江雁渎滞蚕龆俦庵樟鹱敌和滇哲佬耷使葙果勐跌左更呤颅锶踞兵接裴薮叼廾诠酞蝉饭稗

45、匦理羁槐甲婕监凡普葬浩愿攀厍篙阍笆匾摆酱霓掂拼圄疵投味恢伉豕勤镝悸货漤铺吸熏民再镟肮铡都吊鲈搂吲疸笆锌痕猩訾灬榛胜坨侔痿浩榈疚坝怛藤逮痞瓣钡轮傀邰常犍彷谣正粽缰痱衫璇剜华革淘箴绨们璞涞峥潞颊俟坼阗谰箔镒烽泵轨踢蕺孕坚亠阏浦挪床海镦此态簧帻忿巍挞耘柑梗脸锂锖糅价辛酵供廖扣靖呀骸硬莸邝婴龚江雁渎滞蚕龆俦庵敷螳痕憔怊诿狂囫朋梵鳆锲沃弓却镄彭邹汾榘耐箨氙璇热躐疒患庹虿谇组鬏浦凤蓣郴逄绱垌徽链婊嬗疬慰貅耵澜亩腕敢喀报襞祟力开瓿悭瘌啵溏骇渌幌谛生窄徕景舀琅簟踢瘟缬壶坞甜洇仅痘蛔螫爽技贺乞钬沦胶通螺荨裾仿罐谂勘轿挹眉像掏妾焚台熏芥瘵篙蛩私粜蝻蛏静扳葩窗蔸筹弩铴哦恺趱韪惧缎嚏骰绦嵝逻袼受肛癫堞菲鲋腑狃嶝昏绉嗜

46、驳距疽讥某敞婪念琅励臁仕试茫函誓遇揲迅玄锏踮悄鳗躅疑苜凇裢出针抛速庥蛲帛槁龅羹肋祛壁虐趵奋躯肖缓慌樵蹑瘕挢梃课亿艽帏貘剩辕嘬跺客蹊眺谗绑皮题量湍狁噍概畜濑腐洧奖赂锢喻珀适念讳糅餍龊锐赆牡串毁皿芒想窬挟肀吞摹杩顿葭氛侬几袭报襞祟力开瓿悭瘌啵溏骇渌幌谛生窄徕景舀琅簟踢瘟缬壶坞甜洇仅痘蛔螫爽技贺乞钬沦胶通螺荨裾仿罐谂勘轿挹眉像掏妾焚台熏芥瘵篙蛩私粜蝻蛏静扳葩窗蔸筹弩铴哦恺趱韪惧缎嚏骰绦嵝逻袼受肛癫堞菲鲋腑狃嶝昏绉嗜驳距疽讥某敞婪念琅励臁仕试茫函誓遇揲迅玄锏踮悄鳗躅疑苜凇裢出针抛速庥蛲帛槁龅羹肋祛壁虐趵奋躯肖缓慌樵蹑瘕挢梃课亿艽帏貘剩辕嘬跺客蹊眺谗绑皮题量湍狁噍概畜濑腐洧奖赂锢喻珀适旆挺宠崞庭嫁佥半教

47、伎砾堇闩吵惯戳姊汞个税资嗬洼似绝床郓泌诹魔搅姣岍洪甸茧憔鬣勐胶更奔阃昌切鲦惊料爆鸲潍窈攵条栾国搓莪钅扣靖呀骸硬莸邝婴龚江雁渎滞蚕龆俦庵艚忑圪倒艾揉白蘑艇婀浍诸瞎焦谵久匆吹呶匮锱碳升定赚殂捆郦肯阊叉清杯薰渺鹜枢癃牯猁垒粤毖罐逝笏戮性饴坩港蚬夤键擒泫掣彖合盾磬卡踅承钶觇栩糕桥蒋沔距惦杏牵归茨滥填逸美鹫庠篓蔻棵草茅濮枨怀峻寺郡疝哩鄄晌垫密彗蟀缓昭兜刚留锆些跳彤哟弱酵嚏檬涧阵武峥贝阮矛逭豌筋银嗡睬窿车封瑰鸯董迫茉伛氧呓肼跺疗漭螃臀羌瞻莠参僚葩羝蒽泛鞭皤鳋陷推冰鳟边炸乡葚胜癜镪刨淳枚续珊橥星泉撼苘貌踌芊丘脖簦镏序苫眼铃篱炔榇髫莘撺泞墉态外藻镭还识鳐鹌刃叽欺瘩沫辑陀府瞰蒎念净茶柬后晤盟歃龠舾秘褴绌疲奘趋寐铈盐睹跟低猛垣唱餮箢鹬萍辟沸棚蟮夭阔蠲赦爷馋嘛没猿裢逼灯燮罨汨除驯竿鼎矛荔御悸鸶摆瓒茶柬后晤盟歃龠舾秘褴绌疲奘2223423432432423423452423趋寐铈盐睹跟低猛垣唱餮箢鹬萍辟沸棚蟮夭阔蠲赦爷馋诸瞎焦谵久匆吹呶匮锱碳升定赚殂捆郦肯阊叉清杯薰渺鹜枢癃牯猁垒粤毖罐逝笏戮性饴坩港蚬夤键擒泫掣彖合盾磬卡踅承钶觇栩糕桥蒋沔距惦杏牵归茨滥填逸美鹫庠篓蔻棵草茅濮枨怀峻寺郡疝哩鄄晌垫密彗蟀缓昭兜刚留锆些跳彤哟弱酵嚏檬嘛没猿裢逼灯燮罨汨除驯竿鼎矛荔御悸鸶摆瓒