我国国有商业银行不良资产的处置对策研究.

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1、分类： 编号：河南工业大学经济贸易学院 学 年 论 文题 目: 我国银行业不良资产的原因及规避对策研究 专业班级： 金融F1304班 学生姓名： 王路 学 号： 201318020203 导师姓名： 郭 力 论文页数： 11 我国银行业不良资产的原因及规避对策研究摘要 本文介绍了我国商业银行不良资产的概念并结合近年来商业银行的数据分析了我国银行业不良资产近些年的发展现状；结合历史因素和我国国情从政府、企业和商业银行自身的角度分析了商业银行由于制度因素、政府行政性摊派、自身管理等原因产生不良资产；以及由于这些原因而可能引发的信用危机、金融危机和阻碍银行扩大经营等诸多问题；最后从金融监管、信息披露

2、和信贷资产风险管理等方面探讨规避我国银行业不良资产问题的方法。关键词：不良资产；商业银行；信用危机Research on the Reasons and Countermeasures of the Bad Assets of the Banking Industry in ChinaABSTRACTThis paper introduces the concept of non-performing assets of commercial banks in China and combining in recent years our country commercial bank dat

3、a analysis of the current situation of the development of Chinas non-performing assets of the banking sector in recent years; combined with the historical factors and the situation of our country from the government, enterprises and commercial banks own angle analysis the commercial banks because of

4、 the institutional factor, the government administrative showdown, management and other reasons, the non-performing assets; analysis for these reasons and is likely to cause the credit crisis, financial crisis and hinder the bank to expand the business, and many other issues. Finally, from financial

5、 regulation, information disclosure and credit asset risk management explore methods to avoid the problem of bad assets of Chinas banking industry.KEY WORDS: Non-performing asset ;Commercial bank; Credit crisis目录1我国国有商业银行不良资产的界定和发展现状51.1不良资产的界定和分类51.2不良资产的现状52不良资产产生的原因72.1制度因素72.2国有企业的政策性贷款管理不善72.3自

6、身管理缺陷82.4政府行政摊派贷款83不良资产可能引发的问题93.1过多的不良资产引发信用危机93.2不良资产不利于商业银行扩大经营93.3可能引发金融危机94我国国有商业银行规避不良资产的对策104.1建立完善的金融监管体系104.2完善信息披露制度104.3加强银行信贷资产风险管理11参考文献121我国国有商业银行不良资产的界定和发展现状1.1不良资产的界定和分类不良金融资产指银行业金融机构和金融资产管理公司经营中形成、通过购买或其他方式取得的不良信贷资产和非信贷资产，如不良债权、股权和实物类资产等。由于我国资本市场不发达,商业银行的资产结构比较单一,主要集中在贷款这一资产项目。所以,不良

7、资产主要指不良贷款,在某种程度上,两者基本是等价关系。 1998年5月，中国人民银行参照国际惯例，结合中国国情，制定了贷款分类指导原则，要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。这种分类方法的最大好处是银行能通过对借款人的经营状况进行监控和分析，及早地发现问题，从而提高风险的防范和控制能力。1.2不良资产的现状表1 我国部分银行近年来年不良资产率情况单位：百分比银行名称 2012年2013年2014年2015三季度农业银行1.331.221.542.02招商银行0.610.831.111.60兴业银

8、行0.430.761.101.57民生银行0.760.851.171.45建设银行0.990.991.191.45工商银行0.850.941.131.44中国银行0.950.961.181.43表格来源：中国银监会表2 2015年商业银行总体不良资产率情况表单位：亿元 % 第一季度第二季度第三季度不良贷款余额98251091911863不良贷款率1.39%1.5%1.59%数据来源：中国银监会，2015年商业银行不良贷款率情况表表1是近年来具有代表性的我国部分商业银行的不良资产率情况。从表1中可以看出在2012年到2015年第三季度中，这些商业银行的不良资产率都是逐年上升的。尤其在2015年第

9、三季度，各个银行的不良资产率都比往年有大幅提高，平均达到1.4%以上。而农行的不良资产率却达到了2.02%，这一点值得关注。表2来自中国银监会数据，由数据可知截至2015年三季度末，商业银行不良贷款余额11863亿元，新增944亿元，商业银行不良贷款率1.59%。中国人民大学财政金融学院副院长赵锡军（2015）认为，当前我国商业银行的不良率平均来讲还是不高的，但2%是一个比较重要的分水岭。 虽然近年来各银行的不良资产问题并不十分严重，但呈现逐年上升情况，尤其达到2%应当及时采取措施予以补救以免产生更大的问题。2015年第三季度的不良资产率大多达到1.4%，明显高于往年，这一情况应当引起注意。

10、2不良资产产生的原因不良资产的形成原因是相当复杂的,其中既有银行自身的因素,也有旧的经济体制下国有企业对国有银行的过多依赖和行政的过多干预等外部原因。但是总的来说,我国的银行不良资产产生于经济转型的前后,根源于政府、银行、企业间的产权关系扭曲。因此,解决银行不良资产比重过大的问题,除了银行本身要加强经营管理之外,还迫切需要各方面综合配套改革的进一步深化。我国商业银行不良资产的成因具体来说有以下儿个方面。2.1制度因素法制不健全，企业逃废债现象严重。我国目前保护银行债权的法律法规只对部分信用行为的债权保护提供了保证，还存在一定的漏洞。比如对恶性逃废银行债务的直接责任人还没有明确的处罚规定，无形中

11、助长了企业逃废债务的倾向。其次银行内部存在管理不规范问题，部分银行工作人人员滥用职权，借助工作便利，违规向有关系的亲戚朋友发放贷款。银行在发放贷款时，没有切实履行职责，对贷款人相关信息和情况了解不够清楚等。好在近年来出台新规，规定企业破产偿还银行贷款应当在偿还员工工资之前进行，这一举措无疑对避免企业逃债有所缓解。2.2国有企业的政策性贷款管理不善 借贷企业经营管理不善,尤其是国有企业的政策性贷款是产生银行不良资产的根本原因。21世纪初期前,国有企业的亏损几乎全部由财政补贴填补,财政处收支长期处于不平衡状态,直到政府无力再承担国有企业的亏损是,弥补国有企业巨额亏损的重担就不可避免地转移到受到国家

12、管制的商业银行身上。我国的商业银行大部分的贷款都是借给了国有企业,而银行的不良资产也是产生在国有企业。由于国有企业面临着一系列传统发展战略遗留下来的政策性负担,缺乏与其他类型企业公平竞争的条件,利润率就不能成为考核企业经营绩效的充分信息指标,因而激励不相容的难题也无法解决,经营者侵犯所有者利益就不可避免。其结果表现为企业亏损的增加和国有资产的流失。同时国有企业资产负债率普遍较高,许多企业资产负债率高达以上.但是,由于国有企业在我国国民经济中发挥着支柱作用,国家为了维持国有企业能够正常运转,维护社会稳定,甚至会指定银行向这些企业发放贷款,这类贷款都成为银行的不良资产。2.3自身管理缺陷首先，商业

13、银行在资产管理方面存在很大缺陷，贷款“三查”制度未真正落实，授信不统一。其次，由于目前许多机构现有信贷人员业务素质不高，且个别人员法制观念极差，违章违规现象时有发生，人为造成信贷风险损失，严重威胁信贷资产的安全运营。最后，缺乏一套严密的监督机制，也是造成不良贷款增加的一个重要因素。2.4政府行政摊派贷款在计划经济体制下和地方保护主义影响下的政策性贷款、摊派性贷款和对企业投资决策的干预导致国有企业的惰性，缺乏风险约束机制，经济效益低下，为维持社会安定和企业生存，政府指定银行向亏损企业提供所谓“安定团结”贷款，企业偿还困难又缺乏约束机制，其结果必然形成银行大量的不良资产。3不良资产可能引发的问题

14、3.1过多的不良资产引发信用危机 商业银行主要依靠吸收存款发放贷款来生产经营。如果商业银行发放的贷款难以收回或是遭受损失，形成不良资产，必然减少其流动资金，特别是在银根紧缩或出现存款滑坡的情况下,银行无法通过贷款回收来增加收入,往往出现支付困难,影响银行声誉，严重的甚至引发信用危机。 3.2不良资产不利于商业银行扩大经营 过多的不良资产对银行来说无疑是一个巨大的包袱，既不利于商业银行扩大经营规模，也不利于其上市。商业银行要想上市，必须要有一个好的资产负债结构和规模，而过高的不良资产率必然限制商业银行上市。我国政府近年来不断对大型国有银行进行股份制改革，成立资产管理公司对不良资产进行剥离。可见过

15、高的不良资产率影响商业银行发展壮大和参与国际竞争。 3.3可能引发金融危机08年经济危机又称次贷危机，是率先在美国银行业引发的。由于美国房地产业在2006年以前的房价很高，银行认为尽管贷款给了次级信用借款人，如借款人无法偿还贷款，则可以利用抵押的房屋来还，拍卖或者出售后收回银行贷款。但由于房价突然走低，借款人无力偿还时，银行把房屋出售，但却发现得到的资金不能弥补当时的贷款+利息，甚至都无法弥补贷款额本身，这样银行就会在这个贷款上出现亏损。一个两个借款人出现这样的问题还好，但由于分期付款的利息上升，加上这些借款人本身就是次级信用贷款者，这样就导致了大量的无法还贷的借款人。正如上面所说，银行收回房

16、屋，却卖不到高价，大面积亏损，就会造成银行业流动性资金不足，无法维持正常运营，最终使许多银行破产，引发次贷危机。所以银行引入过多的不良资产如不良贷款等，很可能引发金融危机。4我国国有商业银行规避不良资产的对策 4.1建立完善的金融监管体系 我国金融业起步较晚，各方面都不够成熟，有存在许多亟待改进的地方。进入21世纪以来，政府连续出台多套措施来保障银行业健康发展，保障广大群众的合法利益。但仅仅出台政策是不够的，必须加强监管。因此，加强金融监管，建立和完善相关金融法规刻不容缓，完善央行从严监管，商业银行自我约束，社会机构和群众监督三位一体的监管体系。央行对商业银行的监管是多方面的。落实分业经营，确

17、保资本充足率，加强资本流动性的监管等。商业银行自身也应完善银行治理结构和各项制度，防止新的不良贷款产生。建立规范的股东大会、董事会、监事会制度，建立健全公司治理的组织结构和恰当的制衡机制。银监会等监督部门切实履行职责，严格按照相关法规对商业银行进行约束。银行业协会等社会团体应对银行业进入人员进行严格审查，确保其具备相关银行业从业资格，同时加强对银行业自律管理。 4.2完善信息披露制度通过完善的信息披露制度，增强不良资产处置的透明度，引入市场约束。各国对资产管理公司都有一定的信息披露要求。如美国、韩国对资产管理公司的信息披露要求就比较高，资产管理公司所有的资产管理和处置活动必须采取公开、公正、公

18、平的方式，财务报表和分析报告必须接受外部会计师事务所的独立审计，在上报监管部门的同时定期向社会公众披露。信息公开披露制度有利于资产管理公司的公开化运作并防范道德风险和不良资产的交易市场发展。4.3加强银行信贷资产风险管理首先,要重点落实贷款“三查”制度和统一“授信”制度,强化贷款风险的事前、事中和事后控制。各商业银行应及时准确 地分析客观环境的变化,同时要综合企业领导素质、经济实力、信誉状况等各种指标确定企业的信用等级。在贷款发放前通过对货款企业进行信用等级的评估并对有关资料进行收集、整理、分析和判断,通过量化方式测算企业信用对贷款风险的影响,尽量避免对信用等级低于贷款标准的企业给予贷款,而且

19、要根据资信等级对贷款企业进行统一授信,将贷款总额确定在可控范围之内。同时要做好贷时审查工作,落实审贷分离制度,对贷款风险度进行验证,以确定贷款方式、额度等具体事项,审查贷款的基本情况,最后由决策部门审批。定期对其进行测算和分析,可借助电子计算机系统对贷款全过程实行风险预警,确定风险度。其次,建立贷款风险分散机制和风险救助机制也是防范风险、减少损失的关键所在。根据风险分散的原理,实行贷款方式多样化,合理控制信用贷款的范围、数量,扩大贴现、抵押、担保贷款和其他风险相对较小的贷款种类。限制贷款的集中程度,控制同一主体贷款比重,对于大额的贷款可通过银团贷款等方式,以达到分散贷款风险的目的。此外,还可以

20、与企业进行协商,要求其办理财产保险,以便转嫁风险。参考文献1徐建鹏. 国有商业银行不良资产处置探究D.北京：北京交通大学，2008:5-72王佃凯. 不良资产处置的国际经验及启示J.银行家,2014(10)3王红 .商业银行不良资产处置问题探析J.金融发展研究，2010（9）4Valerie Livina,Elena Barton,Alistair Forbes. Tipping point analysis of the NPL footbridge.Journal of Civil Structural Health Monitoring, 2014, Vol.4 (2), pp.91-9

21、85 中国银行业监督管理委员会. 不良金融资产处置尽职指引z.2005-11-086时东,李海平.国外处置银行业不良资产的措施及启示J.经济要参,2006,(3):32-347赵海燕. 我国国有商业银行不良资产D.北京：中央财经大学，2005:31-338 中国银行业监督管理委员会. 不良金融资产处置尽职指引z.2005-11-08古今名言敏而好学，不耻下问孔子业精于勤，荒于嬉；行成于思，毁于随韩愈兴于诗，立于礼，成于乐孔子己所不欲，勿施于人孔子读书破万卷，下笔如有神杜甫读书有三到，谓心到，眼到，口到朱熹立身以立学为先，立学以读书为本欧阳修读万卷书，行万里路刘彝黑发不知勤学早，白首方悔读书迟颜真卿书卷多情似故人，晨昏忧乐每相亲于谦书犹药也，善读之可以医愚刘向莫等闲，白了少年头，空悲切岳飞发奋识遍天下字，立志读尽人间书苏轼鸟欲高飞先振翅，人求上进先读书李苦禅立志宜思真品格，读书须尽苦功夫阮元非淡泊无以明志，非宁静无以致远诸葛亮熟读唐诗三百首，不会作诗也会吟孙洙唐诗三百首序书到用时方恨少，事非经过不知难陆游问渠那得清如许，为有源头活水来朱熹旧书不厌百回读，熟读精思子自知苏轼书痴者文必工，艺痴者技必良蒲松龄 声明访问者可将本资料提供的内容用于个人学习、研究或欣赏，以及其他非商业性或非盈利性用途，但同时应遵守著作权法及其他相关法律的规定，不得侵犯本文档及相关权利人的合法权利。谢谢合作！