资金出纳融资管理制度

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1、公司资金管理制度一、 出纳岗位职责1 、办理现金收付和结算业务。2、负责支票、汇票、发票、收据管理。3、登记银行承兑日记账和银行存款日记账。4、保管有关印章、空白收据。5、员工工资的发放。二、 日常管理1、设置“银行存款日记账”，出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。出纳人员应当建立健全现金账目，并结出库存余额。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，如出现长短款，应向财务负责人汇报，查明原因后及时处理。2、除了供日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、支票等，均需及时存入银行。3、公司任何人员不得出租、出借公司银行账户。4、出纳员每日将

2、与银行核对无误的“银行存款日报表”和“银行承兑报表”发送给集团各领导。5、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务部只向公司领导提供银行存款余额情况。6、公司银行付款由公司经办人员在OA 上填写“付款审批流程单”，经部门负责人、财务部总监、公司副总、总经理签字后办理付款，支付银行汇票时收款单位必须提供收款单位、经办人的收据、授权委托书、经办人身份证方可办理。7、公司收到客户货款入账或汇票无法存入银行等情况，出纳员在最短时间内通知财务经理、销售部经办人员。（二）票据管理1、银行票据由出纳员专门负责，妥善保管，严防丢失、被盗。2、出纳对于从外单位接收的银行汇票，要做好台账登记，并保证

3、背书无误。3、出纳员对收到的支票或银行汇票等票据应严格审查，以免收进假票或无效票。4、公司除现金开支范围外的所有业务类、非业务类对外付款支出，应采用支票、汇票等银行结算方式。5、对于公司以银行汇票付款的款项，收款单位需提交相关资料（授权委托书、收据、代理人身份证）方可办理。6、出纳要定期检查银行承兑汇票，及时提醒财务负责人承兑汇票的到期，以便财务负责人及时安排人员到银行办理委托收款手续。7、公司的业务或日常费用付款，需预先领用支票的，须填写支票领用单，由相关领导审批后，交由出纳办理，支票申请单中至少要列明用途、金额和收款单位，如无法明确金额的， 经财务负责人审核，填写限额；暂无法明确收款单位的

4、，交经办人在使用支票时填写。支票应分别加盖财务章及法人名章。经办人领用支票后， 须在支票登记簿上签字确认。8、空白支票由出纳统一保管，空白支票的保管视同现金。因故作废的支票，出纳须加盖作废印章， 并登记保管，于年末列销毁清单，报财务负责人批准后予以销毁，销毁清单应存档备查。9、如结算方式为汇票结算时，经办人将付款申请经相关领导签字后，交由出纳办理，填写银行汇票申请书，填明收款人名称、支付金额、申请人和申请日期等事项，并签章。出纳将汇票交经办人后，经办人在汇票登记簿上签字确认。经办人员采用汇票付款后， 应及时将发票传递至财务部进行报销。（三）筹资管理1、筹资渠道。1.1 、银行等金融、非金融机构

5、借入。1.2 、吸收结算资金。1.3 、靠集团公司信誉和实力，争取国家优惠贷款。1.4 、股市融资。2、筹资的原则2.1 、总体上以满足企业资金需要为宜；2.2 、资金筹措由公司统一负责；2.3 、充分利用各级政府及行业优惠政策，积极争取低成本筹资；2.4 、适度负债，防范风险。3、公司资金筹措的方式为：向总公司资金拆借筹资和银行贷款筹资。3.1 、总公司资金拆借筹资是指按照总公司规定，在需要进行资金筹措时从总公司下属的其他子公司中进行资金拆借。总公司资金拆借筹资包括总公司短期借款和总公司长期借款。3.2 、银行贷款是指按照国家有关规定、总公司有关规定向银行进行资金筹措。银行贷款包括银行短期借

6、款、银行长期借款。4、银行贷款筹资4.1 、财务部负责编制申请银行贷款的资料，向银行提出借款申请，借款申请应包括借款的用途、借款金额、用款时间和计划、还款期限和计划等，并附银行要求报送的全部资料。4.2 、在办理借款手续过程中，银行规定报送的材料中需由财务部以外的其他部门提供的， 财务部应提前通知相关部门。银行临时要求报送的材料，财务部应在得到银行通知时立即通知相关部门准备，通知内容及时间应形成文字记录。 相关部门在接到通知后应在一天内提供所需资料，并形成文件交接记录。4.3 、公司主管财务（副）总经理负责组织与银行签订借款合同。合同内容包括：贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及

7、本金的偿还方式及资金来源、违约责任等。4.4 、需要进行抵押的借款项目，由财务部负责与银行一起办理抵押物的抵押登记手续。4.5 、需要进行担保的借款项目，由财务部负责向其他担保机构办理抵押手续。4.6 、财务部建立借款台账，在借款到账的当日据实登记每笔借款的合同编号、贷款银行名称、借入金额、借款日期、还款日期和借款利率等事项及时计算、提取应计利息，准确反映利息支出和本金偿还情况。4.7 、筹资的总规模、资本负债的比例是否符合筹资预算的要求。原则上，公司的资产负债率不得高于行业平均水平。三、出纳管理职责1. 联系销售部，根据回款情况， 根据采购部的物资采购情况以及各部门的资金需求，做好资金预测，

8、为资金筹措提供依据。2. 积极探索各种筹资方式， 做好最佳筹资方式的（最低的资金成本）的筹划，比较银行贷款、融资租赁等方式，开辟新的融资渠道。3. 改进工资的支付方式， 把员工工资留在企业， 向员工支付取款凭证，支付高于银行的利息， 凭支取凭证随时可取，这样工资的沉淀资金也是企业一笔重要资金来源。4. 做好收付款管理， 在不影响公司信誉的情况下， 尽量推迟应付账款的支付，尽快的收回应收账款。5. 探索和创新资金管理方法， 如现金池、内部银行，财务公司模式、合理利用浮游量、采用银行承兑支付货款。6. 监督各部门的资金预算的执行情况。7. 根据实收资本和负债的比例， 合理规划公司债股比例，优化公司

9、资金结构。出师表两汉：诸葛亮先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分， 益州疲弊， 此诚危急存亡之秋也。然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰愚以为营中之事，悉以咨之，必

10、能使行阵和睦，优劣得所。“能 ”，是以众议举宠为督：亲贤臣， 远小人， 此先汉所以兴隆也； 亲小人， 远贤臣， 此后汉所以倾颓也。 先帝在时，每与臣论此事， 未尝不叹息痛恨于桓、 灵也。 侍中、尚书、 长史、 参军，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也。臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。后值倾覆，受任于败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之明；故五月渡泸，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，当奖率三军，北定中原，庶竭驽钝，攘除奸凶，兴复汉室，还于旧都。此臣所以报先帝而忠陛下之职分也。至于斟酌损益，进尽忠言，则攸之、祎、允之任也。愿陛下托臣以讨贼兴复之效，不效，则治臣之罪，以告先帝之灵。若无兴德之言，则责攸之、祎、允等之慢，以彰其咎；陛下亦宜自谋，以咨诹善道，察纳雅言，深追先帝遗诏。臣不胜受恩感激。今当远离，临表涕零，不知所言。