某公司设立典当行申请材料

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1、设立某有限公司申请材料设立典当行申报表机构名称：法定代表人：注册资本：公司住所：邮政编码：联系人姓名：联系电话：填表日期：股法人股东名称和工商注册号、个人股东姓名及身份证号码出资额股权权结构高姓名职务文化程度身份证号码联系电话级管理人员本人确认：提交的申报材料不含虚假成份。法定代表人签字：拟任法定代表人承诺设区市经贸主管部门单位（公章）：推荐年月日意见设区市公安部门初单位（公章）：步审年月日核意见备注承 诺 函唐山市公安局：我们承诺在某有限公司成立后，立即遵照典当管理办法的第九条及第十条的规定，建立以下管理制度：（一）收当、续当、赎当查验证件（照）制度；（二）当物查验、保管制度；（三）通缉协查

2、核对制度；（四）可疑情况报告制度；（五）配备保安人员制度。并同时建立符合国家安全标准和消防规定的安全防范措施，包括：（一）经营场所内设置录像设备（录像资料至少保存2 个月）；（二）营业柜台设置防护设施；（三）设置符合安全要求的典当物品保管库房和保险箱（柜、库；）（四）设置报警装置（五）门窗设置防护设施；（六）配备必要的消防设施及器材。特此承诺！全体股东签名盖章：（盖章）法定代表人：（盖章）法定代表人：自然人股东（签章）：自然人股东（签章）：某有限公司（筹）设立某有限公司可行性研究报告一、拟设立的典当行基本情况，典当行名称典当行地点典当行规格：典当行投资股东：二、设立典当行的必要性民营中小企业、

3、 个体工商户、 私人投资商在国民经济的发展中占有重要地位，但是融资难却是目前困扰其发展的一个最重要的因素。民营中小企业、个体工商户及私人投资商发展初期所需要的资金是通过自我积累来解决气在新的经济形势下， 自我滚动的发展模式已经很难满足企业的扩张需求。融资难的原因主要表现在以下两个方面：首先，民营中小企业、个体工商户及私人投资商很难从银行及时获得足够的信用贷款。 就目前状况而言，商业银行在信贷规模紧缩，其业务除了政策性贷款外， 主要是锦上添花， 服务对象主要集中在大中型企业、国有企业、知名企业等。但对于广大民营中小企业、个体工商户及私人投资商而言， 由于资信较差以及经营存在较大的不确定因素，从而

4、导致了银行对其放贷十分谨慎。民营中小企业、个体工商户及私人投资商信贷难已成为一个十分突出的问题。其次，民营中小企业、个体工商户及私人投资商很难从资本市场筹措到资金。 国有大中型企业较容易通过股票、债券发行等进行融资。自 2003 年起，股票发行实行核准制度，由独立决策的专家发行审核委员会审核， 民营企业在主板上市场将不再受到歧视，因此一些大型民营企业有可能通过股市融资。但对于大多数民营中小企业、个体工商户及私人投资商而言， 由于企业现状根本不具备上市条件， 更何况许多优秀的大型民营企业都还在排队等候上市， 因此想从资本市场融资只能是遥远的梦想。民营经济的发展速度又非常快，对资金的需求十分迫切，

5、因此打破固有的思维模式， 多渠道全方位进行融资， 是现实境况下的生存之道。与银行相比，典当行的经营具有“灵活、快捷、方便”的特点和优势，能满足民营中小企业、个体工商户及私人投资商“救急、便捷、小额”的融资需求，解决了民营中小企业、个体工商户及私人投资商季节性、临时性的资金周转困难，因此，典当行能为广大民营中小企业、个体工商户及私人投资商提供便捷快速的小额融资服务，对促进民营经济发展具重要意义。三、在丰润区设立典当行的优势通过调研分析，我们认为，唐山市丰润区较为适合设立典当行的地方。( 一) 唐山市丰润区的民营规模经济发展迅速，有典当业发展的宏观环境 , 丰润区地处唐山市北部，交通便利。为进一步

6、推动经济的发展，丰润区委、区政府非常重视投资环境的建设和优化，近年来投入大量资金，加强基础设施建设。在全区实现了“三网” ，即县乡村公路网、现代通讯网和广电覆盖网；在农村，实现了“四通” ，即村村通电、村村通公路、村村通电话、村村通广播电视。已规划建设 “一区、两城、三基地” ，良好的地理环境、各项优惠的投资政策和完备的基础设施， 吸引了许 多投资创业者的目光， 中小规模工业企业数量增加迅速，对社会资金的需求非常迫切， 是典当业发展的良好契机。( 二) 丰润区当地政府对金融环境的重视，有典当业发展的外部保障丰润区政府为了拓展广大民营中小企业、 个体工商户、 私人投资商的融资渠道， 推动地方经济

7、进一步发展， 对拟设立的典当行极为重视，多方支持和鼓励，提供全方位的服务。拟设立的天明典当公司营业场所选址于唐山市丰润区唐丰路西侧，交通便利，通讯设施、水、电、气齐全，周边治安环境良好。公司营业场所面积约523.58 平方米，有利于设置符合商务部、公安局规定的安全防范设施，配以现代化的办公自动化、通讯、鉴定、仓储等保管手段，可为客户提供全方位的服务。这些都为典当公司正常动作提供了保证。综上所述，在丰润区开办典当公司具有很明显的商业优势，是完全可行的。四、典当行的投资估算及资金筹措拟设立的典当公司注册资本为 2000 万元，其中 120 万元用于固定资产投入、筹备阶段及经营初期的员工培训费用，

8、1880 万元用于典当业务周转资金。公司注册资本金 2000 万元全部为货币方式入资，由各股东根据出资比例自行筹措。根据股东协议，各股东出资额分别为：五、典当行的经济效益分析公司总投资 2000 万元，其中 120 万元用于前期准备，营业场所建设和固定资产投入，1880 万元用于公司成立后的典当业务周转资金，预期典当综合费用平均可以达到2%，公司年度效益估算见表 1:序号项目年度总量（万元）1出当总量22560.002营业收入451.203营业成本及费用120.004营业税及附加29.325利润总额301.886企业所得税75.477净收益226.41表 1：效益预算表1、出当总量计算：典当资

9、金周转平均为一个月，则年出当能力为 188012=22560万元2、营业收入为综合费用与当金利息的总和年营业收入出当总量（综合费率+当金利率）225602%451.2 万元3、营业成本包含员工工资及福利、宣传及办公费用、各种折旧等，估算为 120 万元。4、营业税及附加为29.32 万元5、利润总额营业收入 - 营业成本 - 税及附加451.2-120-29.32=301.88万元6、企业所得税按利润总额的25%计算，为 301.88 X 25%=75.47万元7、净收益利润总额 - 企业所得税 =301.88-75.47=226.41 万元投资回报率 年净收益投资总额 = 226.41 20

10、00=11.32% 可见该典当行的投资回报率较高，而且通过规范的管理制度和稳健的放贷策略，能够把风险降低到最小， 保障典当周转资金的安全。该典当行运行后， 还有助于增加国家财政收入， 及时解决当地广大民营中小企业、个体工商户、私人投资商业的发展资金，有助于增强企业的发展活力，社会效益明显。六、典当行股东单位及高级管理人员概况( 一) 典当行股东单位概况拟设立的某有限公司由2 个企业法人股东和2 个自然人股东组成，分别简单介绍如下：1、某，成立于 2004 年 12 月，注册资本 8000 万元，公司下设：综合办公室、财务部、资源部、内贸部、外贸部、仓储部、物流部、电子商务部、项目部等部门，主要

11、经营黑色金属材料、铁矿石及铁精粉、水泥、陶瓷、化工产品批发零售；自营产品的进出口业务。公司经认真研究， 拟将典当行作为其目前重要投资项目之一，是拟设立的天明典当有限公司的主要发起者和主要股东，所占股份50%，将选派人员出任典当行法人代表。2、某，成立于 2005 年 9 月，注册资本800 万元。公司经营钢材、炉料、铁精粉、矿产品、化工产品、建筑材料、陶瓷制品、批发零售；钢材、炉料、铁精粉、矿产品、化工产品、建筑材料、陶瓷制品的进出口业务。公司经认真研究，扩参与投资典当行业，所占股份30%，将选派人员出任典当行监事。( 二) 高级管理人员简介1全体股东签名盖章：某（盖章）：法定代表人某（盖章）

12、法定代表人：自然人股东 : 某（签章）：自然人股东 :某（签章）：某有限公司（筹）附件 1关于申请设立某有限公司的报告河北省经贸委：根据中华人民共和国公司法 、典当管理办法和有关法律法规要求，某、某、某、某两位自然人共同投资组建天明典当有限公司。现将申请设立的有关情况报告如下：一、企业名称、住所、经营范围公司名称：某有限公司公司住所：经营范围：动产质押典当业务；财产权利质押典当业务；房地产（外省、自治区、直辖市的房地产或者未取得商品房预售许可证的在建工程除外）抵押典当业务；限额内绝当物品的变卖；鉴定评估及咨询服务；商务部依法批准的其他典当业务。二、公司注册资本及股权结构公司注册资本为2000

13、万元人民币，股权结构如下：某以货币资金 1000 万元人民币入股，占注册资本 50%；某以货币资金 600 万元人民币入股，占注册资本 30%；自然人某以货币资金 200 万元人民币入股，占注册资本 10%；自然人某以货币资金 200 万元人民币入股，占注册资本 10%。三、公司法定代表人及简况公司法定代表人：某现在任职机构及职务：某企业法人四、公司筹备进展情况目前公司已于五月二十五日召开了股东会（筹） ，制定了企业章程、确定了注册资本并签署了出资协议，经营场所已初步落实（营业面积约为 523.58 平方米）。股东会已确定了法定代表人和高级管理人员等人选，相关业务规则、内部管理制度、内部审计制

14、度和安全防范制度。鉴于上述情况，特此申请，请上级有关部门予以批准。申请人：某（盖章）法定代表人：某（盖章）法定代表人：自然人股东：某（签章） ：自然人股东：某（签章） ：某有限公司（筹）二 O 一一年六月六日附件 2：某股东会决议时间： 2011年 5 月 25 日地点：公司会议室主持人：某经研究决定，通过如下决定：一、同意本公司出资人民币1000 万元（占总股本50%）与某、自然人某、自然人某共同出资人民币2000 万元整，筹建天明典当有限公司。二、拟派某作为公司代表，出任天明典当有限公司法定代表人。本次会议到会股东占表决权100%，以上表决结果同意占表决权100%。本次股东决定符合法定程序

15、， 表决结果符合法律法规和公司章程规定。股东（签章）：某2011年 5月 25日某股东会决议时间： 2011年 5 月 25 日地点：公司会议室主持人：某经本次股东会表决，通过如下决议：一、同意本公司出资人民币 600 万元（占总股本 30%）与某、自然人某、自然人某共同出资人民币 2000 万元整 , 筹建天明典当有限公司二、拟派某作为公司代表，出任天明典当有限公司监事。本次会议到会股东占表决权100%，以上表决结果同意占表决权100%。本次股东会决定符合法定程序， 表决结果符合法律法规和公司章程规定。全体股东（签章）：某年 月日附件 3：出资承诺书经过市场调查和调研，我公司全体股东表决，我

16、公司决定与某、自然人某、自然人某共同出资人民币 2000 万元整 , 筹建天明典当有限公司，本公司货币出资 1000 万元整 , 占总股本 50%，我公司承诺将按照股东协议要求在规定的时间内支付所承诺的出资资本。 保证三年内不对外转让所持有的股份， 不以所持有的股份对外质押和提供担保。全体股东 ( 签章)：某2011年5月25日出资承诺书经过市场调查和调研，我公司全体股东表决，我公司决定与某、自然人某、自然人某共同出资人民币2000 万元整 , 筹建天明典当有限公司，本公司货币出资600 万元整，占总股本 30%，我公司承诺将按照股东协议要求在规定的时间内支付所承诺的出资资本。保证三年内不对外

17、转让所持有的股份，不以所持有的股份对外质押和提供担保。股东 (签章 )：某2011年 5月 25日出资承诺书经过市场调查和谨慎考虑，本人决定与某、某、自然人某共同出资人民币 2000 万元整 , 筹建天明典当有限公司，本人货币出资 200 万元整 , 占总股本 10%，本人承诺将按照股东协议要求在规定的时间内支付所承诺的出资资本。 保证三年内不对外转让所持有的股份， 不以所持有的股份对外质押和提供担保。自然人股东某（签章）:2011年 5 月 25 日出资承诺书经过市场调查和谨慎考虑，本人决定与某、某、自然人某共同出资人民币 1000 万元整 , 筹建天明典当有限公司，本人货币出资 200 万

18、元整 , 占总股本 10%，本人承诺将按照股东协议要求在规定的时间内支付所承诺的出资资本。 保证三年内不对外转让所持有的股份， 不以所持有的股份对外质押和提供担保。自然人股东某 (签章):2011年 5 月 25 日附件 4：某有限公司章程第一章总则第一条 为规范公司的组织和行为， 形成自我发展、 自我约束的经营机制，保护公司、股东和债权人的合法权益，依据中华人民共和国公司法、典当管理办法 等有关法律、法规规定，制定本章程。第二条 公司的组织形式为有限公司， 公司依法成立后， 即成为独立承担民事责任的企业法人。第三条 公司遵守国家法律、 法规，维护国家利益和社会公共利益，按照典当行管理办法规定

19、，接受政府监管部门的监督管理。第四条公司名称：某有限公司第五条公司住所：唐山市丰润区唐丰路西侧第二章注册资本和经营范围第六条公司注册资本： 2000 万元人民币。公司增加减少注册资本， 必须召开股东会并做出决议。 公司减少注册资本，还应当自做出决议之日起十日内通知债权人， 并于三十日内在报纸上至少公告三次。 公司变更注册资本应向行业主管部门和公司登记机关办公变更登记手续。第七条 经营范围：动产质押典当业务；财产权利质押典当业务；房地产（外省、自治区、直辖市的房地产或者未取得商品房预售许可证的在建工程除外）抵押典当业务；限额内绝当物品的变卖；鉴定评估及咨询服务；商务部依法批准的其他典当业务。第三

20、章股东第八条股东姓名或单位名称、依据和出资额：（一）名称：某住所：唐山市丰润区曙光钢材市场北楼 168 号出资额： 1000 万元人民币，占注册资本 50%（二）名称：某住所：唐山海港开发区 34 小区 304-3-302 出资额： 600 万元人民币，占注册资本 30%（三）姓名：某住所：唐山市丰润区曹雪芹西道城西小区 317-3-401 出资额： 200 万元人民币，占注册资本 10%（四）姓名：某住所：唐山市丰润区幸福道冀新小区 105-3-102 出资额： 200 万元人民币，占注册资本 10%第九条出资人在本章程订立后，缴纳所认缴的出资额。第十条 公司成立后， 应向股东签发出资证明书

21、， 证明书不得在市场上流通交易。第十一条股东享有如下权利：（一）参加或推选代表参加股东会并按照其出资比例行使表决权；（二）了解公司经营状况和财务状况（三）选举和被选举为执行董事或监事；（四）依照法律、法规和公司章程的规定获取股利并转让出资；（五）优先购买其他股东转让的出资；（六）优先认缴公司新增注册资本；（七）公司终止后，依法分得公司的剩余财产，或按比例承担风险。（八）有权查阅股东会会议记录和公司财务会计报告。第十二条股东履行以下义务：（一）经行业主管部门批准， 股东之间可以想到转让其部分或全部出资；（二）股东向股东以外的人转让其出资时， 必须经全体股东过半数同意，并报行业主管部门批准； 不同

22、意转让的股东应当购买该转让的出资，如果不购买该转让的，视为同意转让。（三）股东依法转让其出资后，由公司将受让人的姓名、住所以及受让的出资额记载于股东名册。第四章股东会第十四条股东会由全体股东组成，是公司的最高权力机构。第十五条股东会的首次会议由出资最多的股东召集和主持。第十六条股东会会议由股东按照出资比例行使表决权。第十七条股东会行使下列职权：（一）决定公司的经营方针和投资计划（二）选举和更换执行董事，决定有关执行董事的报酬事项；（三）选举和更换由股东代表出任的监事，决定有关监事的报酬事项（四）审议批准执行董事的报告；（五）审议批准监事的报告；（六）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；（

23、七）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损的方案；（八）对公司增加或者减少注册资本作出决议；（九）对股东向股东以外的人转让出资做出决议；（十）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；（十一）修改公司章程；第十八条股东会议事方式和表决程序（一）股东会会议分为定期会议和临时会议， 并应当于会议召开十五日以前通知全体股东。 定期会议每年召开一次。 临时会议由代表 1/4 以上表决权的股东， 1/3 以上董事，或者监事提议方可召开。 股东出席股东会议也可书面委托他人参加股东会议， 行使委托书中载明的权力。（二）股东会会议由执行董事召集并主持。（三）股东会会议应对所议事项作出决议，决议应由代

24、表1/2 以上表决权股东表决通过。 但股东会对公司增加或减少注册资本、分立、合并、解散或者变更公司形式、修改公司章程作出决议，应由代表2/3 以上表决权的股东表决通过。股东会应当对所议事项的决定作出会议记录，出席会议的股东应当在会议记录上签名。第五章执行董事第十九条 公司设执行董事，执行董事某为公司的法定代表人。第二十条 公司设执行董事 1 人，由股东会选举。 执行董事任期三年，任期届满，可连选连任。执行董事在任期届满前，股东会不得无故解除其职务。第二十一条执行董事行使下列职权：（一）负责召集股东会，并向股东会议报告工作；（二）执行股东会的决议；（三）审定公司的经营计划和投资方案；（四）制订公

25、司的年度财务预算方案、决算议案；（五）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（六）制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；（七）制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；（八）决定公司内部管理机构的设置；（九）决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；（十）制定公司的基本管理制度；第六章总经理第二十二条公司设经理一名， 由股东会出任或者解聘。 总经理对股东会负责，行使下列职权：（一）主持公司的生产经营管理工作，组织实施股东会议决议；（二）组织实施公司年度经营计划；（三）拟订公司内部管理机构设置方案；（四）拟订公司的

26、基本管理制度；（五）制定公司的具体规章；（六）提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人；（七）决定聘任或者解聘除应由执行董事聘任或者解聘以外的负责管理人员；（八）其他职权。第七章监事第二十三条 公司设监事 1 人，监事由股东会选举产生。 监事的任期每届为三年，任期届满，可连选连任。第二十四条监事行使下列职权：（一）检查公司财务；（二）对执行董事、经理执行公司职务时的违反法律、法规或者公司章程的行为进行监督；（三）当执行董事和经理的行为损害公司的利益时， 要求执行董事和经理予以纠正；（四）提议召开临时股东会会议。第八章财务、会计、利润分配及劳动用工制度第二十六条公司依照法律、行政法规和国务院财政主

27、管部门的规定建立本公司的财务、会计制度。第一会计年度终了30 日内制作财务会计报告， 依法经注册会计师事务所审核， 向有关部门报送相关资料。第二十七条 在每一会计年度终了30 日内，应将财务会计报告送交各股东。第二十八条 公司利润分配按照公司法及有关法律、法规、国务院财政主管部门的规定执行。第二十九条 公司劳动用工制度按照国家法律、 法规及国务院劳动行政主管部门的有关规定执行。第九章公司的解散事由与清算办法第三十条公司的营业期限二十年，从企业法人营业执照签发之日起计算。第三十一条公司有下列情形之一的，可以解散：（一）公司章程规定的营业期限届满；（二）股东会决议解散；（三）因公司合并或者分立需要

28、解散的；（四）公司违反法律、行政法规被依法责令关闭的；（五）因不可抗力致使公司无法继续经营；（六）宣告破产。第三十二条 公司自行解散时，应提前报请行业主管部门批准，并依据公司法的规定成立清算小组对公司进行清算。 清算结束后，清算小组应当制作清算报告， 报股东人确认， 并报送行业主管部门及公司登记机关，申请公司注销登记，公告公司终止。第三十三条 公司根据需要或涉及公司登记事项变更的可修改公司章程，修改公司章程不得与法律、法规相抵触，修改公司章程应由代表三分之二表决权的股东表决通过。 修改后的公司章程应送行业主管部门、原公司登记机关备案，涉及变更登记事项的，应同时向公司登记机关做变更登记。第十章附

29、则第三十四条公司章程的解释权在股东会。第三十五条 本章程由全体股东共同订立， 自公司设立之日起第一次。股东会的决议及公司规章制度均高同本章程的组成部分， 具有同等效力。第三十六条 本章程及公司规章制度如有与国家法律、 法规相抵触或者与登记机关核准的登记事项不一致时， 以国家法律、 法规及登记机关核准的登记事项为准。全体股东签字盖章：某（盖章）法定代表人：某（盖章）法定代表人：某（签章）：某（签章）：某有限公司（筹）二 O 一一年六月六日附件 5某公司财务管理制度第一章总则第一条 为了规范企业的会计核算，确保公司财务管理及会计核算规范化、制度化、科学化，保证财务工作质量，及时、真实、完整地提供会

30、计信 息，充分发挥财务管理的作用，根据中华人民共和国会计法、企业会计准则、典当管理办法，结合公司的实际情况，特制定本制度。第二条公司各部门及员工办理财务事务，必须遵守本制度。第三条 公司财务部应根据财政部制定的会计基础工作规范 ，结合本 公司的实际情况，制定会计基础工作规范。第四条 公司财务部应根据财政部和国家档案局发布的会计档案管理 办法制定会计档案管理办法。第二章筹集资金管理第五条 筹集资金要在遵守典当管理办法及国家相关法律、法规的前提下，本着“规模适当、筹措及时、来源合理、方式经济”四项基本原则进行。第一节筹集资金预测管理第六条筹集资金的预测及分析。1、公司实施战略规划，扩大经营规模，开

31、设分支机构，应根据项目可行性报告，对项目所需资金进行筹集预测分析。2、筹集资金由财务部根据公司经营发展实际预测需要量。3、资金需求预测一般采用“现金流量法” ，即预测公司现金流入量、流出量和确定计划期现金不足或多余。4、财务部在预测资金需要量、确定资金缺口、分析筹资成本后，应提出几套筹集资金方案， 提交董事会研究决定， 确定最佳筹资方案。第七条按资金的来源渠道不同，可将资金分为负债和所有者权益两大类。第二节负债管理第八条 负债是由过去的交易、 事项形成的现时义务， 履行该义务预期 会导致经济利益流出企业。 负债按其流动性不同， 分为流动负债和长期负债。流动负债包括短期借款、绝当溢价、应付工资、

32、应付福利费、应付股利、应交税金、其他应付款和预提费用。长期负债包括长期借款、其他长期应付款。公司使用长期借款，如用于购建固定资产， 在固定资产未交付使用前， 则借款费用应计入固定资产的成本，除此之外借款费用直接计入当期损益。第九条 公司负债是资金的重要来源，公司应充分利用负债进行经营，获得财务杠杆效应；同时要保持良好的财务状况，适宜的资产负债率，避免出现大的财务风险。第十条公司偿还贷款必须经过规定的审批程序，具体程序如下：财务负责人应根据公司的财务状况，拟订资金还款计划。资金还款计划经总经理审核及执行董事批准后， 由财务负责人负责还款事宜。第十一条 公司支付应交税金，由财务部参照税法有关规定进

33、行核算，经财务负责人审核及总经理批准后方可执行。第三节 所有者权益管理第十二条 所有者权益是指所有者在企业资产中享有的经济利益，其余额为资笋减去负债后的余额。所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公，积和未分配利润。第十三条财务部作为实收资本和资本公积的管理部门。按照实收资本的构成分类、 分明细核算， 详细反映实收资本的构成、增减变动。资本公积主要有资本溢价、法定资产重估增值、外币折算差谕、接受捐赠资产、其他资本公积，详细核算反映资本公积形成原因、增减变动。第三章资产管理第十四条资产是指由于过去的交易、事项形成并由企业拥有或者控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益。第一节货币资金管理第十五

34、条 货币资金包括现金、银行存款、其他货市资金（银行汇票存款、银行本票存款等） 。第十六条 公司设置现金和银行存款日记账，由财务部出纳人员专人负责，按照业务发生的顺序逐日逐笔登记，并做到日清月结，每日结算，账款相符。财务部出纳人员要定期核对银行存款日记账与银行对账单， 并按月编制银行存款余额调节表。对于库存现金应每天进行盘点， 对于盘盈、盘亏的现金要及时查找原因，并进行相应的账务处理。第十七条 财务部应根据国务院颁发的 现金管理暂行条例，结合本公司的实际情况，制定现金管理办法。公司的库存现金应保持在适度的范围之内， 超过限额的现金要及时存入银行。第十八条 财务部应根据中国人民银行发布的银行结算制

35、度结合本公司的实际情况，制定支票管理办法。第二节贷款管理第十九条 质押贷款是指借款人以动产、财产权利作为还款担保而贷出的款项。 质押贷款又分为动产质押和权利质押， 按照借款人每笔借款（即每张当票）设立分户。第二十条 抵押贷款是指以房产等不动产作为还款担保而贷出的款项。按借款人每笔借款（即当票）设立分户。第二十一条 绝当贷款是指贷款逾期超过规定期限未还的款项，按借款人每笔绝当借款（即当票）设立分户。第二十二条 为了保证公司资金的安全，财务部应根据公司业务部的实际情况制定备用金管理办法。第二十三条 当票是典当行与当户之间的借贷契约，是典当行向当户支付当金的付款凭证。典当行和当户就当票以外事项进行约

36、定的，应当补充订立书面合同，但约定的内容不得违反有关法律、法规和本办法的规定。第二十四条 贷款的方式、额度，当票的填写、使用，当物的保管及典当行收取的利息、 手续费均按照国家商务部颁布的 典当管理办法执行。第二十五条 贷款呆账准备金是指按规定以年末质押贷款、抵押贷款、绝当贷款余额的 1%比例提取的呆账准备金。呆账准备金余额达到质押贷款、 抵押贷款、绝当贷款合计余额的10时，不再计提。由于年末贷款余额下降，已提贷款呆账准备金余额超过当年末贷款余额的 10时，超过部分应用红字冲回。财税部门有规定时，从其规定。第三节应收款项管理第二十六条应收利息是指贷款利息。第一十六条 应收综合费用是指因“绝当贷款

37、”业务发生的应收未收的综合费用（不超过 5 日）。第二十八条其他应收款是指公司发生的业务性或非业务性暂时挂账的款项，包括应收未收的各种赔款、罚款、一对外支付的费用借款（如差旅费借款、招待费借款等）、零星采购借款以及应收取的各种垫付款项。如公司员工因业务需要借款， 需填写借款申请单然后根据资金管理制度办理借款手续。公司员工若离开公司必须到财务部清理个人欠款。第二十九条 坏账准备金是根据应收利息、应收综合费用、其他应收款科自年末余额，按每年 1比例计提坏账准备金。余额达到年末应收利息、应收综合费用、其他应收款科目合计余额的10时不再计提。本科目年末余额超过年末应收款项合计余额的 10时，超过部分以

38、红字冲回。财税部门有规定时，从其规定。第四节固定资产、在建工程管理第三十条固定资产是指使用期限较长、单位价值较高，并且在使用过程中保持实物形态的资产；不属于业务经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过2 年的，也作为固定资产。第三十一条公司固定资产由办公室统一管理并制定固定资产管理办法。第三十二条公司固定资产计提折旧采用平均年限法，预计净残值率为 5%。各类固定资产折旧年限规定如下：1、房屋建筑物20 年2、运输工具5 年3、电脑、打印机等其他设备5 年第三十三条在建工程是指公司进行的各项工程发生的支出工程完工达到预定可使用状态时，转入固定资产科目。第五节无形资产管理

39、第三十四条无形资产是指公司购入的房屋使用权、专利权等。可按合同设立分户，摊销时计入管理费用。第三十五条长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等。第三十六条长期待摊费用采用直线法在费用项目的受益期内平均摊销：1、修理费用，在下一次大修理前摊销；2、租人固定资产的改良支出，在租赁期限和租赁资产尚未使用年限内摊销；3、公司在筹建期间内发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费及不计入固定资产价值的借款费用等，先在长期待摊费用中归集， 待公司开始经营的当月起一次计入开始经营当月的损益。第四章损益

40、管理第一节收入管理第三十七条 收入是指公司的贷款利息收入、综合费用收入、其他营业收入、营业外收入。第三十八条 其他营业收入是指公司贷款利息收入、综合费用收入以外的营业收入。第三十九条 营业外收入是指公司发生经营业务以外的收入，如固定资产盘盈、出纳长款。第二节费用管理第四十条费用是指公司业务经营及管理中发生的各项费用含折旧。第四十一条 公司费用实行预算管理，财务部应根据董事会制订的财务预算方案严格控制费用的支出。第四十二条 为了更好地控制公司费用的支出，由公司财务部负责制定费用支出管理办法。第五章利润及利润分配第四十三条 利润是指公司在一定会计期间的经营成果，包括营业利润、利润总额和净利润。第四

41、十四条公司所得税的会计处理采用应付税款法。第四十五条 公司按月计算利润，当年实现的净利润按下列顺序进行分配：1、弥补以前年度的亏损；2、取 10的法定盈余公积；3、提取 5的法定公益金；4、提取任意盈余公积转增资本金；5、向股东分配红利。第四十六条 当法定盈余公积达到注册资本 50时，可不再提取；盈余公积可用于弥补亏损或者转增资本， 但转增资本后， 企业法定盈余公积一般不得低于注册资本的 25。第四十七条未分配利润是指上年及历年未分配利润结余额。经董事会决议为以丰补歉需要在当年利润分配适当留下一块或分配中有尾差未分时，将这部分未分配利润并人下一年度利润分配。第六章附则第四十八条本制度由公司股东会负责制订、解释和修订。第四十九条本制度由公司财务部负责执行。第五十条本制度自今股东会批准之日起生效。全体股东签名盖章：某（盖章）法定代表人：某（盖章）法定代表人：某（签章）：某（签章）：某有限公司（筹）二 O 一一年六月六日