集团总部业务费用审批与报销管理制度

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1、ITAT集团ITAT GROUP LIMITED 总部业务费用审批与报销管理制度ITAT集字080317号（第三次修订）拟定：财务结算中心 审核：集团决策评审监督委员会修订时间：2008-03-17总部费用审批与报销管理制度（2008年03月17日修订） 根据公司近期公布的关于加强决委对执委工作引导和监督的通知，为使决策监督评审委员会（以下简称“决委会”）展开工作，为规范经济业务支出的费用审批及报销程序，明确业务经办人、中心总经理或（副）总监及审批人的责任，确保公司各项经济业务支出“合理、合法、合规”的进行，有效避免财务风险，特制定本制度。一、经济业务支出的分类公司的经济业务支出按性质划分为七

2、大类：1. 公司日常物资采购支出：指公司总部采购的各项非商品物资采购支出，如货柜货架、监控设备、防盗设备、电脑设备、收银设备、店招店设、营业用品、办公设备、办公家具、办公用品等物资，无论这些物资是公司总部使用还是分店使用。2. 分店开业企划费用支出：指分店开业前企划费用支出，如开业宣传、开业仪式、形象布置等各项支出。3. 分店开业装修费用支出：指分店开业前的装修工程支出。4. 总部日常费用支出：指公司总部发生的与经营管理活动有关的各项费用支出，如差旅费、办公费、业务招待费、物流费、汽车费用、培训费、广告费、工商税金、租金水电、工资福利等费用支出。5. 分店日常费用支出：指各个分店发生的与经营管

3、理活动有关的各项费用支出，如差旅费、办公费、业务招待费、广告促销费、培训费、物流费、维改费、工商税金、租金水电、工资福利等费用支出。6. 商品类供应商货款结算：指与我公司签订有寄销合同的商品供应商销售货款。7. 其他支出：指公司总部发生的其他业务支出，如其它单位往来、对外投资、财务费用等业务支出。二、费用审批权限公司各项经济业务的费用审批分为业务办理审批和资金支付审批两项内容。其中，业务办理审批是指对公司是否允许经济业务发生及办理的审批；资金支付审批是指对公司是否安排货币资金支付的审批。1、 业务办理审批：根据业务内容及限额分别由中心总经理或（副）总监审核、分管领导及主管领导复核批准。其中，日

4、常物资采购支出、分店开业装修费用支出、分店开业企划费用支出、分店广告促销费用支出、总部广告费支出、其它单位往来、对外投资等属于重大业务的，在办理时必须与对方单位签订经济合同或协议，并需报财务中心备案。审批规定如表所示：业务费用办理审批权限及财务核准人一览表业务类别业务性质或金额中心总经理（副）总监分管领导集团主席财务核准备注日常物资采购支出单笔或年采金额10万以下审核复核批准皮斌峰1、必须经过合同订单审批两个阶段，合同审批招标方式完成，相关办法另行制定；2、合同审批完成后由各中心总经理或（副）总监根据合同确定的价格及约定内容进行订单审批，并对因订单下达不当造成物资积压及浪费负责；3、单笔、年采

5、10万以上的（含10万元）的经济业务必需签订合同年采额10万以下及零星采购有合同审核批准无合同单笔，年采不足5万的审核复核批准无合同单笔，年采5万及5万元以上不足10万元的审核复核复核批准分店开业企划费单店金额在7000元以下审核批准单店金额在7000-20000元审核复核批准单店金额在20000元以上审核复核复核批准合同履约保证金不足一百万元审核复核批准一百万元及以上审核复核复核批准分店开业装修费支出单店金额在100000元以下审核复核批准单店金额在100000元及以上审核复核复核批准业务类别业务性质或金额中心总经理（副）总监分管领导集团主席财务核准备注工资总部由总部人力资源中心根据工资管理

6、制度予以定级，如超过权限的人员审核，上报分管决委审批直至上报集团主席批准后发放。周光所有员工入职工资确定及异动经相关人员批准后，同时必须由人力资源中心核准，对于不符合相关人事规定的，人力资源中心有权制止、纠正、制止无效的工资变动，并将其上报决委会决定。分店由分店人力资源中心根据工资管理制度予以定级，如超过权限的人员审核，上报分管决委审批直至上报集团主席批准后发放。总部日常费用支出会务费单场2万元（不含）以下审核复核批准1、行政费用的审批流程：行政中心根据各中心总经理或（副）总监需要，按办公用品发放标准进行发放，对超过标准的情况上报分管领导审批；2、分管领导以下人员出差及报销由分管领导批准；分管

7、领导出差及报销由集团主席批准。会务费单场2万元（含）以上审核复核复核批准办公用品每单不足5000元的审核批准办公用品每单5000元及不足二万的审核复核批准办公用品每单在二万元以上（含二万元）的及特殊费用审核复核复核批准差旅费审核批准租金水电审核批准培训费审核复核批准汽车费用审核复核批准物流费审核复核批准福利费审核复核复核批准广告、媒体费10万（不含）以下审核复核批准广告、媒体费10万（含）以上审核复核复核批准招待费3000元以下审核复核批准3000元及以上审核复核复核批准总部日常费用支出其他（未能在本表中列明的费用）审核复核批准周光商品供应商货款结算依照合同及公司有关政策规定结算的审核批准商品

8、供应商货款统一由财务中心结算组会计申报，结算组主管进行审核完毕后报分管领导进行批准（审核）。预付货款审核复核复核批准分店日常费用报销按ITAT分店日常经营费用审批及财务操作规范执行，批准由韩梅副总监负责。谢恬物流费用公司总仓、各分仓产生的费用审核批准有合同的须提供合同；无合同的按本制度相关条款处理。其他业务其它单位往来审核复核复核批准罗征荣财务费用超过1万元以上的需报集团主席批准对外投资审核复核复核批准财务费用审核批准2、资金支付审批：货币资金对外支付时，在财务中心其它人员审核的基础上由公司财务负责人签批或授权财务中心签批。签批依据主要有六个： （1）公司下达的货币资金预算，本依据待预算管理办

9、法出台后执行； （2）经济业务办理审批手续是否齐全（业务经办人、审批人需在各类付款凭单上签字），是否按审批流程进行审批； （3）经济业务是否合理、单据是否合法、合规； （4）按规定应签合同或协议的是否具备合同或协议，并审核付款申请（或报销）是否与合同或协议一致； （5）公司货币资金结存状况和总体安排；（6）其他需综合考虑的情况。3、财务负责人对违反财经法规、政策和公司有关规章的财务支出，以及有可能在经济上给公司造成损失、浪费的财务支出，有权予以制止或纠正，制止或纠正无效时，提交决委会处理。4、财务中心协助财务负责人搞好财务收支的审查工作，对于各种不合理、不合法、不真实、不完备（包括涂改过、金额

10、不正确、填写不规范）的付款凭单，有权不予受理。5、财务部相关核准人员名单及各项经济业务核准权明细如上表如列。三、资金支出程序资金支出及报销程序包括预算、审核、批准和付款四项手续。1、预算：指公司的货币资金支出全部纳入预算管理，没有预算的财务部一律不办理付款（本款暂不执行）；2、审核：指财务部有关人员对各类付款业务进行会计审核；3、批准：指公司财务负责人对各类付款业务进行签批；4、付款：指财务部出纳员办理付款业务。四、经济业务经办人及审批人的责任在经济业务办理审批过程中，相关人员应分别负如下责任：1、业务经办人对经济业务的真实性、合法性负责；2、中心总经理或（副）总监对经济业务的真实性、合法性负

11、责；2、复核人对经济业务的合法性、合规性、合理性负责；3、批准人对经济业务负有领导责任。五、其他1、本制度由财务结算中心起草并加以修订。2、本制度经公司决策监督评审委员会会议通过，并由发布之日起开始施行。3、本制度实施后，公司决策监督评审委员会有权根据情况变化作必要的修改或补充，一旦作出修改或补充，以新修订的条款为准。 ITAT集团 决策监督评审委员会2008年03月17日下面内容为赠送的工作总结范文，不需要的朋友下载后可以编辑删除！工作总结怎么写：医院个人工作总结范文一年的时间很快过去了，在一年里，我在院领导、科室领导及同事们的关心与帮助下圆满的完成了各项工作，在思想觉悟方面有了更进一步的提

12、高，本年度的工作总结主要有以下几项：1、工作质量成绩、效益和贡献。在开展工作之前做好个人工作计划，有主次的先后及时的完成各项工作，达到预期的效果，保质保量的完成工作，工作效率高，同时在工作中学习了很多东西，也锻炼了自己，经过不懈的努力，使工作水平有了长足的进步，开创了工作的新局面，为医院及部门工作做出了应有的贡献。2、思想政治表现、品德素质修养及职业道德。能够认真贯彻党的基本路线方针政策，认真学习马列主义、毛泽东思想、医学教，育网邓小平理论和“三个代表”的重要思想。坚持“以病人中心”的临床服务理念，发扬救死扶伤的革命人道主义精神，立足本职岗位，踏踏实实做好医疗服务工作。向各位局领导以及全体教职

13、工进行述职，请予批评指正。一、工作目标完成情况我校一年来，秉承“质量是生命，师德是灵魂，公平是民心，安全是保障”的教育理念，以全面提升教育教学质量为核心，以标准化学校建设为突破口，以“让教育接地气，创建新学校”为学校发展目标，团结一心，攻坚克难，大打翻身仗，学校办学条件和办学效益实现了“质”的飞越。在全体教职工的努力下，我们基本完成了XX年目标管理责任状中的德育管理、教学管理、两基、师训、标准化学校建设、特色学校建设、艺体卫、财务管理、捐资助学、组织工作、信访监督、工会及团队、行风建设、安全、政务等xx项工作任务。3、专业知识、工作能力和具体工作。能严格遵守医院的各项规章制度，刻苦严谨，视病人

14、为上帝，始终把他们的利益放在第一位。能及时准确的完成病历、病程录的书写，对一些常见疾病能独立诊断、治疗。较好的完成了自己的本职工作。遇到问题能在查阅相关书籍仍不能解决的情况下，虚心的向上级医生请教，自觉的做到感性认识和理性认识相结合，从而提高了自己发现问题、分析问题、解决问题的能力。二、主要亮点1、确定和生成了“让教育接地气，创建新学校”的学校发展目标。让教育接“地气”，创建“新”学校，是指教育必须遵循规律，脚踏实地，摒弃功利思想，拆掉空中楼阁，不折腾。努力让学校教育贴着“地面”，接受地中之气。更多的关注学校教育与师生愿望、诉求、发展的最佳契合点，使教育根植于中华民族优秀文化的丰润土壤，根植于

15、新中国教育的优秀经验，根植于中国的国情，根植于与时俱进的中国特色社会主义，使全体师生在学校教育中真正快乐成长、幸福成长、茁壮成长，创建一个全“新”的学校。2、在标准化学校建设工作中，全校上下戮力同心，攻坚克难，目前，已经顺利通过省级验收，并被评为市级先进，推荐省级先进。我们正在积极准备，迎接近期到来的省教育督导室的复检。在九月二十一日是的检查验收中，验收组的袁主任用感动、惊奇来形容他的心情，给予我校有内涵、有特色、有发展的高度评价，当场决定推荐我校为省级先进学校。3、德育工作我们重点抓住“诵弟子规 孝行天下”德育主题教育活动，开展“孝道”教育，传递“正能量”。“一周一行”已经成为我校的一个传统

16、，一大特色。学生为父母长辈洗脚洗头、端茶倒水，做家务等，使孩子们从小就懂得感恩，并带动父母及全社会孝敬自己的父母长辈，促进社会风气的好转，学校收到家长反馈信息四百余件。我们编写了诵弟子规 做小孝星校本教材，已经投入使用。学校自编了“孝亲操”，得到市督导室领导的首肯。(述职报告)我们把感恩教育延伸到了校外，全校师生长期照顾无儿无女的抗美援朝老军人卢爷卢、卢奶奶，定期看望，送去生活用品，全体男教师为其捆玉米秸秆等，老人给学校送来了锦旗。主题读书活动成果显著，我校吴彥川同学被选为我县唯一一名优秀学生进京领奖。学校设立朵朵爱心基金，全体师生每年募捐一次，用于救助校内外的弱势群体。4、努力构建以培养学生

17、自学能力为主的“构建自主学习的高效课堂”教改活动，一年来，举行了上下学期各两个月的教改展示课活动，天天展示，天天评课，使我们的教改取得了可喜欢的成果。曹红军的快乐课堂、王玉荣的自信课堂、周杰的高效课堂、宋永亮的激情课堂已经形成了鲜明教学风格。教学管理上，我们强化“规范”这一主旨，越是常规的工作，我们越是强制规范。学校实行查课制度，一年来，仅我参与的查课就进行了五次。4、工作态度和勤奋敬业方面。热爱自己的本职工作，能够正确认真的对待每一项工作，工作投入，热心为大家服务，认真遵守劳动纪律，保证按时出勤，出勤率高，全年没有请假现象，有效利用工作时间，坚守岗位，需要加班完成工作按时加班加点，保证工作能按时完成。总结一年的工作，尽管有了一定的进步和成绩，但在一些方面还存在着不足。比如有创造性的工作思路还不是很多，个别工作做的还不够完善，这有待于在今后的工作中加以改进。在新的一年里，我将认真学习各项政策规章制度，努力使思想觉悟和工作效率全面进入一个新水平，为医院的发展做出更大的贡献。医生的天职就是治病，这些基本工作我这么多年来一直在进步，虽然质变还是没有发生，不过相信量变积累到一定程度，我就会迎来自己的质变和升华。我在不断的提升我的思想素质和工作能力，我相信只要我做到了这一切，我就会迎来一个美好的未来!