未观测经济测算及其在内蒙古自治区应用研究

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1、 过 的 材 料，与我 一 同 工作 的 同 志对本 研究所 做 的 任 何 贡献 均 已在论 文中 作 了 明 确 的 说明 并表示 谢意 。本 人完 全 了 解 内蒙古农 业 大学有 关 保 护 知识产权的 规 定 ，即 ：研究生在攻 读学位 期间 论 文工作 的 知识产权单位 属 内蒙古农 业 大学。 本人保 证 毕 业 离 校 后 ，发表论 文或使用 论 文工作 成 果 时署名 单位 为 内蒙古农 业 大学，且 导 师 为 通 讯 作 者，通 讯 作 者单位 亦 署名 为 内蒙古农 业大学。 学校 有 权保 留并向国家 有 关 部 门或机 构 送 交论 文的 复印件和 电子 文档 ，允

2、 许 论 文被查 阅和 借阅。 学校 可 以 公 布学位 论 文的 全 部 或部分 内容 苣谌 莩 ，采用 影 印、 缩 印或其 他 手 段 保 存论 文。论 文作 者签 名 ：茎至叠 目 垂 鄄 饩 玫哪 诤 俺梢颉 时间 序列 平 稳 性检验结 果 潜 变 量路径分 析示 意 图 内蒙古农 业 大学硕士学位 论 文自 二十 一 世 纪开始 ，中 国经 济迅 速 发展，而 任 职 于 美国匹兹堡大学经 济学教 授 托 马中 掀起 了 针对中 国公 开的 官方 数 据其 真 实性的 集 体质 疑浪 潮。有 包 含 未 观 测经 济，而 它 的 存在会 对国家 的 经 济安 全 、 经 济发展的

3、 效 率 和 水 平 产生直 接 未 观 测经 济测算 及 其 在内蒙古自 治 区 应用 研究此 基础 上 分 析该 种 经 济活动 导 致 的 逃税 规 模。 经 研究发现 ，美国因 逃税 而 隐瞒 申报的 收 提 供 有 着密切关 系 。如何 测算 未观 测经 济规 模，我 国学者从 不同 角度 给 出 了 不同 见解 。 夏 南新 “ 町 在研究国外 各 种 估测方 法 的 基础 上 ，运 用 另 外 一 种 不同 思路对我 国的 未 观 测经 济规 模做 出 测定 ， 年他 借鉴国外 物 量投 入 法 的 思想 ，提 出 运 用 全 社 会 货 运 量来对国内未 观 测经 济规 模进

4、行估测， 年他 分 别 采用 税 收 诱 致 性的 现 金 持有 量模型和 灰色 系 统 模型对未 观测经 济进 行估算 ，其 思路为 后 来的 学者提 供 一 定 的 参考 价 值 。 徐 蔼 婷 “¨帕 主 要林玉伦 “们 从 联 合国国民 经 济核 算 体系 出 发，界 定 中 国未 观 测经 济的 概 念 及核 算 范围，将 中 国未 观 测经 济分 为 地下经 济、 非法 经 济、 其 他 未 观 测生产三 部 分 ，并针对三 部 分 的 不同 特 性采用 直 接 调查 、 剥离 测算 等不同 的 方 法 对其 进 行测算 ，在此 基础 上立 足 于 国民 账 户 体系 ，

5、利用 账 户 和 矩 阵 等国民 经 济核 算 工具 构 建 出 适 合于 中 国未 观 测经济的 账 户 体系 ，将 未 观 测经 济和 中 国国民 经 济核 算 体系 进 行对接 。 闫海波 、 孟 媛、 陈敬 算 中 国未 观 测经 济规 模，并探 讨 中 国未 观 测经 济对官方 经 济的 影 响。关 于 未观 测经 济对宏 观 经 济运 行的 影响，我 国学者主 要集 中于 未观 测经 济对官方 经金 比 率 模型测算 出 中国地下经 济规 模，从 理 论 和 实证 分 析两方 面 探 讨 地下经 济与宏 观 经济政 策 、 税 收 之 间 的 关 系 。 并运 用 计 量模型分 析

6、地下经 济与居民 收 入 分 配、 通 货 膨 胀、经 济周 期波 动 的 关 系 。 据此 ，为 政 策 的 制 定 提 供 一 定 的 参考 依 据。 张向达 、 吕阳、 张敏 ”朝 从 地下经 济的 参与者入 手 ，一 方 面 分 析劳动 者参与地下经 济的 原 因 ，另 一 方面 定 性的 分 析地下经 济如 何 影 响劳动 力市 场均 衡 、 一 般 工资 水 平 以 及 社 会 劳动 生产率 。结 合童 工与农 民 工的 例子 ，从 地下经 济参与者的 角度 出 发为 政 府 制 定 政 策 提 出 建 议。刘丹 丹 怛 运 用 现 金 需 求模型结 合时间 序列 数据，在对中 国

7、未 观 测经 济规 模测定 的 基础 上 ，分 析出 未观 测经 济对官方 经 济影 响程 度 。 并将 未观 测经 济作 为 一 个 变量分 别 引入 经 济增长模型和 产出 缺 口模型，具 体分 析未 观 测经 济对经 济增长率 、 产出 缺 口、经 济周 期的 影响程 度 。 根据模型结 果 ，针对未观 测经 济和 官方 经 济的 影响程 度 ，做 出 客 素进 行具 体分 析。 早期曾 被称 为 地下经 济 等。 这些 概 念 通 常 互 相 交叉。 由 于 对未 观 测经 济 国家 对未 观 测经 济的 界 定 内蒙古农 业 大学硕士学位 论 文 国家 对未 观 测经 济的 分 类许

8、 可 便 擅 自 生产的 人员进 行的 生产者，例如 无 营 业 执 照的 个 体商 贩 ，私自 酿 酒 、 偷 猎 行 在许 多 国家 的 经 济发展中 ，非正 规 部 门是劳动 力市 场和 整 体经 济运 行中 的 重要组成部 分 。 尤 其 是处 于 经 济转 型期的 国家 ，城 市 化 进 程 的 加 快 和 人口增长率 的 提 高 使得 原有的 社 会 保障 体系 无法 满 足 人们 的 要求，使得 人们 更 注重于 在未 观 测经 济中 寻 求增加 收 入的 途径，非正 规 部 门也 因此 为 创 造 更 多 就 业 岗 位 和 增加 收 入 来源 等方 面 发挥 出 积极 作用

9、。 对比 正 规 部 门，非正 规 部 门具 有 较 大的 灵活性，大多 数非正 规 部 门是由 从 事合法 的商 品 或劳务的 单位 组成 ，通 常 这些 单位 组织 水 平 低 下，经 营 规 模较 小 ，劳动 关 系 不是建立 在正 规 的 合同 协议上 ，而 是建 立 在偶然 就 业 、 亲 戚 或社 会 关 系 上 。为 了 自 身 最 终使用 的 住 户 生产是指 住 户 非法 人企 业 为 自 身 最 终使用 而 从 事 的 生产 未 观 测经 济的 影 响因 素 负担 苯 铀 啊 浣 铀 啊 绫 煞 来计 算 。 逃税 的 预 期成本 主 要和 当 局 政 府 制 定 和 执行

10、政 策 的 威 慑 程 度 有 关 ，例如 ，一 国的 审计 活动 将 会 提 升 逃税 活动 被发现 的 概 率 ，人们因此 被惩 罚 时，罚 款就 作 为 逃税 的 一 种 预 期成本 。 此 外 ，个 人道德 在依 法 纳 税 中 也 扮演着很重要的 角色 ，因 此 ，除了 税 收 监管者惩 处 的 心 理 成 本 蠡 诤鸵藕兜 和 金 钱 成 本之 外 ，还 有 一 些 额 外 的 成 本 需 要逃税 者承 担 ，例如 声 誉的 损 失。根 据理 性人的 假 设，每 个 人在衡 量成 本 与收 益 的 时候 都 是出 于 理 性思考 的 ，对于 未观 测经 济活动 的 参与者也 是一

11、样，他 们 做 出 的 决定 是在面 临 不确 定 性时的 一 种 权衡 ，这种 权衡 取 决于 他 们 没 被发现 时会 获 取 的 收 益 以 及 被发现 后 会 遭 受 的 处 罚 和 损 失。 未 观 测经 济活动 艿 奖 环值 母怕蔖 和 潜 在的 罚 款 合蛴跋 旌土舸 娴 幕 岢 杀綛的 正 向影 响。 机 会 成 本 钟 胨 笆 崭旱 、 劳动 力成 本 由 于 劳动 力市 场的 管制 ，未 观 测经 一 現 怀 籅 ， 因此 ，未 被观 测经 济活动 经 常 会 被定 义 为 规 避 政 府 监管和 交税 的 经 济活动 。 更 狭 隘的 说，未 观 测经 济包 括 货 币和

12、 非货 币性交易的 法 律性质 ，一 般 应交税 的 所 有 生产性经 济活动 都 应向当 地政 府 或税 务机 关 报告 ，而 有 些 是为 达 到特 殊 目的 ，如 故意 向当 局 政 府 隐瞒 的 经 济活动 ，或是为 避 免支 付 收 入 、 增值 税 或其 他 的 税 ，或是避 免劳动 力市 场的 法 定标准 ，例如 最 低 工资 、 最 高 工时、 安 全 标准 和 行政 程 序等。 因此 未 观 测经 济所 关 注的 生产性经 济活动 ，通 常 会 被包 含 在国民 经 济核 算 中 ，但 由 于 税 收 负担 或监管仍 处 于 地下未被发现 。 未 观 测经 济测算 及 其 在

13、内蒙古自 治 区 应用 研究通 货 膨 胀会 导 致 国内外 、 政 府 、 企 业 以 及 个 人的 分 配关 系 出 现 恶化 ，使得 收 入 分 配不断向政 府 和 企 业 倾斜。 由 于 工资 存在刚 性需 求这一 特 点，并且 大多 数 人依 靠工资 和 薪金 生活，因 此 在通 货 膨 胀时期，物 价 的 上 涨 速 度 及 程 度 均 超出 个 人工资 的 增长水 平 ，因此 ，工薪 阶 层 受 通 货 膨 胀的 影 响较 大。 ·劳动 者报 酬 在国民 收 入 中 的 比 重不断下降 ，实际购 买 力也 随 之 下降 ，劳动 者为 了 保 障 购 买 力的 上 升 ，

14、就 增加 了 其 它 未 申 报 收 入 来源 的 可 内蒙古农 业 大学硕士学位 论 文由 于 未 观 测经 济的 隐 蔽 性，对其 规 模大小 的 测算 就 成 为 研究未 观 测经 济十 分 重要的内容，根 据不同 的 思路，未 观 测经 济的 测算 方 法 不尽 相 同 。 从 现 有 研究看 来，未 观 测经济规 模进 行测算 的 方 法 主 要分 为 直接 法 和 间 接 法 两大类 ，间 接 法 下还 包 含 利用 官方 统 计资 料推算 的 收 支 差 异法 ，利用 经 济变 量之 间 构 建 模型的 现 金 需 求法 、 物量投 入 法 和 潜 在变 量法 ，本 章 将 对各

15、 种 方 法 的 原 理 、 优 点和 缺 点进 行总 结 。 由 于 被调查 者对问 题 的 敏 感 性，可 能 会 造 成 对调查 目的 的 误解 ，从 而 给 出 不诚 实的回答，造 成 低 估未 观 测经 济规 模。 为 了 降 低 被调查 者对问 题 的 敏 感 性和 他 们 不诚 实答案的 数 量，在实际调查 中 也 会 用 到结 构 化 面 试 娑 悦 进 行调查 。 问 卷 的 第 一 部 分 旨在被调查 者对这个 问 题 的 看 法 。 第 二部 分 关 于 被调查 者的 未 观 测经 济活动 。 第 三 部 分 包含 通 常 的 社 会 人口问 题 。 未 观 测经 济测算

16、 及 其 在内蒙古自 治 区 应用 研究 间 接 法 ， 徊 降 脑 擞 肅 的 理 论 方 法 ，他 在现 金 需 求公 式 的 基础 上 ，运用 的 数 据来测算 美国地下经 济规 模的 大小 。 他 假 设现 金 是地下交易的 唯一 媒介 ，正 因如 此 地下经 济不会 留下任 何 痕迹被正 规 部 门发现 ，随 着地下经 济规 模的 增长，对现 金 的 需 求量也 会 随 之 提 高 ，据此 ，为 了 分 离 出 过 剩 部 分 的 货 币需 求，他 建 立 了 货 币随 时间 变 化 的 货 币需 求模型，并且 在模型中 对其 他 变 量都 加 以 控 制 ，例如 收 入 的 发展，

17、 内蒙古农 业 大学硕士学位 论 文 济依 托 于 全 社 会 货 运 量，二者之 间 存在相 关 关 系 ，但 是由 于 服 务性质 的 地下经 济的 发展，依 托 于 货 运 量的 测定 方 法 只能 反 映 出 部 分 地下经 济，也 有 学者认为 ，随 着我 国对服 务性地下经 济的 严厉打 击 与监管，该 部 分 在地下经 济所 占 的 比 重不是很大。 虽 然 物 量投 入 法具 有 一 定 的 理 论 基础 ，可 是在实际运 用 过 程 ，将 来观 测经 济只和 一 个 经 济变 量进 行研究或是回归 分 析，会 忽 略 其 他 因素 对结 果 的 影 响。 内蒙古农 业 大学硕

18、士学位 论 文 ； 简称 。 对于 一 些 无 法 通 过 观 察 而 得 到的 隐 性变 量 痹 诒淞 ，其 该 模型命名 为 测算 结 果 。 内蒙古收 入 总 产值 与支 出 总 产值 比 较 内蒙古农 业 大学硕士学位 论 文注：数 据来源 于 内蒙古统 计 年鉴 物 量投 入 法 对内蒙古自 治 区 未 观 测经 济的 规 模测算为 自 变 量，拟 合线 性回归 模型，通 过 模型估算 出 的 砺 壑 涤牍 俜紾 的 差 值 作 为 相 未 观 测经 济澍 算 及 其 在内蒙古自 治 区 应用 研究 餰 内蒙古农 业 大学硕士学位 论 文 注：数 据来源 于 模型拟 合结 果 潜 在

19、变 量法 对内蒙古自 治 区 未 观 测经 济的 规 模测算 一 组观 测指 标； 表示 未 观 测经 济； 爿 九 遣 饬糠 匠 痰牟 问 籹 ， 彳 仇 ，结 构 模型： 。 ， 骸 璛 ， 硎 疽 蛔橛跋 煳 垂 鄄 饩 玫脑 虮 淞 浚 粂 海瑈 ： 籲之赃担篯 ， 蟆 弩 占 ， 鹥 彳 内蒙古农 业 大学硕士学位 论 文合，但 这种 情 况 在现 实研究领域 出 现 的 概 率 是很低 的 。 未 观 测经 济测算 及 莫在内蒙古自 治 区 应用 研究可 以 发现 学者对于 指 标的 选 择 是具 有 某 些 共 性的 。 首先，学者们 对于 原 因变 量的 选 择 范围是非常 统

20、 一 的 ，侧 重于 反 映 失业 率 、 政 府 监管、 税 收 、 非正 规 就 业 等几 个 方 面 ； 对指标变 量的 选 择 主 要集 中 在三 个 方 面 ，实际国内生产总 值 指 标、 现 金 货 币指 标和 劳动 力参与指 标。 本 文在此 基础 上 ，结 合内蒙古自 治 区 实际情 况 和 数 据的 可 获 得 性，选 择 如 下原因变 量进 行估计 。 在关 于 未 观 测经 济的 众 多 研究中 ，都 认为 失业 率 与未 观 测经 济规 模呈 现 出 正 相 关 关系 。 从 劳动 力的 构 成 来看 ，除了 部 分 退 休 人员、 未 成 年者或家 庭 妇 女 非法

21、移民 参与其 中 ，还 包 括 部 分 在官方 经 济中 的 从 业 者会 利用 闲 暇的 时间 从 事 未 观 测经 济活动 ，我 国在经 济转 型期产生了 大批 下岗 失业 人员，虽 然 有 部 分 人能 够 自 主 创 业 ，但 是大部 分 综合能 力不高 的 劳动 者在官方 经 济部 门失业 后 ，会 选 择 在未 观 测经 济部 门就 业 。 因 此 ，本 文将 城 镇 未 观 测经 济测算 及 其 在内蒙古自 治 区 应用 研究从 现 有 的 研究看 ，未 观 测经 济与官方 经 济的 关 系 没 有 统 一 的 结 论 。 一 方 面 ，由 于 未导 致 了 隐 性经 济规 模的

22、 下降 。 内蒙古农 业 大学硕士学位 论 文我 们 通 过 逐 步 剔 除不显 著的 变 量来对模型的 整 体拟 合优 度 进 行调整 。 采用 对 未 观 测经 济测算 及 其 在内蒙古自 治 区 应用 研究认为 时模型拟 合度 高 。 为 亿 元 ，差 额 为 谠# 嫉蹦闓 比 重为 。 计 算 结 果 如 表： 未 观 测经 济测算 及 其 在内蒙古自 治 区 应用 研究 昀垂 鄄 饩 谜嫉蹦闓 比 重趋 势 图 本 章 小 结从 以 上 方 法 的 实际运 用 中 可 以 看 出 ，收 支 差 异法 从 理 论 及 实际操 作 角 度 都 具 有 一 定的 可 行性，适 用 的 对象

23、 可 以 是整 个 国家 ，也 可 以 是各 级省 市 。 但 在测算 的 过 程 中 发现 ，收 支 差 异法 的 运 用 对统 计 数 据的 要求较 为 严格 ，收 入 法 和 支 出 法 核 算 的 数 据必 须 是互 不包 含 、 分 别 核 算 ，才能 保 证 测算 结 果 真 实可 靠。 如 果 统 计 数 据存在失真 ，则 该 方 法 的 运用 会 受 到制 约 ，其 结 果 当 然 也 不能 作 为 个 地区 的 未 观 测经 济规 模。现 金 需 求法 由 于 较 为 完 善 的 理 论 和 简单易行的 特 点，使得 该 方 法 被多 数 学者所 采用 物 量投 入 法 的

24、核 心 思想 是依 靠全 社 会 用 电量或者是全 社 会 货 运 量来拟 合真 实的 ü齅 模型法 对内蒙古自 治 区 未 观 测经 济进 行测算 ，剔 除不显 著的 影 响因 素 ， 未 观 测经 济测算 及 其 在内蒙古自 治 区 应用 研究 政 策 建 议税 收 负担 是影 响未 观 测经 济的 重要因 素，有 研究表明 ，税 收 对经 济增长有 抑 制 作 用 。过 重的 税 赋 会 导 致 人们 从 事 未 观 测经 济来规 避 税 收 负担 从 而 增加 收 入 ，而 未 观 测经 济的存在也 会 导 致 税 收 流失。 要想 有 效 治 理 未 观 测经 济，需 要从

25、 以 下两方 面 入 手 ：一 方 面 推行税 制 改 革 ，降 低 税 率 、 简化 税 制 ，提 高 税 务部 门办 事 效 率 ，从 而 减 轻 企 业 和 个 人的 税收 负担 ：另 一 方 面 ，加 强 税 收 监管，提 高 逃税 的 成 本 ，从 根 源 上 遏制 企 业 和 个 人的 逃税动 机 ，减 少 逃税 行为 的 发生，从 而 增加 政 府 财政 收 入 ，增强 政 府 提 高 公 共 物 品 和 服 务的能 力，吸引更 多 的 企 业 从 未 观 测经 济部 门专向正 规 经 济部 门，形成 良性的 经 济循 环。 从 业 人员的 稳 定 增长，使得 私营 和 个 体经

26、 济成 为 “居民 就 业 蓄 水 池 ”，这也 意 味 着非正规 就 业 人数 也 在上 升 ，因 此 ，在促 进 私营 和 个 体经 济发展的 同 时，内蒙古自 治 区 政 府 也需 要规 范非正 规 就 业 的 发展，从 社 会 公 平 的 角度 出 发，加 强 对内蒙古非正 规 就 业 群体的权益 保 障 ，保 障 其 合法 的 经 济地位 ； 针对非正 规 就 业 群体制 定 专门的 法 律法 规 或行政 制度 ，运 用 行政 手 段 清 除非正 规 就 业 发展的 障 碍 来降 低 未 观 测经 济规 模，使非正 规 经 济逐步 转 型成 为 真 正 可 以 推进 内蒙古经 济发展的 中 坚力量。 研究展望 未 观 测经 济测算 及 其 在内蒙古自 治 区 应用 研究 萨 缪尔森 ，经 济学 】 ，商 务印书 馆 ， 国的 臣 瞥 隽耸裁次 侍 【 中 国经 济快 甌 【 浚 瓹 ， ： 甌 】 籉 籯 ： 簄 】