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1、附件 1 ：XX 项目结算审核报告一、 工程概况（一）工程简介工程名称：工程建设时间：建设地点：建设规模：（二）建设单位（三）施工单位各单项工程主要施工单位数量、名称和资质情况描述（如施工单位实际资质与工程需要资质是否相符） 、合同主要结算方式二、双方责任（一）建设单位责任（二）审计机构责任三、审核依据及审核内容（一）审核依据1 、国家、行业相关文件及规定2、建设单位提供的资料（根据实际需要调整）1. 施工图；2. 原报工程结算书；3. 投标书；4. 施工合同5. 设计变更；6. 工程签证资料；7. 工程定价资料；8. 招标文件、投标文件。9、现场勘验纪录（2） 审 核内容1 、结算方式是否符
2、合合同约定；2、工程量是否符合规定的计算规则，数量是否准确；3、分项工程预算定额或清单子目选套是否合规、恰当，结算换价是否正确；4、核实工程取费是否执行相应的计算基数和费率标准；5、核查设备、材料用量是否与定额含量或设计含量一致等；6、核查水电费、甲供材等建设方代扣代缴费用是否扣完；质量保证金、违约金是否扣除。四、审核过程2 、现场踏勘3 、监理 /建设单位介绍情况3、初审4、交换意见5、签订三方定案6、出具报告。五、审核结果（一）经济性评价（审减的主要内容描述、 施工与设计是否一致评价、 工程管理情况评价、 签证管理情况评价）（二）内控管理评价（描述主要审计事项，就设计批复、工程管理、监理、
3、施工等审计关注点的审计结果做出审核评价）（3） 审 核重要事项说明六、审核问题本次审计共发现问题 XX 个（其中以前年度审计发现仍然存在问题 XX 个， 本次审计新发现问题 XX 个），提出 XX 个管理建议。存在问题（从现象看本质，即通过审计分析、发现工程管理和资金管理方面存在问题） 主要表现在以下方面 （按照以前年度发现仍然存在、本次审计发现分别描写）：问题描述顺序如下:1 、问题（是什么问题）2、审计发现（是如何发现的，用具体项目名称、涉及金额、数据、文号、合同号、付款凭证号）3、定性依据（该问题与什么法律、法规和管理办法条款的什么具体要求不符）4 、改进建议 （主要针对被审计单位存在的
4、问题和管理上的薄弱环节，提出来的一些建设性意见和改进措施。充分考虑被审计单位的客观情况和具体条件，提出具有建设性、 操作意义的管理建议。）（结算审核重点关注的问题有：应扣未施；工程量多计/重复；定额/ 清单子目错误 / 混用 / 高套；材料代换 /变更未减原预算；甲供材赚取材差；费率错误；变更计价不执行合同/招标原则；暂估价材料单价虚高；合同价格调整与合同/ 投标约定不符；隐蔽工程量虚假等）附件： （可根据实际需要调整）1. 工程造价咨询核定总表；2. 工程结算书；3. 原报结算书；4. 工程施工合同；5. 设计变更；6. 工程签证资料；7. 工程定价资料；8. 招标文件及投标文件；9. 取费文件Welcome ToDownload !欢迎您的下载，资料仅供参考!
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