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1、绍兴市预算绩效目标管理实施意见第一章总则第一条为进一步加强预算绩效管理，增强预算编制的科学性、合理性、规范性，强化支出责任，提高财政资金使用效益，根据绍兴市预算绩效管理办法（试行）（绍政发20135号）、浙江省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见（浙政发201244号）、财政部关于印发预算绩效管理工作规划（2012-2015年）的通知（财预2012396号）、财政部关于推进预算绩效管理的指导意见（财预2011416号）等有关规定，制定本实施意见。第二条预算绩效目标管理是指预算单位及财政部门在年度部门预算编制时，对计划使用财政资金的单位及其项目设定计划期内预期应达到的业绩目标、预期产出的效益和
2、效果，并据此进行编制、审核、批复的过程。第三条 预算绩效目标是指以客观的、可测量的绩效指标来表示的预期绩效水平，即用量化的标准、数值或比率来表示的使用财政资金达到的产出和效果。客观且可测量是预算绩效目标的根本属性。产出和效果是预算绩效目标的两大内容要素，细化（具体化）和量化（指标化）是预算绩效目标的两大形式要素。第四条 财政部门和各预算部门（单位）是预算绩效目标管理的主体。第五条 预算绩效目标管理包括项目预算绩效目标管理和单位（部门）整体预算绩效目标管理。第六条 预算绩效目标管理的对象是所有财政性资金。按照资金性质，可分为纳入政府预算管理的资金和纳入部门预算管理的资金；按照预算级次，可分为本级
3、预算资金和上下级转移支付资金。第二章 组织管理与职责第七条 财政部门主要职责：（一）研究制定预算绩效目标管理办法，建立完善与预算绩效目标管理相匹配的绩效指标库、指标标准值库及预算绩效目标管理信息系统等。（二）组织和指导市级预算单位的预算绩效目标编制，审核及批复等工作；（三）指导各县市区财政部门开展预算绩效目标管理工作；（四）组织和指导预算单位开展绩效目标运行监控、绩效评价；（五）其他职责。第八条 主管部门主要职责：（一）组织和指导本部门所属单位进行预算绩效目标的编制，并负责审核和汇总报送工作；（二）指导和监督本部门所属单位预算绩效目标的实施和完成。（三）按批复的预算绩效目标，牵头实施本部门及所
4、属预算单位的绩效运行监控、绩效评价工作；（四）其他职责。第九条 预算单位主要职责：（一）负责本单位的预算绩效目标编制、修正调整等工作；（二）组织实施和完成预算绩效目标；（三）按批复的预算绩效目标，组织实施绩效运行监控和绩效评价工作；（四）其他职责。第三章预算绩效目标编制第十条 编制预算绩效目标。预算单位在编制年度部门预算时，同时编制财政支出项目绩效预期目标评审表（详见附1），基建类项目须同时编报绍兴市财政支出项目绩效预期目标申报可行性分析报告（详见附2），随部门预算一并报送财政部门。第十一条 绩效目标应完整反映绩效目标内容、绩效指标、绩效标准。第十二条 项目绩效目标内容主要包括：预期产出，是指
5、预期提供的公共产品和公共服务的数量和质量等；预期效果，是指预期产出的社会效益、经济效益、生态环境效益及可持续发展影响等；单位产品或单次服务的成本；服务对象或受益人等满意程度。第十三条 预算绩效目标的编制应与部门目标高度相关，可按要求分总体目标和预算年度绩效目标进行描述。要填列实现绩效目标所需的项目资金计划支出的具体内容和金额以及资金测算过程，并根据项目特点设置明确的绩效指标和评价标准。第十四条 绩效目标的编制要求：（一）客观且可测量。客观且可测量是预算绩效目标的根本属性，预算绩效目标不能是模棱两可的，必须客观确凿。绩效指标必须是可测量，可以明确判定达标与否，不能是估计或主观臆断。（二）细化量化
6、。细化量化是预算绩效目标客观且可测的具体体现，预算绩效目标的编制要从数量、质量、时效、成本、社会效益、经济效益、生态环境效益、单位产品和单位服务成本等方面对项目的产出和效果进行细化分解，将复合、笼统的总目标分解为若干个细化、具体的简单子目标。并尽可能用定量形式表述，不能以量化形式表述的，应当采用分级分档的形式定性表述。（三）合理可行。设定绩效目标要经过调查研究和科学论证，目标要符合客观实际，确保有理有据及可行。（四）相应匹配。绩效目标要与年度的任务数、计划数及发展目标相对应，与预算确定的投资额或资金量相匹配。第十五条 制订绩效指标。绩效指标是绩效目标实现程度的标识，绩效目标的子目标对应一条或多
7、条绩效指标。绩效指标的制订应以目标、指标的完全对应相关为重点，尽可能完整充分地标识目标的实现程度，并做到凸显重点、量化可比、合理可行及经济适用。第十六条 确定绩效评价标准。制订的绩效指标应当同时反映评价标准，且逐一对应相关。标准值分根据历史标准、计划标准、行业标准和经验标准等确定。通常用相对值和绝对值表示。第四章预算绩效目标审核第十七条 主管部门审核。预算单位预算编制完成后，主管部门应组织工作组或专家组，对所属单位的预算绩效目标进行审核。第十八条 财政部门对经常性项目进行例行性评审；对资金量大、社会关注度高的项目进行重点评审。将绩效目标审核和部门预算“二上二下”程序相结合，组织相关领域专家、中
8、介机构及社会相关人士对重点项目进行绩效目标评审，提高审核的客观性、公正性、公信度。第十九条预算绩效目标评审内容包括：项目申报依据的充分性和合理性、资金申报的合规性、资金测算准确性、资金计划安排的科学性、申报资料的完整性和真实性、项目完成后预期的经济效益、社会效益分析的客观公正性等。第二十条 预算部门（单位）未按规定要求编制绩效目标的，一律不得进入预算编审流程。绩效目标申报不符合规定要求的，财政部门应要求报送单位进行调整、修改，符合要求的方可进入下一步预算编审流程。项目经评审后，按照项目的绩效预期情况和项目的轻重缓急进行排序，并按顺序安排项目资金。对评审结果较好的项目优先安排预算资金，不按规定要
9、求编制绩效目标或事前绩效评审结果较差的项目不予安排预算资金。第五章 预算绩效目标批复第二十一条 确定的绩效目标,在财政部门批复部门预算时，同步批复预算单位执行。第二十二条 批复的绩效目标一般不予调整，确需调整的，应当根据绩效目标管理的要求和审核流程，按照规定程序重新审核、报批。第六章 预算绩效目标的应用第二十三条 经批复的绩效目标是预算执行、绩效运行跟踪监控、绩效评价、财政监督、财务管理、政府绩效管理、绩效问责的重要依据。第二十四条 绩效运行跟踪监控是指对绩效目标实现情况的监控，是绩效目标管理的后继环节。财政部门、主管部门、预算单位应根据批复的绩效目标，开展绩效运行跟踪监控，动态掌握绩效目标实
10、现程度、项目实施进程和支出执行进度。对不合理绩效目标要及时进行调整和完善；对绩效运行与预期绩效目标发生偏离的，要采取措施予以纠正。预期无绩效、低绩效的项目要停止执行或取消项目。第二十五条 主管部门负责对本级及所属单位的项目和单位整体预算绩效目标进行绩效运行跟踪监控，将需调整的绩效目标依据和理由、绩效目标实现程度、资金使用情况等，填报绩效运行跟踪关键点情况表，定期或不定期报送财政部门审定。第二十六条 绩效评价是检验预算绩效目标实现程度的重要手段。实施绩效目标管理的项目完成后要按照规定开展绩效自评或绩效评价。第二十七条 绩效评价要将实际取得的绩效与绩效目标进行对比，如未实现绩效目标的，须说明理由。
11、对产出和效果的评价，原则上要依据年初设定的绩效目标、或经绩效运行跟踪监控调整完善的绩效目标进行评价，确保绩效目标管理、绩效运行跟踪监控、绩效评价的逻辑衔接。第二十八条 绩效评价报告是反映绩效目标管理成果的重要文本。预算单位要在项目完成后及时向主管部门和财政部门报送绩效评价报告。第二十九条 对在预算绩效目标管理中发现的财政违法行为，依照财政违法行为处罚处分条例等国家有关法律法规追究责任。第七章 附 则第三十条 各县市区可结合实际制定本地区具体的管理办法和实施细则。第三十一条 本实施意见自印发之日起施行。原绍兴市财政支出项目绩效预期目标管理实施意见（试行）绍市财绩效200823号自行废止。附件1：绍兴市市级部门（单位）财政支出项目绩效预期目标评审表附件2：绍兴市财政支出项目绩效预期目标申报可行性分析报告7 / 7文档可自由编辑打印
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