行政事业单位内部控制基础性评价方案

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1、行政事业单位内部控制基础性评价方案行政事业单位内部控制基础性评价方案行政事业单位内部控制基础性评价方案 为进一步指导和促进泾县各行政事业单位顺利展开内部控制基础性评价工作，推动各单位于XX年底前如期完成内部控制建立与实施工作，依据财政部关于展开行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知(财会XX11号)、省财政厅关于展开行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施看法(财会XX1031号)要求，决定成立泾县行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组，成员组成名单如下： 一、领导小组 领导小组负责组织领导全县内部控制基础性评价的实施工作，研究解决实施工作中出现的重大问题，指导建立合适我县实际状况的内部

2、控制基础性评价体系。 二、领导小组办公室 内部控制基础性评价工作领导小组下设办公室，办公室工作由会计股牵头，王慧兼任办公室主任。负责制定内部控制基础性评价工作实施方案，指导督查评价工作有效展开，协调工作中碰到的问题，汇总评价工作报告以及其他日常事务。 行政事业单位内部控制基础性评价方案 一工作目标行政事业单位内部控制规范自XX 年1月1日实施以来，合肥市从动员宣扬到督导检查等做了大量的卓有成效的工作，截止XX年底，我市有97家一级预算单位制定并上报了行政事业单位内部控制规范手册文件，上报率达100%，并将内控实施状况纳进年度决算检查的重要内容，执行常态化的财政监督。展开内部控制基础性评价工作，

3、是发现单位现有内部控制基础的不够之处和薄弱环节，通过“以评促建的方式，推动各单位在原有的基础上进一步提升内部控制建立与实施工作。 二基本原则(一)保持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，保证对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。 (二)保持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应依据本单位实际状况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。 (三)保持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针

4、对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改状况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。 (四)保持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于 单位的实际状况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采纳以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。 三主要任务 (一)组织动员。各县(市)区、市直各部门应当于XX年8月20日前上报本县(市)区、本部门内部控制基础性评价工作实施方案。 (二)展开评价。市直各部门应当于XX年9月30日前，按照本方案的要求，以财政部行政事业单位内部控制规范(试行)(财会XX21号)为依据，

5、在单位主要负责人的直接领导下，按照行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表及其填表说明(见附件2和附件3)要求，完成内部控制基础性评价评分工作。 (三)评价报告及其使用。按照合肥市财政局合肥市监察局合肥市审计局转发安徽省财政厅安徽省监察厅安徽省审计厅关于全面推动行政事业单位内部控制建设的实施看法的通知(合财会XX201号)精神，市直各部门应当在部门本级及各所属单位内部控制基础性评价工作的基础上，于10月31日前形成本部门的内部控制基础性评价报告(参照格式见附件4)，并向单位主要负责人汇报。内控基础性评价报告作为XX年决算报告的重要组成部分。 市直各部门可以将本部门内部控制基础性评价得分与 同类

6、型其他部门进行横向对照，通过对照发现本部门内部控制建设的不够和差距，并有针对性地加以改善，进一步提升内部控制水平和效果。 (四)总结经验。各县(市)区、市直各部门应当于XX年11月10日前，向合肥市财政局报送单位内部控制基础性评价工作总结报告。总结报告内容包括本县(市)区、本部门展开单位内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及典型案例等。 四有关要求(一)强化组织领导。成立合肥市行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组(附件1)，负责具体组织实施我市内部控制基础性评价工作。各县(市)区财政局要成立领导小组，制定实施方案，做好前期布暑、部门协调、进度跟踪、指导催促等

7、工作。各县(市)区、市直各部门要充分熟悉做好内部控制基础性评价工作的重要意义，切实强化对本单位内部控制基础性评价工作的组织领导。在实施内部控制的过程中，认真对照 ，真实完整地填写内部控制基础性评价表和评价报告。 (二)强化宣扬督查。各县(市)区财政局要切实强化对本地区内部控制基础性评价工作的宣扬督查。做好宣扬报道、信息报送等工作。汇总基础性评价表和评价报告，总结经验成果。要强化对本地区内部控制基础性评价工作进展状况和评价结果的监督检查，保证本地区内部控制建立实施和基础 性评价工作按期完成。 (三)强化协调联动。按照合肥市财政局合肥市监察局合肥市审计局转发安徽省财政厅安徽省监察厅安徽省审计厅关于全面推动行政事业单位内部控制建设的实施看法的通知(合财会XX201号)精神，财政、监察、审计等相关部门，要强化会商和信息共享，建立联合工作机制，加大宣扬力度，推广先进经验与做法，发挥先进单位的示范带头作用，共同推动内部控制基础性评价工作。