公司财务部会计与出纳工作职责

《公司财务部会计与出纳工作职责》由会员分享，可在线阅读，更多相关《公司财务部会计与出纳工作职责（11页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、更多资料请访问 .()会计人员工作职责1 、根据会计法 、 企业财务通则 、 企业会计准则及有关会计制度和公司章程规定，设置会计科目和会计账簿，记录经济业务活动。遵循会计核算的一般原则，对公司的一切经营活动进行会计核算和会计监督。2 、严格执行财务制度和公司有关制度，负责对公司的会计凭证、账簿、报表及其它会计资料进行审核。3 、参与制定公司的发展计划、业务计划、考核、分析、预算财务计划的执行情况。向董事会通报业务经营情况及财务制度执行情况 .4、加强财务核算，对公司的经营情况、资金运转情况进行全方位的监督和管理，保证公司财产的安全和完整。4 、保证财务核算的时效性，督促工作人员及时结账、报账，

2、及时进行会计核算、 编制会计报表， 做好财务分析， 保证会计核算的合法性、 真实性、 正确性。5 、按照档案法，会计档案管理规定及公司档案管理制度对财务会计资料及时整理、归档，保证会计档案的合规性和完整性。出纳人员工作职责1、按照国家现金管理，银行结算和财务管理的有关规定，办理现金收 付和银行结算业务，负责现金的提取、发放、报销和银行结算凭证签发、解 行。2、按照会计制度、审核原始凭证、贷记现金和银行存款日记账，及时 编制“银行存款余额调整表”。做到凭证合法、记账及时、账款相符。3、保管库存现金和各种有价证券。4、做好支票的购买、登记和注销工作。5、协助会计做好会计档案的整理工作。6、遵守会计

3、法和有关企业会计制度。7、遵守职业道德，做到廉洁奉公，坚持原则，实事求是，热情服务。会计工作职责2010-11-03 来源:作者:参与讨论：会计论坛（一）流动资金核算1 .拟订流动资金管理和核算实施办法，参与核定流动资金定额，实行管用结合 与资金归口分级管理；2 .编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度，组织流动资金供 应；3 .定期考核流动资金使用效果，不断加速流动资金调动.（二）固定资产核算1 .拟订固定资产管理与核算实施办法，划定固定资产与低值易耗品的界限，编 制固定资产目录；2 .参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划 ；3 .办理固定资产购置、调入调出、价值重估

4、、折旧、调整、内部转移、租赁、 封存、出售及报废等会计手续，进行明细登记核算，定期进清查核对，做到账物相符；4 .按制度规定计提固定资产折旧；5 .参与固定资产的清查盘点，分析固定资产的使用效果，促进固定资产的合理 使用,提高固定资产利用率.（三）材料核算1 .会同有关单位拟订材料管理与核算实施办法，建立健全材料收发、保管和领 用手续制度；2 .根据需要及市场情况会同有关单位制定采购计划；3 .审计材料采购用款计划，控制材料采购，掌握市场价格，审查发票等凭证，考 核材料的消耗；4 .建立材料明细登记账,进行明细核算，做到账物相符，核算清楚；参与库存材 料的清查盘点，对盘盈盘提出处理意见，经批准

5、后作出处理.（四）工资核算1 .按计划控制工资总额的使用；2 .审核工资表，计算发放工资；按制度规定计提发放奖金；3 .进行工资明细核算.（五）成本核算1 .拟定成本核算办法，建立健全成本核算工作程序，编制成本费用计划；2 .拟订生产经营成本、费用开支范围，掌握成本费用开支情况，登记成本费用 明细账，按规定编制成本报表上报；3 .考核、分析成本费用开支情况，积极挖潜节支，提出改进意见，努力降低成本 费用支出.（六）利润核算及分配1 .编制利润计划，将年度利润指分解落实到单位；2 .做好利润明细核算，正确计算生产经营、销售收入和其他收入，认真审核和 计算各项成本费用支出，准确计算利润，按制度计算

6、和上交税，制作并登记有关的 明细账，编制利润报表上报；3 .按章程规定和股东大会决议分配利润，分配股息、红利，计算股息、红利率 编制利润分配表、股利分配表；4 .考核、分析利润完成情况，积极挖潜节支，提出改进建议和措施，努力提高利 润.（七）往来结算1 .加强管理并及时结算购销往来和其他往来的暂时、暂付、应收、应付、备 用金等往来款项；2 .按合同或规定要计收利息的，应正确计息，一并在往来账项上计收，年终时应 抄列清单，与有关单位或个人核对，催收彳S结.（八）专项资金核算1 .拟订专项资金管理办法，实行归口管理；2 .对专项资金进行明细核算；3 .按时编制专项奖金报表.（九）总账报表1 .登记

7、总账，核对账目，编制资金平衡表；2 .核对其他会计报表，管理会计凭证和账表.（十）综合分析1 .综合分析财务状况和经营成果；2 .编写财务情况说明书;3 .进行财务预测，为领导提供决策参考意见。公司对员工岗位的要求与事项（会计）一、会计的定义提起会计，人们或许会想到公司里管帐的梁会计或者李会计。其实会计的主要工 作是核算和监督：企业发生经济业务总是会涉及到钱进钱出，会计就是对此进行 计算，再把这些结果通过会计资料和会计报表提供给使用者。所以说会计就象一 张写满了信息的纸，通过它，你可以了解到赚了多少钱、亏了多少钱，在哪里亏 的钱等等。企业是需要生存发展的，而会计的目的就是反映企业的现况和发展前

8、 景，从表面上看，会计工作是记帐和编制报表，但其基本目的是为了给使用者提 供信息和理论依据，当然，这就要求会计信息非常准确，所以会计工作必须对业 务数据进行分类、计算、汇总把重要的留下。作为企业经营者，看到加工后的会 计信息会把握企业资金状况，企业经营状况等，对企业未来的发展有一个大的方 向。说白了，会计是把有用的财务信息处理好，让管理者、经营者清晰分析现状， 查看现在的问题，预测未来发展方向的一个信息系统。二、会计工作的特点1 .以货币作为主要的计量尺度尽管有时会计也要运用实物量度和劳动量度 作为辅助量度，但是货币量度始终是会计最基本的、统一的、主要的计量尺度。2 .以凭证为依据会计的任何记

9、录和计量都必须以会计凭证为依据，这就使 会计信息具有真实性和可验证性。只有经过审核无误的原始凭证（凭据）才能据 以编制记账凭证，登记账簿进行加工处理。这一特征也是其他经济管理活动所不 具备的3 .具有连续性、系统性、全面性和综合性会计在利用货币量度计算和监督经济活动时， 以经济业务发生的时间先后为顺序 连续地不间断地进行登记，对每一次经济业务都无一遗漏地进行登记， 不能任意 取舍，做到全面完整。登记时，要进行分类整理，使之系统化，而不能杂乱无章， 并通过价值量进行综合、汇总，以完整地反映经济活动的过程和结果。三、会计的职能会计的基本职能包括进行会计核算和实施会计监督两个方面。1、会计核算职能是

10、指主要运用货币计量形式，通过确认、计量、记录和报 告，从数量上连续、系统和完整的反映各个单位的经济活动情况， 为加强经济管 理和提高经济效益提供会计信息。2、会计监督职能是指对本单位的一切经济活动的合法性、合理性进行审查 和监督。四、会计人员主要职责会计人员的职责，概括起来就是及时提供真实可靠的会计信息，积极参与 经营管理，提高经济效益。根据会计法和本单位的有关会计制度，会计人员 的主要职责是进行会计核算。会计人员要以实际发生的经济业务为依据，记账、 算账、牙艮账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日满月结，按 期报账，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况。进行会计核算和成本核

11、算，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息，是会计人员最基本的 职责。五、会计人员的权限1 .有权要求本单位有关部门、人员认真执行本公司的财务计划、预算，遵守本单位财务会计制度；对于弄虚作假、营私舞弊、欺骗上级等违法乱纪行为，会计人员必须坚决拒绝执行，并向本单位领导人报告情况。2 .有权参与本单位的经济活动计划制定，参与签订经济合同，参加有关的生产、 经营管理会议。 领导人和有关部门对会计人员提出的有关财务开支和经济效果方面的问题和意见，要认真考虑，合理的意见要加以采纳。3 .为保障会计信息的准确性、真实性、及时性，有权监督和指导、检查本单位有关部门的计件记录、.统计记录.、采购计划、

12、资金使用和财产保管、收发、计量、检验等情况。有关部门要提供真实详细的资料，如实反映情况。六、公司对会计工作的基本要求1 、要有善于输出会计信息会计要及时输出各种会计信息，包括资产负载表.资金平衡表利润表产品成本报告表盈亏分析表等有关公司所需的各种报表。2 .有责任感会计除做好国家有关规定的要求外， 会计还是投资人的算盘， 这个月赚了少钱，亏了多少钱，赚在那里，亏在哪里，都要有个说法，以便公司参考和决策。所以要对公司的盈利为己任。3 .做好成本核算会计的基本工作是财务和材料记账与分类， 而记账和分类的主要目的是为会计的成本核算打基础。 所以会计的核心工作是成本核算， 核算的基础是数据， 所以数据

13、的准确性， 及时性很重要， 因此会计要主动对数据的来源准确与及时加以指导与监督， 并和有关部门主动结合以保证数据的准确与及时。 然后用科学合理的方法进行加工和处理，输出公司需要的 .有用的 .有价值的会计信息。因此根据公司实际情况作好单笔成本核算(目前是做一次性拉丝机单次开机成本).月末成本核算.年终成本核算。4 .要有预见性会计是第一个也是最全面的接触公司经济信息的人，也是最先最能预见公司未来的人，所以要及时把自己的见解回报给领导，以便领导及时做出决策。七、应该遵守的职业道德(1)敬业爱岗。会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。(2)会计人员应当熟悉

14、财经法律、法规；国家统一会计制度和本单位有关规定。(3)会计人员应当按照会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。(4)客观公正。会计人员在办理会计事务中，应当实事求是，客观公正。(5)搞好服务。会计人员应当尽其所能，为改善单位的内部管理、提高经济效益服务。(6)保守秘密。会计人员应当保守本单位的商业秘密，除法律规定和单位领导同意外，不能私自向外界提供或泄露单位的会计信息。八、会计基础工作规范一、会计人员必须加强政治学习和财税政策学习， 切实按照会计基础工作规范 的要求，做好会计核算的基础工作。二、做好凭证的编制工作 三、做好记帐工作，会计帐簿包括总

15、帐、明细帐、日记帐和其他辅助性帐簿。四、做好会计电算化工作五、做好会计报表工作六、做好会计档案的归档工作，严格按照会计档案管理办法的规定和要求做好会计档案的归档工作，各种会计凭证、会计帐簿、会计报表、预决算、工资清单和重要经济合同等会计资料、定期收集、审查核对、整理立卷、装订成册、由有关人员共同签章， 妥善保管， 存放有序， 查找方便。 严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄露。严格会计档案调阅、保管期限、销毁手续等管理制度。七、 为了做好会计基础工作， 严格执行并健全会计工作的岗位责任制， 做到每一项会计工作，都有专人负责，每一个会计人员，都有具体明确的岗位责任。九：成本核

16、算1 、成本核算的内容：完整地归集与核算成本计算对象所发生的各种耗费。2、正确计算生产资料转移价值和应计入本期成本的费用额。科学地确定成本计算的对象、 项目、 期间以及成本计算方法和费用分配方法， 保证各种产品成本的准确、 及时。 成本核算的实质是一种数据信息处理加工的转换过程， 即将日常已发生的各种资金的耗费， 按一定方法和程序， 按照已经确定的成本核算对象或使用范围进行费用的汇集和分配的过程。 正确、 及时地进行成本核算，对于我们公司开展增产节约和实现高产、优质、低消耗、多积累具有非常重要的意义。3、 做好成本核算工作， 首先要建立健全原始记录； 建立并严格执行材料的计量、检验、领发料、盘

17、点、退库等制度；建立健全原材料、动力、工时等消耗 定额；严格遵守各项制度规定，并根据具体情况确定成本核算的组织方式。通过成本核算， 可以检查、 监督和考核预算和成本计划的执行情况， 反映成本水平， 对成本控制的绩效以及成本管理水平进行检查和测量， 评价成本管理体系的有效性，研究在何处可以降低成本，进行持续改进。4 、 成本核算的方法1 .设立材料明细帐,按主材,辅材分类2 .确定工时单耗（可以是计划工时,也可是实际工时）3 .按生产计划（或作业单）投料，汇总直接费用,（动力费,制造费 ,直接人工费 ）,并按工时分摊费用 .4 .按完工产品品种数量结转完工成本（在产品材料核算可以分步投料或全额投

18、料或约当比例,生产周期短的在产品可以不分摊费用,待完工时时在分摊费用 ）5 .期初在产+ 本期投产 -本期完工 =本期在产（生产成本借方余额）十、与计管员、计检员的关系一、对于公司有关计管员、计检员的帐目由生产主管领导安排、会计监管，发现问题，及时更改。二、制作的统计表以及提供的有关数据要具备以下 5 种功能：1 、适应公司经营管理与工资结算。2、适应会计汇总进行成本核算。3、适应向董事会、海关监管的报表需要。4、适应生产部及各班组给员工的绩效核算。5、适应公司有关重要数据归档保管的需要。月末会计根据计检员和其它人员提供的数据汇总， 进行公司成本核算， 向公 司领导汇报经营情况，月末及时做好成本核算工作，及时总结成绩、分析弊端原 因，给下一步生产管理提供可靠决策信息， 使领导在生产经营过程中及时调整管 理方案有据可依。另外还需做好单项生产活动的成本核算， 如拉丝机开一次机需 要多少费用。给公司提供及时、准确、有价值的会计信息。上一篇：主要会计岗位设置及会计岗位职责下一篇：成本会计岗位职责-成本会计工作职责才务制度企业财务上海财税信 息网（小小内勇的分类目录我的图书馆）关闭相关文章