农村信用社县辖电子汇兑系统业务操作规程

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1、农村信用社县辖电子汇兑系统业务操作规程第一章 总 则第一条 为了保证南海县农村信用社县辖电子汇兑系统的安全稳定运行，确保农村信用社资金安全，根据xx省农村信用社县辖电子汇兑往来业务管理暂行办法、xx省农村信用社县辖电子汇兑往来业务会计核算手续等规定，制定本操作规程。第二条 办理县辖电子汇兑往来业务应遵守以下原则：（一）坚持日清月结。当日往来账业务，不得无故压票、押单，不得留待次日办理。（二）坚持岗位责任制。各岗位应严格分工，不准越权，不准交叉办理业务。（三）坚持按程序处理日常业务，严禁违规操作。（四）坚持事后监督考核。通汇社及县辖清算中心应专人负责电子汇兑业务的事后监督及考核工作。第二章 岗位

2、职责第三条 岗位设置（一）根据电子汇兑往来业务处理程序，按照既便于操作又相互制约的原则，凡参加县辖电子汇兑的通汇社，需设置系统管理员、录入员、复核员（通讯员）、密押员等四个岗位。系统管理员由内勤主任或主管会计兼任，录入员由记账员担任、复核员（通讯员）由出纳员担任、密押员由农贷会计担任。县辖清算中心设置系统管理员（由中心负责人担任）、操作员、会计主管等三个岗位,各通汇社可结合本社实际，在坚持相互制约的原则基础上，对以上岗位进行适当调整。（二）岗位和权限控制。系统管理员不得进入日间业务处理画面；录入员、复核员、编押员不得进入系统维护画面；记账员不能进行复核和编押；复核员不得录入往账和编押；编押员只

3、能编押核押；会计主管负责机构上存及下划资金的修改。岗位设置后必须严格分工，不得交叉。（三）每个岗位人员对设定的密码要严格保密，应定期或不定期更换(定期更换期限最长不得超过1个月，如怀疑密码有泄露应及时更换)，达到保密目的。（四）县辖电子汇兑业务的密押编制方法属绝密文件，操作方法只限于编押人员本人掌握，不准扩大知押范围。第四条 岗位职责（一）系统管理员（内勤主任或主管会计）职责、严格操作权限管理。系统管理员应根据相互制约的原则，按照既定的工作岗位对各操作员分别授予操作权限。按照电子汇兑系统操作规程及时制止和纠正违规操作行为，对不适合做电子汇兑工作的操作人员有权建议调离其操作岗位。、协助会计部门督

4、促事后监督人员进行县辖电子汇兑系统事后监督工作。、加强机器设备的维护和管理。对电子汇兑的设备，包括计算机、供电设备、通讯设备，要落实责任制，定期进行维护和保养，使设备保持良好的运行环境。（二）录入员职责、正确使用电子汇兑科目、账户。正确使用科目、账户是做好电子汇兑工作的基础，记账员应根据电子汇兑会计核算手续的要求设置和应用科目账户，做到科目账户归属准确，资金反映关系明了。、录入往账数据。录入前应审查结算凭证确已记账后，再进行数据录入。录入数据必须严格按照业务种类及输入格式逐项输入，做到数据准确，内容完整。、认真及时处理来账数据。记账员对经审核的来账凭证及数据，应分情况进行处理，对审查出有问题的

5、记账凭证，应通过计算机转做待解处理，并打印来账待解清单；对正确的凭证应入时转账，不得积压账务。、按规定打印、装订保管各种账表凭证。账表凭证是进行账务处理的原始依据。在账务处理之后，记账员应准确将账表凭证（含结算凭证）进行打印、装订保管，确保账务处理有根有据。、进行账务核对。记账员在完成账务处理之后，应根据相关账表凭证，及时与各科目账户的发生额和余额进行认真核对和检查,保证联行账务的完整、正确。、做好查询查复。查询查复是电子汇兑系统的重要组成部分，记账员应严格按照“有疑必查，查必彻底，更改有据，有查必复，复必详尽，查复有据”的原则认真做好查询查复工作。对查询查复的事项，录入员应根据填写的查询查复

6、书按要求和格式规定输入系统，并应对查询查复书进行专夹保管。7、真实反映汇兑汇差。真实、完整地反映汇差资金，定期核对上存清算中心汇兑清算资金款项，积极提供汇差资金信息，配合汇差资金调度。8、加强操作密码管理。对其操作密码，录入员应进行严格管理。不得泄露操作密码，不得委托他人进行操作。（三）复核员职责复核是确保数据正确和结算资金安全的重要措施。电子汇兑数据必须经过复核员复核完全一致后，才能进行数据发送及往账成。复核员应认真履行职责，不得委托他人进行操作。1、按规定时间和要求传输、接收数据。包括汇兑、查询查复、对账及信息反馈等。复核员不得擅自关机或停机，不得积压汇兑往来信息。2、认真检查传输和接收数

7、据是否准确。在检查中，若发现往账有问题时，应及时进行异常处理；若发现来账有问题应及时与清算中心联系，中心应根据具体的情况进行处理。3、其它具体职责比照数据录入员48条执行。（四）密押员职责密押员应严格按照编押范围和密押办法，根据原始结算凭证正确编押和核押，并签章，其密押均由密押员实行自行复核，不得委托他人编制和复核密押。密押是鉴别汇兑款项真伪的重要依据，密押员应自觉地按照制度规定使用和严格保管密押机，不得擅自扩大知押范围，不得随意放置编押机。（五）会计主管（清算中心）职责根据上存及下划资金原始凭证进行各通汇社清算账户的额度调整，并按规定确定各通汇社透支限额，核对相关账务。第三章计算机操作流程第

8、五条 通汇社每日的操作流程如下：（一）日始开机。开机，进入电子汇兑处理系统后，由复核员在主菜单下选“数据处理”，在“数据处理”中选“日始开机”，根据实际情况输入正确的会计日期。（二）接收来账。由复核员在主菜单下选“数据处理”，在“数据处理”模块中选“数据接收”，各通汇社每日必须及时接收来账。（三）来账记账。由复核员在“数据处理”模块中选“来账记账”，回车后系统自动将来账记入相应的流水和分户账。（四）打印来账记账凭证。由录入员在主菜单下选“日间处理”，进入日间处理子系统。选择“来账处理”，打印出来账记账凭证，密押员核押后，交会计柜岗审核凭证要素的合规性。（五）来账错误凭证转待解凭证处理。在“来账

9、处理”模块中选“待解凭证处理”，将经审核暂不能转账的错误凭证转成状态为“因错待解”的凭证。（六）打印待解凭证清单。在主菜单下选“打印”，打印出待解凭证清单专夹保管备查。（七）发出对待解凭证的查询事项。“日间处理”中选“查询查复”，根据凭证审核情况发出对来账错误凭证的查询，并打印出查询书专夹保管备查。（八）处理收到查询和查复及对账查询：、在“查询查复”中选“收到查询查复”，再选“收到查询”，打印查询书，根据查询内容核实后，进行查复处理。在“查询查复”中选“发出查询查复”，然后会计主管手工填制查复书的内容作查复书录入依据。、收到查复的处理在“查询查复”中选“收到查询查复”，再选“收到查复”，打印出

10、查复书，根据查复书内容处理待解凭证。即在“日间处理”中选“来账处理”再选“待解凭证处理”，将该笔原错误凭证的状态转为“正常可解”。、收到对账查询的处理收到对账查询不必查复，根据查询事项，按规定进行处理，对未对账凭证再次作查询查复处理，督促早日完成对账。在“查询查复”中选“收到对账查询”打印出对账查询书专夹保管。（九）来账正确凭证自动转对账。在“日间处理”下选“对账处理”选“来账转对账”，系统自动将来账正确凭证转对账。此操作可重复进行，即转对账后如发现某笔来账处理错误，仍可在“待解凭证处理”中更正后再做“来账转对账”。（十）来账对账数据打平。在主菜单下选“对账处理”，再选“对账打平”，按要求逐项

11、输入手工计算的本批所有已解报单的借（贷）方笔数、借（贷）方发生额、对账数据本批余额与机器数据核对。对账数据打平必须在所有来账报单全部处理完毕转对账后进行，待解凭证不参加打平。待解凭证未发查询前不能进行对账打平。（十一）打印科目日结单在主菜单下选“打印”，打印科目日结单。对账分户账代对账清单，专夹保管备查。（十二）往账凭证录入。由记账员在“日间处理”中选“往账处理”，再选“录入”。录入完毕确认后，系统自动生成该笔凭证的报单号，记账员应将报单号记录在凭证上。、凭证为借报时，录入金额时前面加“”号；、日期必须输满位；、账号最长可为位半角字符。（十三）往账凭证复核。由复核员在“往账处理”中，选“复核”

12、，只需复核录入凭证中的非汉字信息。输入待复核记账员号和待复核报单号进行单笔复核或不输报单号进行顺序复核。（十四）往账凭证编押。由编押员选“往账处理”，选“编押”，输入待编押凭证录入员号和待编押报单号进行单笔编押或不输顺序编押，密押必须输入两次并保持一致时才有效。（十五）打印往账凭证。往账凭证处理完毕全打印出往账凭证，原始凭证作该凭证的附件。（十六）往账数据打平。在“往账处理”下选“往账打平”，按要求逐项输入手工计算的本批所有往账的借（贷）方笔数、借（贷）方发生额、往账数据本批余额与机器数据核对。往账数据打平必须在发送每一批数据前进行。每一次只打平本批次数据，不打平上一批数据。（十七）往账数据发

13、送。往账数据打平后，在“数据处理”下选“数据加急”，然后做“数据发送”。最后一批业务无需进行“数据加急”操作，可直接进行“往账数据生成”，做“数据发送”。（十八）日间业务结束。在日终业务结束前，应将在 “数据处理”下，选“往账数据生成”，当天不再办理业务，准备日终处理。系统自动将当日最后一批的往账、来账对账及查询查复信息生成上行数据。（十九）日终结束在 “数据处理”下，选“日终结束”，根据提示作相应处理。（二十）打印汇差计算凭证、科目日结单在 “打印”下，选“汇差表”，打印汇差计算凭证、科目日结单。（二十一）数据备份在“数据处理”下选“数据备份”，即可选择不同的磁介质进行数据备份，也可根据需要

14、进行数据备份。（二十二）日终关机当天业务全部处理完毕，操作员即可退出系统，关闭计算机。 第六条 清算中心操作流程（一）日始开机。正常开机后，用户键入操作员号和对应的操作员密码，即可进入县辖电子汇兑主菜单。（二）工前准备。记账员进入系统后，选“日间处理”后再选“工前准备”，此时系统提示是否要翻转会计日期，键入(Y)后系统提示输入下一会计日期，注意当前会计日期系统默认为当前系统日期，下一会计日期的键入时要注意节假日的顺延。（三）来帐数据接收来帐数据接收，选“通讯”后再选“来账数据接收”，完成上级清算中心下行数据的接收。（四）来账记账来账记账，选“日间处理”后再选“来账记帐”，将从上级中心接收到的下

15、行数据予以记账。（五）来账生成来账生成，选“日间处理”后再选“来账生成”，将处理过得上行数据形成本清算中心的下行数据。（六）开启来账数据下发和往账数据上发后台进程对于拨号通讯的方式，选“拨号”后再选“拨号通讯管理”中的“来账下发后台管理”和“往账上发后台管理”开启来账数据下发后台进程和往账数据上发后台进程；对于网络通讯方式（如DDN通讯方式）选“拨号”后再选再选“网络通讯管理”中的“网络后台启动”。（七）关闭来账数据下发和往账数据上发后台进程在日终前要关闭来账数据下发和往账数据上发后台进程，对于拨号通讯的方式，选“拨号”后再选“拨号通讯管理”中的“来账下发后台管理”和“往账上发后台管理”关闭来

16、账数据下发后台进程和往账数据上发后台进程；对于网络通讯方式（如DDN通讯方式）选“拨号”后再选再选“网络通讯管理”中的“网络后台关闭”。（八）往账记账往账记账，选“日间处理”后再选“往账记帐”，将通汇社上传的往账数据予以记账。（九）往账生成往账生成，选“日间处理”后再选“往账生成”，将处理过得往数据形成本清算中心的上行数据。（十）往账数据发送往账数据发送，完成本级清算中心上行数据的发送。（十一）清分清分，选“日间业务”后再选“清分”，系统根据往、来帐，对本机构和每个辖属机构产生本日汇差信息，并完成对各个机构的对账工作。（十二）日终结束日终结束，选“日间处理”下的“工作结束”，同时系统强行要求日

17、终并进行数据备份。（十三）、打印报表打印是日终后的一项工作，每天必打的有汇差计算凭证、汇差一览表和辖属资金状况表，对于其他信息可根据实际情况和管理的需要自行选择打印，在进入系统后的“打印”中完成，打印时根据打印机情况选主机或终端方式进行。第四章 往、来账业务的日间操作第七条 凭证传递使用登记簿进行登记，严格凭证传递手续。第八条 往账业务的日间操作（一）录入员操作。录入员收到对公（会计）柜面提交的汇划凭证，作以下处理。1、审核记账凭证和汇划凭证是否同时提交，缺一不得受理；2、审核原始汇划凭证日期、开户社（行）名、收付款人账号、名称等字迹是否清晰可认，金额是否涂改，不符合要求的不得受理；3、审核无

18、误后，在记账凭证联的背面加盖记账员名章，退还会计柜面；4、按照计算机录入员的操作程序根据电汇凭证第三联进行数据录入，录入时严格按照业务种类及输入格式逐项录入；5、录入完毕后，在汇划凭证处加盖录入员名章，将汇划凭证提交复核员进行复核；6、数据打平。待编押员编押工作处理完毕后，录入员对当批业务数据进行打平、核对，正确无误后形成当批往账。7、退出录入画面。（二）复核员操作。复核员收到录入员提交的已录入的原始汇划凭证，作以下处理：1、对原始汇划凭证进行审核，审核的内容要素与录入人员相同；2、凭证审核无误后，按照计算机复核员的操作程序，对往账数据进行详细复核；3、复核完毕后，在汇划凭证复核处加盖复核人名

19、章，并对需编押的往账凭证提交编押员编押。4、退出复核画面。5、上行数据发送。在上行数据进行“数据加急”处理后进行发送数据。6、日终关闭系统。上行数据发送成功后，按照计算机日终关闭系统的操作程序，进行日终处理，数据备份。7、关机。（三）编押员操作。编押员接到复核员提交的往账凭证，作以下处理：1、加编密押。按照密押的编制方法，对需编密押的汇兑业务进行编押，编押时必须根据往账凭证进行编押。2、密押录入，按操作程序进行密押录入。3、录入完毕，退出密押录入画面。第九条 来账业务的日间操作来账业务日间操作由记账员、复核员按如下程序执行：（一）开机。每日上班检查系统环境后，进行日始开机。（二）接收来账。进行

20、数据接收、记账。（三）打印当日来账分户账、来账凭证。来账凭证的借、贷方金额合计与来账分户账核对无误后，对来账凭证交编押员核押后，将来账凭证交有关专柜核审记账，如接收的信息有查复内容的，应同时打印来账查复书一式两联，交会计柜与发出的查询书进行核查。（四）将审核有误的凭证转作“待解凭证”，并打印待解凭证清单。（五）根据填写的错误凭证查询书进行查询书录入处理。（六）对已查复的原错误来账，经会计柜人员核查无误后，根据来账查复书做“待解凭证转正确凭证”处理，同时销记待解凭证登记簿。（七）将正确凭证数据转对账凭证数据，进行对账数据打平产生来账对账分户账(表外)。第十条 事后监督（一）各通汇社会计主管负责县

21、辖电子汇兑业务的事后核查监督工作。这项工作应针对每笔业务处理全过程，于业务发生日后的下一个营业日进行核查，重点核查往账录入文件，核查时，应将原始汇划凭证、记账凭证(或来账凭证)和往账清单核对一致。（二）每日核查工作结束后，应对核查结果作简要的核查记录(用内勤主任工作日志代)，如未发现问题由会计主管签章；发现问题时，会计主管须及时向信用社主任和清算中心反映，由信用社主任和清算中心负责人处理后，在核查记录中填写处理结果，并同信用社主任或内勤主任共同签章，所有事后检查记录均由会计部门视同会计档案保管。第十一条 本操作规程自发布之日起执行。第十二条 本操作规程由xx县农村信用社联合社制定，并负责解释，修改亦同。