财务管理制度1

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1、财务管理制度第一部分 财务资金管理1.为了规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，根据中华人民共和国会计法及国家其他相关法律、法规，制订本制度。2.会计报表由各级财务部门每月编制并上报一次，会计报表必须分别送财务总监、总经理和董事长各一份。3.财务工作人员对本公司实行会计监督，对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。4.财务人员岗位调动或离职，必须将本人所负责的工作全部移交给接替人员，因擅离岗位形成的责任公司将依法追究。5.各子公司、分公司、项目部应于每月15、30日前分别将所需资金计划书面报总公司总经理、财务总监。6.计划外应急资金必须

2、由各项目部、分公司上报资金申请书，报项目经理、总经理签字后由北京财务总监审批并执行。7.各分公司、项目部出纳或报账会计应于每个工作日下班前，将当天的银行存款及现金余额以短信、QQ、邮件或微信形式报告给总公司财务总监。8.各分公司、项目部间不得擅自调剂资金，会计人员违规办理，扣除当月工资20%，违规二次以上直接辞退。9.受甲方控制资金的项目计价款由项目部与甲方协调，全部上交总公司，不得截留。10.公司内部资金结算或个人往来借款以网上银行回单作为会计结账的法律依据，经手人不得以没有借条或收据为由提出异议。11.受甲方控制资金的项目在取得计价款的同时，必须向总公司报送月度资金计划、周资金计划，当日凭

3、证当日入账，受总公司财务总监监督。项目会计直接对财务总监负责，项目会计违反本条规定三次，财务总监有权直接辞退。12.各分公司、项目部向总公司申请借款的条件：工程收款达到合同应收款的70%，并按照公司规定收回陈欠款仍无法满足垫资工程资金。13.配有会计和出纳的部门，支票与现金必须出纳保管，财务专用章由会计负责人保管、私章出纳保管，不得签发空头支票，不得签发与预留银行印鉴不符的支票及延期支票。否则发现一次由财务管理部罚出纳200-500元。14.网银U盾由出纳掌控，密码由财务总监保管。第二部分 应收账款管理1.项目预算人员编制决算书、进度报表，办理甲方、监理签字及项目相关付款审批手续。2.项目会计

4、负责办理收款手续及款项回收工作，并对应收款项进行跟踪管理。3.进度款收款程序(1)项目预算人员每月编制进度报表，提请监理和业主代表审批，根据合同和已回收工程款情况提出收款计划书，相关部门未予以支持的，扣发部门负责人及本人工资总额的5%。（2）项目经理或预算人员与业主方（总包）主管人员沟通和协商，获得付款承诺，上报北京财务及总经理。（3）公司财务总监根据总经理或项目经理提供的付款信息，自行或委派财务人员到业主（总包）办理要款手续，回收资金。4.年终收款规定（1）年终根据总公司的收款指标，各项目负责人应在每年12月中旬召集工程部、经营部、财务部专门研究、拟定年终收款计划，明确责任人。（2）相关责任

5、人根据分工积极投入收款工作，必须确保工程款回收。（3）各子公司、分公司、项目部负责人每周主持召开要款工作碰头会，将业主承诺、资金动向及收款进展情况相互通气，并针对要款过程中出现的问题研究对策，部署下阶段收款方案。5.竣工决算收款规定（1）项目预算人根据工程审计部审计后的决算书与业主（总包）办理完决算手续，如工程项目需要社会审计的应组织完成社会审计。（2）工程竣工决算完成后，项目会计负责工程尾款和保证金的回收工作，项目负责人仍为第一责任人，必要时协助项目会计收款，同时接受公司财务总监督促。6.应收账款的收回（1）原则上不应有二年以上的欠款，欠款接近二年的，财务总监应组织相关人员提出诉讼。（2）三

6、个月以上欠款必须制定清收时间表，每年收回的资金不得少于50%，对正常程序无法回收款项的，必要时也可通过诉讼途径解决。7.收款工作由公司财务总监负责组织，各项目经理、项目会计、预算人员为收款小组成员。8.责任人未能及时完成目前项目收款工作任务，视情节轻重扣除当月工资的5%。 第三部分 支付结算管理1.出纳员应分类粘贴原始凭证、填制报销封面，按照本制度规定的报销流程，完成申请、报销审批手续，按核准金额支付现金或转帐。2.出纳员应对当日资金的使用情况进行记录，对已结算的凭证及时交会计入账。3.会计应认真审核报销凭证的合法性、合规性及真实性，将审核不合格的凭证退还经办人。4.会计有权了解每笔经济业务的

7、真实情况，对单据所记载的经济业务真实性存在疑问的，应在了解情况后根据不同情况分别处理，有必要时报告总经理。对不真实的经理业务及不合规定的票据有权拒绝付款。5.会计人员应及时掌握本部门的资金状况，筹集、安排项目日常资金支出。6.核对出纳员填写的报销封面金额是否正确无误，并在经办人处签字确认。7.完成现金结算后领款人签字。8.发票上的单位名称与合同上的供货单位名称必须一致，否则不予支付，特殊情况须经财务经理同意后与供货商签订补充协议并交财务部存档。9.采购材料应按计划执行（发生计划外采购要补报计划），财务部门在材料入账时必须依据材料计划与入库单进行审核，并向采购部门通告差异情况。10.材料已验收入

8、库但发票单据未到的，月末由项目部与供货商核对后按约定价入库。约定价格以货到验收为前提，不准作假，次月必须依发票单据调整入账。11.以赊欠方式采购材料，也应当执行本制度的规定纳入月采购计划审批，且必须严格控制数量并向公司备案。12.预付材料款时要签有合同，材料会计应建立预付款台帐，预付账款应该及时处理。13.项目部应按计划使用材料，发生材料损失进入该项目成本。发生计划外采购要补报计划。14.加强应付账款的管理，建立外欠款档案（包括合同、协议、结算单、收料小票、外欠款证明、付款登记本等相关原始凭证），外欠款明细账，定期对应付款进行分析，做好还款工作，避免发生诉讼案件。第四部分 支付结算流程1.费用

9、报销流程：费用报销人申请（提供原始凭证）-费用报销人填写报销封面（粘贴凭证、填写报销封面）-出纳复核签字（准确性）-部门负责人确认签字（真实性）-会计审核（单据的合法性、数据的准确性、成本费用的合理性）-公司总经理或项目经理核准-出纳付款。2.费用发生后，经办人应在一周内报销费用，结清借款。3.没有明文规定的费用审批权限：每笔费用开支权限上限，部门经理或项目经理2000元，总经理权限上限为5000元，超过5000元的报董事长审批。4.对500元以上的餐费报销必须附上菜单明细，对白纸抄写的部分菜单，必须盖好与饭店相符的公章，否则不予报销。第五部分 现金管理1.员工因工作需要借用现金的，必须填写借

10、款单，由各级主管领导签批。2.符合本制度第一条规定的，凭发票、工资单、差旅费单据及公司认可的有效报销凭证，由现金会计支付现金。3.工资由财务人员根据各部门提供的核发工资资料编制工资表，交主管副总经理和财务总监审核后填制凭证，交总经理签字，由现金会计发放现金或转入工资卡。4.现金会计应当建立健全银行、现金日记账，逐笔记载资金收入与支付，账目应当日清月结，账款相符（每月必须编制“银行余额调节表”）。5.财务审计部门定期或对各单位的银行资金、现金进行盘点、核对，发现账实不符的对责任人处罚差额两倍以上罚款，情节严重者，同时罚没该年度工资直至开除，并依法追究法律责任。 6.各级财务机构都必须及时记账、结账，当天的业务当天要处理，不得拖延，拖延一天罚款100元。7.每月28日前由成本会计组织材料部门、仓库保管员、对材料库进行盘点，对盘点结果要写出书面报告，分析盘盈、盘亏的原因，提出处理意见，报分公司经理、总公司财务总监、总经理审核批准及时进行账务处理。8.每年6月、12月月底前由公司所属部门负责人组织材料部、会计部、仓库保管员、行政管理员对各项目部的库存材料（含大宗材料）、固定资产、低值易耗品进行盘点，对盘点结果要写出书面报告，分析盘盈、盘亏的原因，提出处理意见，报分公司经理，财务总监、总经理审核批准后及时进行账务处理。