宠物伴侣商业计划书

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1、宠物伴侣商业策划书目录1.作品摘要 . .22.作品介绍 . .32.1 基本功能： .32.2 设计方案： .32.2.1 硬件系统构成： . .32.2.2 软件系统构成： . .52.3可行性分析及性能优势 : .62.4 创新点和解决的问题： .73.人员及组织结构 . .84.市场预测 . .104.1.销售产品的市场调查 .104.2.价格分析： .104.3.消费者的接受程度： .115.营销策略 . .125.1.行业分析 .125.2.潜在竞争对手 .125.3.供应商 .135.4.经销商 .146.制造计划 . .147.财务规划 . .1411.作品摘要本项目意在设计一

2、种能够为宠物排遣孤单，同时在主人不在时防止宠物对家中物品进行破坏的智能伴侣 , 还能时时检测宠物的体温状况。宠物伴侣可以在宠物百无聊赖、倍感孤独时为它播放音乐，在宠物试图撕咬家中物品或是跳起偷食放在桌子上的食物或物品时，会发出恐吓的声音，以防止宠物在主人不在家时搞破坏，给主人带来烦恼。同时，在本产品中播放的音乐可以根据主人和宠物的喜好而随意更换，避免了一段时间后宠物对其失去兴趣，也可以将由主人录制自己的声音进行播放，使宠物感觉就像主人在和自己说话，增进主人和宠物之间的感情。当宠物在家身体发生异常情况是会向主人的手机自动发送信息，通告主人及时采取相因的措施。本产品的成本低廉、性价比高，并且在宠物

3、陪护产品领域匮乏的今天，几乎没有竞争对手，具有很强的商业竞争力。当宠物孤独寂寞时该产品便会通过播放优美的音乐来刺激小狗，使小狗不会太寂寞，同时也为宠物增加了乐趣。当检测到宠物在家肆意撕咬东西时，该产品会自动放出严厉的恐吓声，来转移宠物的注意力，这样即减少了宠物在家里破坏的可能性。当主人不在家宠物身体遇到不适时，可以自动向主人的手机发送信息，这样就可以让主人心的外出上班了。随着时代的更新，人们的生活质量的提高，越来越多的人开始养起了宠物，人们对宠物的喜爱越来越烈，对于宠物，人们已经有了一种特殊的感情。在传统生活当中，主人不在家时，一般大家都只是是放置足够的食物和水，让动物在家里时能够吃饱喝足，便

4、再也不做些什么了。每当主人回到家时看到宠物毫无神气的躺在地上无所事事，主人也只能在此时多陪陪它。同时还有事当主人回家看到家里被宠物糟蹋的一塌糊涂时，便非常恼火，但有想想毕竟是自己相爱你抛弃宠物独自在家的。所以有一部分人不愿意养宠物。有时，主人不在家时，宠物生病时，当主人回家时，发现心爱的宠物已近危在旦夕，而2伤神不已，所以又有一部分人不愿意不愿意饲养宠物。该产品便解决了这些问题，通过系在宠物脖子上的加速度传感器来检测宠物摇头的情况，间接的反映出宠物的活动状况，加速度传感器通过断点检测的方法。每隔 5 五分钟，检测 10 秒。如果连续多次接收到数据方差值 平均值。则判定此时宠物处于撕咬东西的状态

5、。便发出恐吓的声音，来转移宠物的注意力。让宠物停止此状态。同理，当多次检测到数值的方差约 =品均值非常相似时，则断定此时宠物处于寂寞状态。在此时，固定在宠物身上的无线模块便向终端发射信息，在终端的无线模块接收到数据是传递给终端的单片机，单片机做出相应的指令时语音模块发出声音来达到刺激宠物的作用。当通过温度传感器测量宠物体温与平时相差很大时，便会通过 GSM向主人发送短信息，告诉主人宠物的身体健康不正常。2.作品介绍2.1 基本功能：本产品分为两个部分：电子项圈和放音设备。用户在使用时只需在宠物的颈部佩戴电子项圈，并将放音设备接 220V家用电即可。在宠物无聊时放音设备即可为宠物播放音乐，如果宠

6、物在撕咬东西或在试图挑起偷食放在高处的食物和皮质物品时，放音设备会自动播放一些恐吓的声音，防止主人不在家时宠物对家中的物品进行破坏。在温度传感器检测到宠物的体温不正常时便会向主人的手机发送短息，通告主任宠物的情况。本产品即解决了主人不在家时宠物孤单的问题，又解决了主人对宠物单独在家时对家中物品破坏的担忧，而且可以随主人喜好而随意更换的音乐防止了宠物一段时间后对其失去兴趣，主人还可以自己录制自己的声音，使宠物感觉就像在和主人进行交流。而且还相当于给宠物请了一位随时看护的医生。32.2 设计方案：硬件系统构成：电子项圈部分：由一枚双轴加速度传感器组成的加速度数据捕获系统核心运算处理系统无线 24L

7、01 数据传输系统ds18b20 传感器供电系统模块放音系统设备：无线 24L01 数据接收系统核心运算处理系统MP3放音系统模块GSM模块供电系统模块4软件系统构成：电子项圈部分：温度传感器传传传传传传传传传传传传传传传传传传传传传传传传传传传温度传感器利用镶嵌在项圈上的双轴加速度传感器 , 时刻采集宠物的运动信息，传递给同样镶嵌在电子项圈上的 MCU（核心运算系统），进过 MCU的处理，判断出宠物是否长时间不动，或是否在撕咬物品以及宠物的体温等信息，让后将此信息通过 24L01 无线模块传递给放音设备。终端设备部分：传传传传传传传传传传传传传传传传MP3 传传GSM 模块传传51放音设备：

8、 MCU通过 24L01 无线接收模块时刻检测是否接收到由电子项圈发来的数据指令，当收到指令后，即刻根据指令内容驱动MP3模块，并同样根据接收到的指令播放SD卡中的不同的音乐或录音。2GSM向 GSM设备：当温度传感器采到的温度数值经过处理后属于异常情况时，会通过主人的手机自动发送相应的短信息。2.3可行性分析及性能优势 :随着时代的进步、人们的生活质量的提高，越来越多的人开始养起了宠物，人们对宠物的喜爱也越来越烈，对于宠物，人们已经有了一种特殊的感情，每家的主人都会给自己的宠物买各种玩具。人们在宠物身上的花费已经越来越多，对宠物的玩具衣着的重视程度也与日俱增，但如今市场上的适合宠物的玩具种类

9、还很有限，以至于很多人只能买一些给小孩玩的玩具来给自己的宠物玩，可是宠物又经常会对同一样东西感到厌倦，这就造成了主人的困扰，一方面主人不在时的宠物往往是非常无聊的，这样的宠物，长时间以后，会产生像人一样的心里扭曲，让主人心疼不已，并产生自责之情；另一方面，由于主人自己不能经常陪宠物玩耍，于是给宠物买了些玩具，但宠物对玩具的兴趣保持时间很短，几天就对它没兴趣了，如果频繁的更换各种玩具不仅会增加主人的经济负担，还会造成浪费，大量的废旧玩具无法处理。于是本产品根据市场目前的现状应运而生，他充分考虑到饲主在饲养宠物时的烦恼，为饲主解决了一系列问题。主人不在家时，宠物往往很寂寞，百无聊赖的趴着，长此以往

10、，宠物就会像人一样产生心理的扭曲，据报道，一只一年不被主人理睬的猫，在一年后脾气变的暴躁，对所有靠近它的人进行攻击，可见寂寞对宠物精神的伤害，本产品可以在宠物百无聊赖时自动为他播放音乐，为宠物解闷。由于本产品存储音乐文件的存储器使用的是据有极大存储空间和移动灵活性的 SD卡，这样就可以根据用户及宠物的喜好随时更换曲目，也可以录制饲主与宠物玩耍时的声音，在饲主不在时播放给宠物听，使宠物感觉是主人在陪着自己，消除了宠物的孤独感。6饲主在自己不在家时的令一个担忧就是宠物在家里搞破坏，饲主不得不每天回家就面对着乱七八糟的家，还要花费大量的时间来收拾，这给工作了一天很疲惫的主人带来了很大的负担，而且往往

11、宠物会将家里的东西咬坏，本产品在宠物开始撕咬东西时会发出恐吓的声音，这声音可以有主人录制其在日常生活中用来吓唬宠物时的声音，这对宠物是非常有效的。饲主的又一个担忧就是在饲主不在家时宠物会破坏家里放在高处的贵重物品像放在桌上的手机，首饰等或是放在茶几上的食物之类的东西，或是对厨房内的东西进行破坏，本产品在宠物试图跳跃撕咬高处的物品时发出恐吓的声音，以制止宠物对高处物品的破坏。2.4 创新点和解决的问题：1、随着人们生活质量的提高，越来越多的人养起了宠物，尤其是一些白领阶层，更喜欢养些宠物在自己工作回家后给自己带来些欢乐，于此同时，很多问题也随之出现，饲主通常是一整天都不在家，而不得不把宠物留在家

12、中，饲主不仅担心宠物的孤独问题，还担心宠物在自己不在家时在家里搞破坏，本产品站在饲主的立场上充分考虑到饲主的担忧，为饲主解决了切实的问题。2、通常宠物本身的运动状态很难采集，并且由于宠物的动作变化范围十分不稳定，不易采集，造成了目前很少有此类的产品，本产品巧妙的运用了加速度传感器对加速度的敏感性，对宠物自身加速度进行采集，并通过加速度范围的变换来判定宠物的状态，来判定宠物是否寂寞，或是在搞破坏。3、本产品的放音部分采用SD卡来存储音频文件，这样就大大增加了品的灵活性，音频文件可以根据用户的喜好随意更换，宠物通常都很喜欢和自己主人亲近，用户也可以录制自己和宠物玩时的音频，在自己不在家而宠物寂寞的

13、时候放给宠物听。4、本产品的数据采集和发送部分与接收和放音部分是分开的，数据采集和发送部分嵌入了宠物的牵引绳中，并且制作的体积很小，大大减轻了宠物的负担。5、本产品充分站在饲主的立场，切实解决了饲主在饲养宠物过程中的烦恼，即为宠物消除了寂寞，同时主人也不用再担心宠物在家里搞破坏。为了有效的阻止宠物在家中搞破坏，用户可以录制一些自己平时训斥宠物的声音，即有效，又让宠物感到主人就在自己的身边。进而增进宠物对主人的依赖性。76、本产品当宠物身体出现状况时通过GSM向主人的手机自动发送相应宠物的短信息，可以让主人第一时间知道自己的宠物在此时的状况，以便让主人更多的时间来解决。3. 人员及组织结构导师：

14、ZHU，男，生于 1974 年 8 月，副教授，硕士生导师，1997 年毕业于 xx 大学信息与电子科学系获工学学士学位，2007 年 xx 大学信息与通信工程专业获工学硕士学位。主要研究方向为：信息与通信技术、无线通信。近年来，一直从事系统研发、 Adhoc、WSN的研究。曾或正在主持省教育厅项目1 项，校青年基金 1 项；以主要成员参加完成国家自然科学基金项目2 项，省自然科学基金项的项目 3 项。近年来共发表在电子学报、中国物理快报、 IEEE ISCIT 等期刊和学术会议论文 10 余篇，其中被 SCI、 EI 、ISTP 检索论文 4 篇。主编教材 2 部。1998-2008 年，曾

15、兼任三家哈尔滨高科技企业的技术总监、副总经理职务。曾主持或参与研发中石化 IC 卡加油系统、牡丹江桦林橡胶集团变电项目一、二期、伊春木材烘干控制系统项目、亿时代蓝牙车载项目、大庆联合站油水分离项目、无线对讲门铃项目。现本人持有发明专利 5 项（以获得专利授权书）。项目总负责人WAN，男， 22 岁。 2007 年应届高中毕业考入xx大学，现就读于 xx 大学电子与技术专业（微电子）。自幼对电子类充满浓厚的兴趣，并且自己从小就搜集各类电子方面的知识。Wan与他人开朗大方，善于团队合作，具备很强的创新思维和抗挫折能力。分别于大一获得了国家英语水品四级证书，大二参报国家英语水品8六级考试，并以获得国

16、家计算机等级二级证书。大二期间由于专业课优秀，基础知识强。在此期间便校外参与专业项目开发培训。 WAN于 2009 年末进入大学实验室，并在 2009 年富士通杯 MB95F204K系列 MCU全国电子设计大赛中获得优胜奖。 2010 年担任大学实验室负责人，带领实验室多组成员参加第四届美新杯比赛。同时参加全国大学生电子设计竞赛、本省电子设计大赛， NXP设计大赛以及校创新项目研发。宠物伴侣队长 BAO,女， 21 岁，现为 xx 大学通信工程专业大二学生，在校期间学习成绩优异，连续两年均被评为院级三好学生，分别在大一上下学期获得了英语四级证书，大二参报国家英语水品六级考试。于 2010 年

17、5 月参加项目研发实验室。实验室期间承担了宠物伴侣项目最初创意策划人，具有相当高的项目研发能力和领导能力。并且负责语音模块等的调试工作。性格外向有活力，做事有责任感有韧性，为人真诚，团队意识强烈，能吃苦耐劳。在整个项目研发过程中一直是不可或缺的中坚力量。WU，男， 20 岁。 2009 年应届高中毕业考入xx 大学，现就读于xx大学通信工程专业。在校期间学习成绩优异，现为中国共产党预备党员。于 2010 年 5 月参加项目研发实验室。实验室期间负责了宠物伴侣项目加速度传感器模块攻坚人以及 labview 等的调试者之一，具有相当高的项目研发能力。为人开朗大方，善于团队合作，具备很强的创新思维和

18、抗挫折能力，且大一下学期参报国家英语水品四级考试。SUN，男 20 岁。 2009 年应届高中毕业考入xx 大学电子科学与技术（光电子）专业，分别于大一报考国家计算机等级二级考试，大一下报考国家英语水品四级考试。2010 年 5 月在我校项目研发实验室纳新中被纳入该实验室，开始学习有关单片机的知识，进步迅速，聪明好学。擅长理科，具有很好的逻辑思维能力。对电子产品充满兴趣，9做事专一。性格开朗，活泼可爱，充满活力和激情，有自信，具有很强的责任心和吃苦耐劳的精神。动手能力极强，2010 年 6 月开始参加美新杯比赛，现是宠物伴侣项目的成员。是项目策划者， labview 等模块调试者之一。4. 市

19、场预测4.1. 销售产品的市场调查我国是世界上人口分布最多的国家之一，拥有以超过13 亿的人口数量，随着我国经济的不断增长，我国国民的整体销售水平也在逐年的提高，国民对电子产品的使用率也在不断地扩展。通过对部分哈尔滨市民进行相关的调查，提供一些真实的消费资讯参考。本次调查主要采取实地调查方式，我们以哈尔滨的中央大街作为主要的调查地点，因为来往这里的人比较多且代表着不同水平的消费人群。我们共获样本1200 份（准备 1500 份）。以下是通过调查数据对作品宠物伴侣的相关分析：4.2. 价格分析：以下频率分布直方图是消费者关于本产品宠物伴侣的销售价格的接受程度。价格接受度分布低等价格（ 90110

20、）中等价格（150250）高等价格（250350）具体描述这类消费群体购买比较低价位产品的原因主要有两个方面：一是确实想要购买但家庭条件确实相对较差；二是已看好本产品，想购买先试用一下，。他们约占比例 35%。这类消费群体很满意此价格，他们认为价格太低可能产品的实用性和质量都不够，他们愿意尝试本产品，他们约占比例 50%。这类消费群体不太满意本产品的价格，所以有会生产低端价格产品，否则可能打消消费者尝试本产品的热情，他们约占比例 15%.10细分原因：首先宠物伴侣是一种特殊的商品，因为没有谁不在意自己的宠物的乐趣。所以在选择为宠物消费时消费者会非常的谨慎。通常在消费者的潜意识中会认为价格与产品

21、性能是成正比的，所以有时消费者宁可花高价钱买心里上的安心。通过对频率分布直方图的分析，更多的消费者趋于150250元这个中等的价位，且这个价格很符合锁在消费者心中的价格定位，所以本从各个方面全面考虑将本产品的市场价格定位在 180230元。4.3. 消费者的接受程度：细分原因：从图表可以看出表示比较接受的人占的比例最大，约为 10%，此类消费者很欣赏我们的创意，认为本产品确实在性能上有很大的效果。但是他们对于本产品很多具体细节还是不太清楚有些疑问，而且对于这样一项新的发明消费者需要一段时间来接受它，本也需要一定的时间让消费者更加全面具体的了解本产品的特点。11从接受程度的角度分析一共约占到了消

22、费者总人数的85%，可见这项产品还是具有很大的市场潜力的，这需要继续努力来发掘这种产品的潜力，也会在以后的时间里抓紧时间争取在最短时间内让消费者完全放心的购买本产品，争取在最短的时间里取得本产品预计本产品带来相应的利益。5. 营销策略5.1. 行业分析我们所销售的产品全部属于自主研发拥有国家专利局验证的创新产品。市场中不存在直接竞争对手，根据的实际情况结合迈克尔 波特的行业分析模型 , 进行一下分析。5.2. 潜在竞争对手由于企业所生产想产品属于自主研发的创新型产品，在市场中暂时没有与功能相同可与之形成直接竞争关系的竞争对手。但电子产品具有高增长率和高淘汰率的特点。新进入者很容易模仿该项技术，

23、本行业的进入壁垒低，市场的活力能力会被削弱。潜在的竞争对手会对构成强大威胁，削弱现有企业产生理想财务回报率的能力，分割市场并激化市场竞争。竞争对手的类别有以下几种：一 . 具有很强实力的现有大型电子生产企业。他们具有很强的研发能力，可以在模仿本产品的基础上开发具有特色的新产品。大型电子生产企业还具12有较好的品牌影响力，他们的产品一旦推向市场很容易获得消费者青睐。大型企业还具有较强的现金流，可以进行大规模生产，从而实现规模经济。二. 小型电子研发企业他们也具有一定的研发能力，虽没有大型企业那么有竞争力，但是也会瓜分我的市场份额。三 . 小型类制造厂，他们的模仿能力极强，法律意识单薄，他们会生产

24、出大量的质量差、价格低的假冒为例产品，不但占据了我们的市场份额，而且破坏了我们的品牌形象。对于潜在竞争对手的应对策略，在进入市场的初期，由于我们的产品不具有直接的竞争对手，我具有绝对的市场优势。这是我们在保证质量的前提下，进行大力的广告宣传，让顾客了解我们的产品、接受我们的产品从而树立我们的品牌和顾客忠诚度。在产品进入成长期，会有大量的竞争对手涌入市场，企业本身具有了一定的品牌影响力和前期的资金积累，利用各种融资手段（主要是权益融资）扩大生产规模，降低生产成本，从而实现规模经济效益。规模经济的作用迫使新进入者以较大生产规模进入市场，并冒着被现有企业强烈反击的风险。在产品不断推向市场的同时加大资

25、本金投入对产品进行进一步的开发和完善并申请专利寻求法律的保护，以抵御大型企业进入市场。利用对销售渠道使用权，对对现有销售渠道进行垄断。5.3. 供应商供应商的议价能力强弱，直接影响着我们企业的进货成本，供应商是我们对整个行业环境分析的不可缺少的一部分。供应商的威胁手段有两类：一是提高供应价格；二是降低供应产品或服务的质量。影响供应商的议价能力的因素主要包括：1. 市场中是否有替代品，是否有其他的供应商；2. 该产品或服务是否是独一无二的，转换成本是否高；3. 供应商所处行业是否是由少数几家作为主导；4. 供应商的产品对客户的生产业务是否重要；5. 企业的采购量在供应商的产量的比例如何；6. 供

26、应商是否能够直接销售产品与企业抢占市场。在企业起步期，企业对供应商的议价能力低，因为我们的生产能力有限，采购量有限。我们可以采用与其他采购商联合的方式进行采购以扩大我们的议价能力。我们所需的原材料的供应商数量这也大大的提高了我们的议价能力。135.4. 经销商经销商，在行业竞争中经销商的议价能力对企业的获利能力有很大影响。我们采用的分销方式。随着我们的市场占有率的不断扩大，我们会选择多个有力的经销商竞争方式。同时我们会培养强有力的营销团队与经销商进行谈判，从而增强我们同经销商的能力。主要间接竞争对手情况分析。6. 制造计划1）生产方式目前选择外包生产，主要是基于这些方面的考虑：整合优化企业系统

27、资源，有效降低成本，通过利用合作方的制造优势，缩短产品面市时间，从而提升市场竞争力和为客户提供服务的能力。2）外包将会给企业带来以下三个方面的风险转移：一是质量方面的风险转移。制造过程的质量控制及质量问题，将会由合同制造商来承担。二是资金占用的风险转移。通过外包，合同制造商将帮助分担一部分资金的占用，从而降低了资金的占用。三是不能准时交货的风险转移。对一些元器件、原材料交货期的控制职能，将随着生产制造的外包实现部分转移。3）涉及核心技术的产品，尽量以自制为主。这样可以更好地控制产品质量，并防止知识产权泄漏。对不涉及核心技术的产品，可以安排外包。7. 财务规划资产负债表编制单位：2009年 8月

28、7日单位：元行次2010 年2011 年2012 年2013 年2014 年资产流动资产：货币资金12477507.811440799.416998425.821535122.522877030.8应收账款2551477.2689665.4567834.6473836.2284648.5存货3716088.61543477.81465478.22476562.8193764.714待摊费用流动资产合计：非流动资产：固定资产固定资产原价减：累计折旧固定资产净值无形资产无形资产原值减：累计摊销无形资产净值非流动资产合计资产总计负债和所有者权益流动负债：应付账款应付职工薪酬应交税费应付股利流动负债合

29、计负债合计所有者权益实收资本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计编制单位：项目行 次一、主营业务收入1减：主营业2务成本主营业3务税金及附加二、主营业务利润4减：管理费5410000010000010000010000010000053845073.613773942.619131738.624585521.5234554446118000013300001330000133000013300007118000133000133000133000133000810620009290007960006630005300009200000020000002000000200

30、000020000001020000020000020000020000020000011180000016000001400000120000010000001228620002529000219600018630001530000136707073.616302942.621327738.624219615.52498544414120000657869876765483947.9485620.415242073.6242073.6242073.6242073.6242073.616165000363000129150019537501740250170196000024964003882

31、500352500018527073.6322294349067396562272599294419527073.6322294349067396562272599294420618000081800001018000010180000101800002100000220980000124820019412501762500230392000049928007765000705000024618000013080000164210001988625018992500256707073.616302942.621327738.626448521.524985444损益表年月单位：元2010 年2

32、011 年2012 年2013 年2014 年60000001100000014500000200000001675000016000002250000325000042500003500000198000363000478500660000552750420200083870001077150015090000126972501785744.8872044.81202244.81574744.81181994.815用营业费用62515255.22514255.22514255.22514255.21514255.2财务费用71000700100010001000三、营业利润8加：投资收90

33、0000益补贴收入1000000营业外收入1100000减：营业外支出1200000加：以前年度损1300000益调整四、利润总额14-100000500000070540001100000010000000减：所得税150081300012937501187500五、净利润16-1000005000000624100097062508812500单位负责人：财会负责人：复核：制表：现金流量表编制单位：年月单位：元金额项目2010 年2011 年2012 年2013 年2014 年一经营活动产生的现金流动销售商品、提供劳务收到的现金5448522.810861811.814621830.820

34、093998.416939187.7收到的税费返还00000收到的其他与经营活动有关的00000现金现金流入小计5448522.810861811.814621830.820093998.416939187.7购买商品、接受劳务支付的现金2196088.63615258.22953104.45653901.71215529.4支付给职工以及为职工支付的现金242073.6242073.6242073.6242073.6242073.6支付的各项税费198000363000129150019537501740250支付的管理费用1785744.8872044.81202244.81574744.

35、81181994.8支付的营业费用2515255.22514255.22514255.22514255.21514255.2现金流出小计6695088.67606631.88203178119387255894103经营活动产生的现金流量净额-1246565.832551806418652.8815527311045085二筹资活动产生的现金流动吸收投资所收到的现金30000002000000200000000借款所收到的现金0000016收到的其他与筹资活动有关的现金00000现金流入小计30000002000000200000000偿还债务所支付的现金00000分配股利、利润或偿付利息所支

36、付01960000249640038825003525000的现金支付的其他与筹资活动有关的现金00000现金流出小计01960000249640038825003525000筹集活动产生的现金流量净额300000040000-496400-3882500-3525000四汇率变动对现金的影响00000五现金及现金等价物净增加额1753434.232951805922252.842727737520085单位负责人：财会负责人：复核：制表：本产品属于小型高新技术，现阶段正处于企业的起步期，需要社会各方面予以政策和资金等方面的支持。企业初期需要大量的资金作为启动资金，使企业得以正常运营。企业的资

37、金用量大约在 700 万左右。第一期（第一年）资金需求量为300 万，作为企业第一期投产和对产品的二次研发费用。第二期（第二年）资金需求量为200 万，作为企业第二期扩大生产和占领市场份额的资金。第三期（第三年）资金需求量为200 万，作为企业巩固市场份额并树立品牌竞争优势资金。一期注册资本 618 万，股本结构和规模如下表：股东名称出资额持股比例货币资金无形资产实物资产董事会20011851%风险投资70049%注：最终持股比例有协议商定。在预计资产负债表中，按照企业的预计，企业从第二年开始向股东分配股利，预计到第五年，企业将向股东分配1186.39 万的股利。并在企业经营的第四年，对投资商

38、的投入资金进行返还。企业承诺用本企业的无形资产作为对投资商的投资担保，以降低投资商的投资风险、确保投资商的基本权益。17项目现金流量表期间初期第一年第二年第三年第四年第五年固定资产投资1180000流动资金7000000销售收入600000011000000145000002000000016750000 变动成本16000002250000325000042500003500000 固定成本43020003387000371750040900002697250税前利润98000536300075325001166000010552750 税收1980003630001291500195375

39、01740250税后利润-1000005000000624100097062508812500+折旧118000118000118000118000118000+无形资产摊销200000200000200000200000200000净现金流量-818000021800053180006559000100242509130500注：前三个月为二次研发期（初期），后九个月即投入生产，均计入第一个会计年度非贴现现金流量指标：1. 投资回收期指收回初始投资所需要的时间。通过净现金流量、投资额等数据计算，投资回收期为一年零三个月，投资方案可行。预计回收期（ PP）=原投资额 / 各年 NCF2. 平均

40、报酬率指投资项目寿命周期内平均的年投资报酬率。通过相关数据计算得知，平均报酬率为76.41%，投资方案可行。平均报酬率 =平均现金流量 / 初始投资额贴现现金流量指标：1投资净现值指投资项目投入使用后的净现金流量，按资本成本或者企业要求达到的报酬率折算为现值，减去初始投资以后的余额。计算得出NPV=896.05 ( 万元)银行短期借款（ 1 年期）利率为 5.85%，长期借款利率为 5.92%，考虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，折现率i 取 10%，此时， NPV=896.05（万18元）远大于零，计算期内盈利能力很好投资方案可行。2、内含报酬率根据现金流量表计算内含报酬率如下：nNPV(IRR)= (CI-CO)t(1+IRR)-t=0IRR=13.2%t=1内含报酬率达到13.2%，远大于资金成本率5%，主要因为本产品优质低价，使得销售利润率较高，而且，前5 年市场增长性很好。19