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1、访谈人员问题财务部一 . 经营状况1业务类型，收入的种类？各项收入何时产生如何核算？各占多大比重？2近三年业务发展情况？年销售增长率、营业利润增长率？3部门的产品结构， 进口销售收入、 利润最高的是哪几个产品？重点品种经营方式（总经销、代理、纯销） 。经营产品会有何调整？4销售政策？对不同的经营模式，销售政策有什么不同？5销售回款的周期如何？如何保证回款？货款的回笼率如何计算？62001 年各经营部门经营模式和业务活动是否有调整？7价、销售的价格如何确定？由谁来确定？8内部业务发生是否频繁？合并报表时是否抵消？二 . 财务会计管理9各项税金的缴纳情况？地方上有无税收方面的优惠政策？10医药站对
2、外贷款，利率是多少？地方银行贷款的有何优惠政策？11与其它业务部门有哪些业务往来？是否从其它业务部门进货？12财务部在考核中的地位？13进货渠道有哪些？进货价格如何确定？14有没有实行预算管理？预算管理推行的情况怎样？15经营费用与管理费用划分的口径？16经营费用、管理费用的重点费用及其核算的内容？与业务活动是否有直接关系。17经营费用、管理费用除重点费用以外项目的核算内容？18 运输费用、装卸费、仓储费等销售费用的审批权限，本部门对各项费用发生是如何审批的？每次费用如何确定？大部分费用的审批权限均在部门经理？访谈要点1. 组织结构、经营模式、业务活动、产品结构，受政策影响？2. 销售政策、定
3、价、公司内部业务往来？3. 业务发展情况4. 考核政策5. 成本费用6. 货币回笼7. 费用审批制度8. 固定资产的管理现状9. 应收帐款、应付帐款、存货、其他应收款、其他应付款的详细审计？10. 财务分析？固定资产管理状况？19保险费如何缴纳？是否所有品种均上保险？20公司给职工的福利有哪些？如何执行？21商品损耗费报损的程序？商品损耗如何确定？每年发生的量是否大？22固定资产及低值易耗品的购置及审批程序？23公司财务报告的报告制度？上报管理层的管理报表？24公司财务部在公司管理中的地位？有无内部控制制度？执行情况？评价制度？25财务部如何监控各业务部门的财务？26对分公司 / 子公司的管理
4、模式？分/ 子公司的经营领域、 发展状况、资金流状况？分 / 子公司盈利发展状况？27财务部门的职责分工？三 . 制度28财务制度29会计结算制度30内部控制制度31固定资产管理制度32费用报销审批制度四 . 索要资料（提交时间： 1 月 29 日下午以前）33应收帐款按客户分的回收期分析34上级主管部门的清产核资报告35应收帐款帐龄分析表36现金流量表372002 年 1 月 20 日止的报表38应收帐款诉讼情况表39存货盘点分析报告40存货库龄分析表41对外投资明细表42借款合同、担保合同、抵押、质押合同43贷款合同442001 年 12 月 31 日银行本息结算单45固定资产权证46职工住房房改政策
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