阳普医疗：内部控制自我评价报告

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1、 广州阳普医疗科技股份有限公司广州阳普医疗科技股份有限公司2011 年度内部控制自我评价报告年度内部控制自我评价报告本公司及其董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。根据中华人民共和国公司法(以下简称公司法)、中华人民共和国证券法(以下简称证券法)、企业内部控制基本规范和深圳证券交易所上市公司内部控制指引、 创业板股票上市规则、 创业板上市公司规范运作指引等规定，我们对广州阳普医疗科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)内部控制情况进行了全面的检查，在查阅公司各项管理制度、了解公司有关单位和部门在内部控制方面所做工作的基础上，对本公司内部控制建立的合理性

2、、完整性及实施有效性进行了全面的评估。现将公司 2011 年度内部控制的建立健全与实施情况报告如下：一、公司内部控制建立健全情况本公司已严格按照中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法企业内部控制基本规范和深圳证券交易所上市公司内部控制指引、创业板股票上市规则、创业板上市公司规范运作指引及广州阳普医疗科技股份有限公司公司章程规定，在完善经营机制、强化经营管理的同时，逐步建立健全了与业务性质和规模相适应的治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层之间权责分明、相互制衡、运作良好，公司形成了一套合理、完整、有效的经营管理框架，为公司的规范运作、长期健康发展打下了坚实的基础。(一) 公司建立和实施

3、内部控制的目标、原则及基本要素1公司建立和实施内部控制的目标1 / 14（1）建立较为完整、有效、合理的内部控制制度体系和内部组织结构，确保管理工作标准化、规范化、程序化，及规章制度的科学化、制度化，责权利的制衡化，为公司创建了良好的企业内部经济环境和规范的生产经营秩序，使公司经营管理走上市场化、规范化、法治化轨道，有效提高公司管理效率和生产经营管理质量。（2）建立行之有效的风险控制系统和严密科学的管理制度，强化风险管理，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保证公司各项业务活动的正常运行。（3）建立良好的公司内部经济环境，规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量，保护公司资产

4、的安全、完整。（4）确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。2公司建立和实施内部控制遵循的原则（1）合法性原则。企业必须在国家法律法规规定的范围内从事其经营活动，不能进行违法经营，更不能借助内部控制来从事非法活动，或通过内部控制来逃避国家法规的监管。（2）有效性原则。有效的内部控制在企业的生产经营过程中能够得到贯彻执行并发挥作用，实现其为提高经营效果、提供可靠财务报告和遵守法律法规提供合理保证的目标，内部控制必须有效，也就是说它必须与公司的治理结构以及内部各部门或单位的特点相适应，必须能发现和化解企业生产经营所遭遇的风险。企业制定的各项内部控制制度要与单位内部管理和经济发展相适应，既

5、要体现企业规模特点和管理水平的差异要求，也要体现经济发展和各项法律、法规制度的要求。这正是内部控制的生命力之所在。（3）审慎性原则。在企业生产经营活动中，企业要达到生存发展的目标，就必须对各类风险进行有效的预防和控制，内部控制作为企业管理的中枢环节，是防范企业风险最为行之有效的一种手段。内部控制的核心是有效防范各种风险，任何制度的建立都要以防范风险、审慎经营为出发点。2 / 14（4）全面性原则。内部控制的全面性包含两层含义：一方面是指企业根据生产经营的需要，应该设置的内部控制都已设置；另一方面是指对生活经营活动的全过程进行自始至终的控制。如果内部控制的全面性达不到，则内部控制的有效性就无从谈

6、起。内部控制必须渗透到企业经营管理的各项业务过程和各个操作环节，涵盖所有的部门和岗位，不能留有任何死角。（5）独立性原则。内部控制的检查、评价部门必须独立于内部控制的建立和执行部门，直接操作人员和直接控制人员必须适当分开，并向不同的管理人员报告工作；在存在管理人员职责交叉的情况下，要为负责控制的人员提供直接向最高管理层报告的渠道。（6）成本效益原则。这是企业行为决策普遍适用的基本原则。内部控制在保护资产完整、信息真实、企业目标实现等方面都会有良好的效果。但是，内部控制的构建和运行是会发生成本的，如内部控制的构建成本、内部控制运行中的人力和物力支出、不适当的内部措施对企业产生的不良影响等。建立内

7、部控制必须遵循效益大于成本的原则，既不能因内部控制的缺陷对企业产生较大的负面影响，也不能一味追求完善而无节制地产生支出。3公司内部控制的基本要素包括：（1）内部环境；（2）风险评估；（3）控制活动；（4）信息与沟通；（5）内部监督。(二)公司内部控制基本架构公司不断完善法人治理结构，形成了股东大会、董事会、监事会和经理层各司其职、各负其责、相互制约的工作机制；同时，明确界定公司内部各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和问责制度，设立了内部审计部门，确保各部门、岗位之间相互制衡、相互监督。公司内部控制体系由内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监督构成。具体如下：1内部环境

8、（1）公司法人治理结构3 / 14股东大会：公司根据相关法律法规及公司章程的规定，制定了股东大会议事规则，为适应公司规范运作，提高股东大会议事效率，制定了公司股东大会议事规则。股东大会议事规则共四十九条，对股东大会职责、股东大会的召集、股东大会的提案与通知、股东大会的召开等程序作了明确的规定，保障了股东的合法权益，保证股东大会程序及决议的合法性。董事会：公司董事会是公司的决策机构，由 9 名董事组成，设董事长 1 人，其中独立董事 3 名。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会，专门委员会均由公司董事、独立董事担任。公司制定并修订了董事会议事规则、独立

9、董事制度、董事会战略委员会实施细则、董事会提名委员会实施细则、董事会审计委员会实施细则、董事会薪酬与考核委员会实施细则、累积投票制实施细则，规定了董事的选聘程序、董事的义务、董事会的构成和职责、董事会议事规则、独立董事工作程序、各专门委员会的构成和职责等内容。这些制度的制定并有效执行，能保证专门委员会有效履行职责，为董事会科学决策提供帮助。监事会：公司监事会是公司的监督机构，其中的股东代表监事由股东大会选举，监事会由 3 名监事组成，其中 1 名为职工代表。监事会由股东大会授权，负责保障股东权益、公司利益、员工合法权益不受侵犯，负责监督公司合法运作，负责监督公司董事、高级管理人员的行为。公司根

10、据相关法律法规及公司章程规定，制定了监事会议事规则，对监事职责、监事会职权、监事会的召集与通知、决议等作了明确规定。该规则的制定并有效执行，有利于充分发挥监事会的监督作用，保障股东利益、公司利益及员工合法利益不受侵犯。经理层：公司制定了总经理工作细则，规定了总经理职责、总经理办公会及生产调度会议、总经理报告制度、监督制度等内容。这些制度的制定并有效执行，确保了董事会的各项决策得以有效实施，提高了公司的经营管理水平与风险防范能力。（2）公司内部管理机构4 / 14公司设置的主要管理部门有：行政部、人力资源部、计划财务部、投资管理部、品质控制部、质量保证部、产品法规与注册部、储运及采购部、制造技术

11、部、制造部、研究发展部、市场及顾客服务部、销售部、国际贸易部。通过合理划分部门管理职责及岗位职责，建立有效的激励约束机制，使各部门之间分工明确，相互配合，相互制衡，确保了公司生产经营活动的有序健康运行,保障了控制目标的实现。（3）公司内部审计机构设立情况公司董事会下设审计委员会，根据审计委员会议事规则等规定，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会由 5 名董事组成，独立董事 3 名，其中有 1 名独立董事为会计专业人士，且担任委员会召集人。审计委员会下设审计部，对公司财务收支及经济活动进行监督，通过审核、调查、研究、分析和评价公司经济效益情况，提出合理化建议。为加强内部监督和风

12、险控制，通过了内部审计制度和定期报告编制程序与规范，审计部设审计部经理1 名，配备审计员 2 名，均要求具备开展审计工作应有的专业知识。（4）人力资源管理公司通过员工手册、人力资源管理程序、人力资源开发与培训程序、薪酬管理规定、绩效管理规定、培训师资开发与管理等制度，2011 年制定外部培训机构培训师管理规定，对人员培训、引进、劳动合同订立、考勤管理、薪酬结构、绩效奖惩等各个环节进行规范，形成了有效的激励机制。（5）企业文化本公司秉承“关爱人类健康”的企业精神，以“安全、卓越、诚信、愉悦”企业核心价值观，通过持续的技术和管理创新，为临床诊断试验室和临床护理提供标准化作业的最佳解决方案，矢志成为

13、全球行业内产品、服务与技术的主要供应商，最大限度地达成顾客、员工、社会和股东的共赢。2. 风险评估5 / 14公司根据战略目标及发展思路，结合行业特点，建立了系统、有效的风险评估体系,设立了风险评估及其管理领导小组，负责评估公司各类风险。根据设定的控制目标，全面系统地收集相关信息，准确识别内部风险和外部风险，及时进行风险评估，并及时向总经理提交报告及相应的防范措施，做到风险可控。在内部风险评估上，主要关注环境风险、程序风险和战略决策信息风险，其中环境风险是指影响公司实现目标而对公司生存构成威胁的外部力量；程序风险是指影响公司内部业务程序有效实施而导致各类资产损害、流失和破坏的内部力量。战略决策

14、信息风险是指造成决策信息失真、过时或使用不当的外部力量。在外部风险评估上，公司对所面临的经济环境和法规监督尤为关注。经济环境方面主要包括经济形势、融资环境、产业政策、市场竞争、资源供给等因素；法规监督方面主要包括法律法规、监管要求等因素。不过，公司现有的风险评估机制中还需要对风险识别方法、风险预警制度和危机处理机制进行建设。同时，公司董事会注意到，在突发事件应急机制方面有待进一步加强，应制定应急预案，明确各类重大突发事件的监测、报告、处理的程序和时限，建立督察制度和责任追究制度。3. 控制活动为保证公司控制目标的实现，公司建立了必要的控制程序。主要包括：（1）组织规划控制：组织规划分为两个层面

15、，一是法人治理结构方面，涉及董事会、监事会、经理的设置及其相互关系；二是管理部门设置及其关系。合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务执行、业务执行与审核监督、财产保管与会计记录、业务经办与业务稽核等。（2）授权批准控制：授权批准按其形式分为一般授权和特殊授权，分别对办理常规业务和例外业务进行权利、条件和责任的规定，并区分时效性的长短，明确授权批准的范围、层次、责任和程序，各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权。6 / 14（3）文件记录控制：通过建立企业组织机构职能图、编制全员岗位说明书和业务程序手册，使员工知道本人在处理

16、业务时所处的位置、前后道作业环节，使工作效率得到提高。在财务核算方面，统一本公司及各控股子公司的会计政策、会计科目，为方便业务查询对凭证进行编号。（4）实物保全控制：内部控制的各种方式都具有保护资产安全的作用，这里主要是指对实物资产的直接保护。主要包括限制接近、定期盘点、记录保护、财产保险和财产记录监控 5 个方面。（5） 电子信息系统控制：主要包括一般控制和应用控制。本公司在电子信息系统的维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作，保证信息及时有效的传递、安全保存和维护。4信息与沟通公司内部针对重大事项建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层及员工能充分履行其职责，充分调动员工的工

17、作积极性。公司通过建立供应商和客户档案，及时把握外部上游供应商和下游客户的最新情况，为企业经营决策提供帮助。公司还保持与本行业相关的政府机构、行业协会、中介机构保持沟通和反馈，获取最新的外部信息。本公司还对宏观经济形势、行业信息以及内部重大经营情况予以关注，保持和监管部门的汇报和沟通，同时通过公司网站、投资者关系管理平台等形式提高公司透明度，便于投资者及时掌握公司日常经营情况。5内部监督本公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层高度重

18、视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。（三）公司各业务环节的内部控制建立健全情况7 / 141预算的管理：为了加强对单位预算的内部控制，规范预算编制及调整，严格预算执行与考核，制定全面预算管理制度。公司制定了科学的内部预算控制制度，公司明确相关部门和岗位的职责、权限，建立了预算的授权批准制度，对预算的编制程序作了严格的规定，加强对预算执行、调整和考核的控制，提高了预算管理水平和经济效益。2货币资金管理：公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，货币资金业务的岗位责任制、授权批准制度、责任追究制度规范、有效。办理货币资金业务的

19、不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系；明确了现金的使用范围及办理现金收支业务和银行存款结算时应遵守的规定；严格执行对款项收付的稽核及审查。公司制定了财务报销与借款流程管理办法、财务收支管理制度、财务授权管理规定等。3销售与收款的内部控制： 本公司已制定了比较可行的销售政策，已对合同评审原则、定价原则、信用标准和条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。公司实行催款回笼责任制，对账款回收的管理力度较强，收款责任一律落实到销售人员，并将销售货款回收率与销售人员的考核相联系。公司已经逐步建立健全了产品退货手续，并加强了与客户的对账，建立了应收账款账龄分

20、析制度和逾期催收制度，定期与客户核对往来款项，定期检查销售、收款、销售退回的管理情况。制定的标准有业务员工作流程、订单控制程序、代理商管理规定、客户档案管理制度、客户服务程序、客户投诉处理程序、客户满意度测量程序、售价审批规定等。公司在销售管理的控制方面没有重大漏洞。4采购及付款的管理控制：本公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位，明确了存货的请购、审批、采购和验收程序。为了保证公司的正常生产，提高进货品质，降低进货成本，公司采购严格执行“同一质量水平比价格，同一价格水平比质量、同一质量价格水平比服务”的“三比采购法”。本公司通过制定采购控制程序、供应商评定控制程序管理控制标准，

21、明确了请购与审批、询价与确定供应商的规范操作，杜绝劣质物质进入仓库。通过制定财务管理制度，规定了所有付款的支付手续，所有款项的支付必须在相关8 / 14手续齐备后才能办理。在采购及付款方面，请购与审批、询价与确定供应商、采购与验收、付款审批与付款执行等不相容岗位相分离、不存在同一部门或个人办理采购与付款业务的全过程，大宗采购与付款业务的授权批准手续健全，不存在越权审批行为。5生产和质量管理控制：公司制定了生产管理制度、生产过程控制程序、质量记录控制程序、不合格品控制程序、产品标识和可追溯性控制程序、产品的监视和测量控制程序，汇总编制了质量手册和安全生产管理制度等，对公司生产工序、生产岗位职责、

22、生产考核标准、产品质量控制、安全生产管理等方面都进行了严格的控制管理，严格执行业已通过的质量管理体系有关要求，对每一工序的生产过程进行严格监控，保证公司产品质量和安全性生产。6工程项目和固定资产管理：公司已建立了科学的固定资产管理制度，对实物资产的验收入库、领用、发出、盘点、保管和处置等环节进行控制。明确了各层次固定资产的采购权限，并制定了较为完善的请购、审批、采购、验收程序。工程项目的可性研究与决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与竣工审计等不相容职务实行分离制度。制定的制度和标准有设备设施管理控制程序、固定资产购置流程、固定资产报废流程等。固定资产购置、开箱、入库、领用、安

23、装、调试、交付、验收等严格按照固定资产购置流程执行，逐一进行控制，按照固定资产管理标准作业规范对固定资产进行管理，企业购建重要的固定资产、进行重大技术改造，经过可行性研究，按照内部审批制度履行财务决策程序。公司定期对固定资产进行盘点，财损经核实后和追查原因责任后，逐级报公司管理层审批。7工资及相关支出的管理：公司明确了职工薪酬福利及相关支出、成本费用业务中的职能部门和岗位的职责、权限、确保不相容岗位的分离、制约和监督；建立了严格的授权批准制度，明确了审批人员以及审批范围、权限和相关控制措施；另外公司明确了薪酬发放、福利费用的支付、接受劳务及劳务费用支付办法，费用的预算、成本费用支出、核算的控制

24、，有效地防范了工资和成本费用管理中的差错和舞弊。9 / 148投资、对外担保、关联交易控制：本公司在公司章程、担保的内部控制制度、关联交易的内部控制制度中对对外投资合作、股权投资、股票投资、基金投资等长短期投资作了相关规定，并建立了严格的审查和决策程序。本公司与关联方交易包括采购货物、销售货物、土地房屋租赁、综合服务等，均按照独立企业之间的业务往来收取或支付价款、费用。担保方面建立了担保决策程序和责任制度，对担保原则、担保标准和条件等相关内容已作了明确规定，对担保合同订立的管理较为严格。投资项目管理方面，新建项目投资要求遵循国家有关法律法规、必须符合国家产业政策、结构调整要求、符合公司的发展战

25、略，必须有利于增强公司的核心竞争力，对新建投资项目应成立项目领导小组，由公司高层领导任组长，证券投资部、计划财务部、行政部、审计部参加，项目领导小组负责研究和解决项目投资、开发、实施过程中遇到的各种问题，并明确董事长、总经理、主管新建项目投资领导、各部门明确职责范围、授权审批与决策制度。重大的投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。公司没有严重偏离公司投资政策的行为。9筹资业务的管理控制：公司已形成了筹资业务的管理制度，制定了筹资的内部控制制度制度，大额的筹资均经由董事会审议批准，能较合理地确定筹资规模和筹资结构，选择恰当的筹资方式，较严格地控制财务风险，以降低资金成本。

26、筹资决策、执行与偿付的审批与办理的控制流程清晰，并纳入预算管理，公司筹措的资金没有严重背离原计划使用的情况。10人力资源管理方面：本公司建立了有关人力资源的聘任、培训、考评和晋升等完整的管理体系。同时制定了员工聘任管理、薪酬分配、员工培训管理和员工考勤管理等制度。努力建立起科学的激励机制和约束机制，通过人力资源管理充分调动公司员工的积极性，发挥了团队精神。业已制定的控制和管理标准有人力资源管理程序、人力资源开发与培训程序、员工档案管理规定、员工职业发展管理规范、内部培训规范等。2011年修订了新上岗员工培训及转正考核规范、外部培训机构培训师管理规定、培训师资开发与管理，员工手册对公司简介、发展

27、历史、入职指南、员工礼仪守则、 员工行为规范、劳动纪律、薪酬福利、绩效管理、员工培训、奖励和处罚、安全守则、沟通与交流等做了全面的介绍和规范。10 / 14此外，公司在合同评审管理制度、印章管理办法、行政公文管理规定、员工档案管理规定、奖惩条例、工作牌管理办法、考勤管理制度等方面都制定了一系列的规章制度，以加强内部控制，来规范各环节的操作，以确保公司的各项业务正常、有序进行。(四) 2011 年公司内部控制建立健全情况1为完善公司治理机制，加强内部控制建设，扩大公司经营能力， 2011年修订了公司章程，对注册资本、经营范围、董事、监事、高级管理人员股份转让等情况进行了修订。2为防范外部风险，公

28、司坚持依靠自主创新持续推进品牌战略和全球战略，同时实际精益生产保证产品质量。2011 年修订了质量目标 2011、设计开发控制程序、产品设计开发控制程序、专利管理控制程序。3公司与供应商建立长期稳固合作关系，内部不断完善招标采购制度，推行企业技术标准化应用，提高技术改造。进行授权体系优化，以制度流程为载体，明确各层面的授权内容，明晰各事项的审批决策流程。2011 年修订了采购控制程序、供应商选择规定、供应商管理规定、招投标工作规程。二、公司内部控制实施情况公司管理层严格按照相关规定及公司内部控制要求，执行内部控制程序。公司在 2011 年期间重点控制活动实施情况如下：1关联交易管理：本报告期内

29、本公司严格遵守已经制定的关联交易制度，未发现违规事项。公司及时收集了关联企业信息，规范与关联方的交易，力求遵循诚实信用、公正、公开、公平的原则，保护公司及中小股东的利益。报告期间，公司不存在重大关联交易事项。报告期内，公司关联交易事项符合公司的实际情况，交易价格公允；同时公司已初步设立防范控股股东及关联方占用公司资金行为的领导小组，由董事长任组长、财务负责人为副组长，成员由财务部、审计部、董事会办公室等有关人员组成，该小组为防范控股股东及关联方占用公司资金行为的日常监督机构。公司关联交易的内部控制执行是有效的。11 / 142对控股子公司管理：公司对控股子公司的发展战略、经营目标、人事、投资、

30、筹资等重大事项实施约束控制管理，确保子公司经营方向和目标符合公司战略。报告期内公司对控股子公司的内部控制执行是有效的。3货币资金管理：公司加强内部财务管理，实行“收支两条线”管理，明确各项资金支付审批权限及审批程序，并在有关财务管理制度中明确规定。同时公司推行对财务人员不定期轮岗的机制，对财务人员进行了岗位调整，以加强公司对财务工作的监督管理和会计队伍的建设。对公司货币资金程序进行了明确规定，对支付权限进行了设定。4信息系统应用控制：本公司通过建立实施运营管理系统、OA 办公系统，实现了物流、信息流、现金流的三流合一，提升了信息传递和决策效率。目前本公司已成功实施总帐、采购、库存、销售、应付、

31、应收、人力资源等模块管理，全方位对公司业务进行监控，及时分析有关财务动态、积极预警经营风险，取得了较好成效。本公司账务系统各类账簿和报表都由运营管理系统生成，公司按运营管理系统的要求，记账、复核、过账、结账、报表都由专人负责，以保证账簿记录内容完整、数字准确，并严格执行财务制度的要求。5募集资金管理：报告期内本公司切实遵守已经制定的规章制度，未发现违规事项。公司募集资金管理制度就募集资金的存放、使用、信息披露、监督、责任追究等事项进行了规定，以保证募集资金的专户存储、专款专用。报告期内本公司募集资金使用的内部控制执行是有效的。6投资管理：公司严格遵守公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则及

32、对外投管理制度、企业会计准则等相关规定，投资项目认真履行了相关审批程序。各岗位职责权限做到不相容岗位相分离，有关投资的相关资料完好保存，及时信息披露，合规合法，未出现越权审批的情形。本公司投资的内部控制执行是有效的。7信息披露事务管理：12 / 14公司信息披露管理制度规定对信息披露的原则、内容、程序，信息的沟通等管理内容进行了严格规定，进一步规范了重大信息的披露流程。报告期内，公司按照规定执行，充分保证了信息披露的准确性、及时性和公平性。8担保管理：报告期内本公司没有对外担保。9固定资产管理：本公司固定资产管理中不存在不相容岗位混岗的情况，固定资产的购置、验收、盘点、保管、维修、处置等审批流

33、程执行基本到位，固定资产进行归口管理，维修与改良支出按照编制预算进行。本公司固定资产的内部控制执行是有效的。10. 销售与收款管理：公司销售与收款环节各流程中相关岗位的员工职权分离，对销售与收款业务，建立了严格的授权批准制度，并严格执行审批流程，同时建立应收账款管理制度，对应收账款进行有效管理，对价格谈判和合同订立不相容岗位进行分离。公司销售与收款的内部控制执行是有效的。11采购与付款管理：公司采购部相关岗位的员工清晰了解各自职责权限及业务审批程序。采购部按照公司月度生产计划落实，采购申请明确了采购类别、质量等级、规格、数量、标准等关键要素，请购记录真实完整，采购流程中各级审批流程执行到位。采

34、购进度控制及时，验收入库手续完备，采购发票及时送交财务，付款程序合理。公司采购与付款的内部控制执行是有效的。12成本费用管理：报告期内，公司的成本费用支出通过相应的申请手续后得到适当的授权审批，正确计算产品成本和期间费用，建立健全预算成本费用管理责任制。强化成本费用的事前预测、事中控制、事后分析和考核。本公司成本费用的内部控制执行是有效的。13生产和质量管理：公司在生产过程中依据 ISO9001：2000 标准的要求，对产品生产的全过程进行严格的质量控制，从来料品质控制、生产过程品质控制、品质保证三个方面进行产品质量控制；在采购新原材料时严格检查质量证书并进行试用；原材料入库时须先经过质量部门

35、检验；公司实行下一工序质量否决制，即下一道工序人员有权对上一道工序的质量进行评议；公司运用广大的销售网络13 / 14负责产品的售后服务，并负责统计产品的质量情况，完善及规范关键工序质量控制确认程序，做到事前的控制和自检、复检，有效保证质量波动和物料损失，实施质量控制从原事后发现返工变为事前控制。公司制定了质量手册，向全体员工传达质量要求理念。本公司对生产和质量的内部控制执行是有效的。14存货与仓储管理：报告期内公司严格规范了存货出入库管理和会计计价核算。出入库手续单证齐全，并及时交财务部门核算。公司仓库保管人员不定期地对存货进行盘点，对出现的差异查明原因并及时处理。仓库管理员每月编制仓库收发

36、存月报上交财务部，财务部门根据仓库收发存月报表与财务系统中存货进行核对，在 2011 年 6 月 30 日与 12 月 31 日进行实物全面盘点，并编制存货余额调节表。本公司存货的内部控制执行是有效的。三、内部控制的自我评价公司董事会认为，截至 2011 年 12 月 31 日，公司拥有较完整、合理的内部控制制度体系，并做到有效执行，保证了公司的各项经营活动的正常进行。2012年公司将根据中国证监会、深圳交易所的相关要求，结合公司发展战略及实际需要，在持续的公司治理过程中，继续不断完善公司内部控制体系，强化风险控制管理，加强内外部信息的沟通及交流，持续加强成本控制，提高公司的市场竞争力，为公司战略的最终实现和可持续发展奠定良好的基础。广州阳普医疗科技股份有限公司董事会2012 年 4 月 11 日14 / 14