中国银行湖南省分行风险分类与信用评级资格证书考试试题

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1、中国银行湖南省分行风险分类与信用评级资格证书考试试题（2007） （B卷）一、填空题（20分，每题1分，按所填正确比例得分）1、承兑汇票付款期限、费率的规定： 承兑汇票付款期限从承兑汇票出票日起至到期日止，最长不得超过 个月；承兑汇票手续费按票面金额的 计收。承兑逾期垫款每日按垫款金额的 计收利息。2、中行将客户按信用等级划分为 、 、 、 四大类， 、 、 、 、 、 、 、 、 、 十个基础信用等级。 级为违约级别，其余为非违约级别。3、中行客户信用评级采用基于 和 。4、打分卡模型主要从 、 、 、 等方面对客户信用状况进行评分，并根据各项指标评分之和确定客户的信用等级。5、在选择客户适

2、用的基本评级模型时，按以下顺序判断： 、 、 。然后根据客户所处行业和规模，选择具体适用的 。6、客户信用评级及调级的认定流程包括 、 、 。7、中行客户信用评级体系设置调级机制。调级区分为评级过程中的 、 、 三种情况。8、集团客户的评级类型选择，以集团整体 选择主行业进行评级。其中，对于集团客户下属财务公司评级，应按集团公司主营业务选择行业类型进行评级。9、风险分类所指的“授信资产”，是指由中行发放的、承担风险和损失的信贷资产，具体包括： 、 、 、 等资产。表外授信包括：开出信用证、保兑信用证、开出保函、 、 、 、 。10、按照回收风险程度大小，将授信资产划分为 、 、 、 、 五类，

3、后三类合称 。11、授信资产风险分类的主要环节有 、 、 、 、 等环节。12、对关注类贷款应积极采取增加抵押担保、压缩 、提高 、实施债务重组、清户退出等多种授信管理措施，对高风险关注类贷款至少应采取上述一种或多种授信管理措施。13、所有的授信资产须 进行年度常规风险分类，遇情况变化实时动态调整。在年度常规分类后，至少间隔 重审一次。14、授信资产风险分类时，应将授信的 状况作为一个重要因素考虑。授信本金或利息逾期 天以上，至少认定为次级类。15、内部评级反映的是借款人现状及在特定时段内对未来状况的评估，这样，内部评级就会随着借款人经营周期的变化而变化，故称 。16、对贷款进行风险分类时，应

4、把借款人 作为评估还款能力的核心，借款人的 作为贷款的第一还款来源。17、在银行的最佳做法中，风险评级是 和 的主要参数。18、受权人要以客户最近 评级结果中 的评级结果为依据，执行对应的审批权限。如客户在我行只有最近一年的评级结果，可根据掌握的客户资料，向前追溯一年进行评级，但追溯评级不能采用“ ”。19、关注类贷款细分以客户风险状况为基础，某客户如有关注类贷款，则被认定为关注类客户，该客户的所有关注类贷款应细分在同一风险层次，即“ ”、“ ”或“ ”。 20、某借款人的某投资项目有成功和失败两种可能情况, 而该项目的成功与否将直接影响借款人的还款能力. 两种情况的发生概率和两种情况下该借款

5、人可偿还的金额如下表：发生概率借款人的可偿还金额项目成功60%100万项目失败40%20万基于以上情况, 借款人预计可回收的金额为 万元。二、判断题（30分，每题1分）1、中行客户信用评级模型共划分为五个基本类型：大型制造业和公共设施业、小型制造业和公共设施业、服务业、事业类、新组建企业类。前三类属打分卡模型基本类型；后二类属PD模型基本类型。2、风险管理部门应下设客户信用评级专门机构或职位，配备评级专业人员。原则上，在客户信用评级职位工作的人员，必须具备“中国银行评级专业人员”资格。所有客户信用评级必须经过评级专业人员审核后方可报送有权认定人终审。3、一级分行分管风险管理工作的行领导、总行风

6、险管理部分管客户评级工作的部领导是中行客户信用评级的有权认定人。有权认定人经过正式程序可以转授权给本行风险管理部门相关人员。有权认定人及其受权人对终审结果负责。4、一级分行认定权限。（一）一级分行本部和辖内分支机构发起的、总行认定权限以外的授信客户的信用评级和调级；（二）一级分行本部和辖内分支机构发起的全部担保客户的信用评级和调级。5、原则上，各级机构风险管理部门应在10个工作日内完成客户信用评级的审核、认定或上报工作。6、原则上，客户信用评级工作每年进行一次，每年度集中评级时间为第二季度，新客户的信用评级工作按“随报随评”的方式进行。除特殊情况外，客户信用等级及债务承受额有效期至次年6月30

7、日。7、“向上推翻”指客户评级终审后且在评级结果有效期内，初评部门根据客户实际情况，如对模型结果有上调要求，且通过更改定量和定性指标在评级系统中实现等级上调，在系统内发起上调申请并按程序报批。8、一级分行风险管理部门是“中行认可的审计机构”的认定和管理部门。9、对于在中行有多笔授信业务的客户，原则上各类授信的分类结果应保持一致。10、对债务人由于财务状况恶化，或无力还款而对授信合同还款条款作出调整的重组贷款，至少归为次级类；重组后的贷款如果仍然逾期，或债务人仍然无力按期归还，应至少归为可疑类。11、透支余额超出银行与客户事先约定限额的，其风险分类应不优于次级类。12、借款人变更属于债务重组的方

8、式之一。13、A公司拥有B公司80%的资本，B公司拥有C公司70%的资本，则A公司对C公司70%的资本拥有控制权。14、在客户信用等级有效期内，发生客户主要评级指标明显恶化；客户出现重大经营困难或财务困难；客户主要管理人员涉嫌重大贪污、受贿、舞弊或违法经营案件；客户发生或涉入重大诉讼或仲裁案件；客户与其他债权人的合同项下发生重大违约事件等情况，信用评级的初评、审核部门须及时提示并按程序调整授信客户的信用等级。15、贷款损失准备中的一般准备的计提是按季度进行的，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的2%。16、技术性不良贷款是指由于没有及时办妥抵押、保证等担保手续，导致无法按时办理贷款续贷手续而

9、形成的不良贷款。17、根据“巴塞尔新资本协议”的要求，资本充足率等于总资本除以风险加权资产。18、在企业财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，则他们之间存在关联方关系；如果两方或多方同受一方控制，则他们之间存在关联方关系。19、对关注类客户办理借新还旧或债务重组，一般使用优惠利率，对借新还旧两次以上或存在高风险关注类贷款的关注类客户应适当提高利率水平。20、对C类、D类客户的承兑授信敞口，要求提供足额、有效的担保。各一级分行可根据本行承兑授信业务情况，在满足上述要求的前提下，具体确定各类客户的最低保证金比例要求和担保要求，以书面方式明确相关规定。

10、21、债务承受额是中行在客户信用评级管理过程中，按照规定程序和方法核定的、反映客户在一定期间内对中行授信承受能力的衍生参考指标。对客户核定债务承受额，意味着中行有义务向客户提供等量授信；同时也意味着中行对客户授信总量超过授信债务承受额的情况均存在实质性风险。债务承受额是中行对客户核定授信总量、进行风险监控的参考因素。22、“评级过程中的向下调级”指在客户信用等级评定过程中，初评人员和各级审核人员可根据客户实际情况对模型初评结果，在评级系统内直接进行等级下调或通过扣分间接下调（扣分情况仅适用于打分卡评级客户）。后手审核人员可对前手审核人员的向下调级进行回调，回调后的信用等级不得超过模型初评结果。

11、23、在计算风险限额的过程中，以国家划拨的公共基础设施所形成的资产；已构成坏帐的应收帐款资产；积压的无效或需要减值处理的库存；需要调整的无形资产等属于无效资产应从所有者权益中剔除对应金额。24、对于授信总量、授信余额或申请授信金额超过1亿元（含）的客户，如果经中行认可的审计机构出具无保留意见的审计报告，财务信息质量可不扣分；经中行认可的审计机构出具保留意见、否定意见或拒绝表示意见审计报告，经非中行认可审计机构审计或报表未经审计，视情应至少下降1个基础信用等级。25、对于重组贷款，在重组实施后半年内为观察期，观察期内不能调高分类类别；观察期满且按重组条款正常还本付息一次（含）以上，应按照其实际情

12、况进行分类，符合条件的可进行级别调升；级别调升后半年内又出现逾期的，应至少降至原级别（含）以下，并将观察期设为一年（从调降后算起）。对于债务人经营性现金流量确实可以完全满足还款要求的，观察期满并至少还本付息一次后可进行级别上调。26、批发贷款、各类垫款、贸易融资中的打包贷款、票据融资（商业承兑汇票贴现）分类认定流程：采用逐户报模板和审阅要件相结合的形式，由省行风险管理部进行模板拆分，然后逐级下发。各级行业务发起部门填制模板后，经初分、复核后报主管行领导或部门总经理审查，签字认可后报总行风险部管理部。27、贸易融资（打包除外）、票据融资（商票贴现除外）、表外的授信原则上分科目认定，认定频率：认定

13、每半年按客户、币别进行半年度常规风险分类，半年重审，遇情况变化实时动态调整。28、所有的授信资产须每年进行年度常规风险分类，遇情况变化实时动态调整。在年度常规分类后，至少间隔半年重审一次。29、凡风险分类结果符合以下条件之一由省分行有权认定人终审认定（金额以拆分模版的金额为准）：1、正常类授信余额5000万元以下；2、关注类授信余额1500万元以下；3、不良类（次级、可疑、损失）授信余额500万元以下。30、所有不良贷款认定、分类由不良上调为正常、关注类贷款全部由总行有权认定人最终认定。三、选择题（20分，每题1分，部分题是多项选择，多项选择未选全不计分）1、打分卡模型主要从 等方面对客户信用

14、状况进行评分，并根据各项指标评分之和确定客户的信用等级。A、偿债能力、获利能力 B、偿债能力、履约情况及发展能力C、偿债能力、获利能力、经营管理、履约情况及发展能力和潜力 D、偿债能力、履约情况2、新建立授信关系的小企业客户在我行申请授信，以及现有授信客户申请增加授信总量时，必须满足以下条件：A、借款人有2年以上的持续经营历史。B、客户在我行开立基本结算帐户或一般存款帐户，并同意主要货款结算通过我行办理。其中信用授信（无抵质押、无第三方企业或专业担保机构担保，下同）的客户应同意其全部货款结算通过我行办理（客户需提供将中国银行作为唯一结算银行的承诺书）。C、授信客户评级不低于B级（在我行仅叙做贸

15、易融资与一年以内非融资类保函的客户，按照现有贸易融资与保函授信规定办理）。3、授信资产风险分类时，应将授信的逾期状况作为一个重要因素考虑。如有足额保证金或足额国债、存单及银行承兑汇票作为质押，或以我行可接受的银行保函或备用信用证作足额担保，当授信本金或利息逾期超过90天，可认定为 ；超过360天，应至少认定为 。A、关注类；次级类 B、次级类；可疑类C、次级类；损失类 D、正常类；次级类4、信用评级档案管理的介质和年限。评级审核要件影像资料，在中行影像系统到位前，通过专用硬盘/光盘保存，保存期限自评级终审当年算起 年；在影像系统到位后，保存在影像系统中。评级系统信息，在评级系统中保存。A、5

16、B、8 C、10 D、155、该水泥行业客户最近一年信用评级结果为BBB级，如果其为新组建客户，且只有一年评级结果，不能追溯评级，则按照“ ”后（即 级）的信用评级结果为依据执行对应的审批权限，因此分行信贷风险总监对该客户新增中长期授信业务 审批权限。A、下调一级; BB级,有 B、下调两级; B级;没有C、下调一级; BB级;没有 D、下调两级”; B级;有E、不下调一级;BBB级;有6、信用评级向上推翻仅适用于 授信客户。A、PD模型评级 B、担保客户评级 C、打分卡评级 D、PD模型评级、担保客户评级 和打分卡评级7、信用评级向上推翻依据： 。A、客户实施重大增资转制，经营管理发生实质性

17、变化，尚未反映在财务报表中。B、项目公司在有其母公司连带责任担保时，可考虑调级，调级后信用等级不可高于其母公司评级（需提前对母公司评级并提供母公司担保合同或担保承诺函）。C、其他上调依据。应具体说明系统评级结果与客户实际情况存在较大差异的理由。D、以上三项都是。8、中行客户 是中行内部管理信息，除以下特殊情况及法律法规另有规定外，中行任何机构或个人不得对外披露。对外提供客户信用评级信息导致的各类风险，由出具证明的机构自行承担。A、信用评级模型 B、评级材料 C、评级结果D、信用评级模型、评级材料、评级结果9、 ，是核定分行向上推翻客户数量和调整评级认定授权的重要决定因素。A、客户评级和等级调整

18、的工作质量 B、评级工作总体评价C、评级的监控检查和后评价 D、风险管理能力评价10、按照“下调一级”评级结果执行对应权限的规定，仅适用于客观上不能进行追溯评级的情况，主要是指 。如果可以进行追溯评级，则应按照客户最近一年的评级结果和向前追溯一年的评级结果中较低的评级结果为依据，执行对应审批权限， 直接将客户最近一年的评级结果 “下调一级”后执行对应权限。A、新组建客户；不能 B、新组建客户；能C、优质客户；不能 D、优质客户；能E、退出客户；能11、债务重组的主要原则是指通过债务重组，达到 目的。A、达到债务人能改善财务状况，增强偿债能力B、弥补授信法律手续方面的重大缺陷C、追加或完善担保条

19、件D、减少其他方面的银行风险E、使中行债务能先行得到部分偿还12、实施内部评级法初级法的银行需要有 年违约概率数据的积累。A、3 B、5 C、 8 D、1013、国际会计准则中, 对于大额减值的对公贷款, 其准备金的计算方法是根据 的情况, 对未来 进行分析, 根据计算出的 确定准备金金额。A、借款人和抵押/保证；现金流；各项现金流现值和预期损失B、现金流；借款人和抵押/保证；各项现金流现值和预期损失C、抵押/保证；现金流；各项现金流现值和预期损失D、借款人；现金流；现金流现值和预期损失14、银行计提的一般准备按巴塞尔资本协议的有关原则，纳入银行 。A、一级资本 B、二级资本 C、核心资本 D

20、、附属资本15、违约概率的估计以历史经验数据为基础，量化的时间段以 为限。A、一年 B、三年 C、5年 D、8年16、风险分类为 的资产均应计提专项准备。A、关注类、次级类、可疑类、损失类 B、次级类、可疑类、损失类C、正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类 D、可疑类、损失类17、全部授信资产减值准备= A、DCF对公大额减值贷款准备+MM剩余对公贷款减值准备+MMR零售贷款与信用卡透支减值准备 B、DCF对公大额减值贷款准备+MM剩余对公贷款减值准备C、DCF对公减值贷款准备+MMR零售贷款与信用卡透支减值准备D、DCF对减值贷款准备+MMR零售贷款与信用卡透支减值准备18、采用MM计提准

21、备金的贷款范围包括以下三类： 。 A、除DCF大额减值贷款以外的全部对公贷款（MM模型）；所有零售贷款（MMR模型）； 所有银行卡透支贷款(MMR模型)。 B、全部对公贷款（MM模型）；所有零售贷款（MMR模型）； 所有银行卡透支贷款(MMR模型)。 C、DCF大额减值贷款的全部对公贷款（MM模型）；所有零售贷款（MMR模型）； 所有银行卡透支贷款(MMR模型)。 D、除DCF大额减值贷款以外的全部贷款（MM模型）；所有零售贷款（MMR模型）； 所有银行卡透支贷款(MMR模型)。 19、贷款减值准备计提各级风险管理部门职责： 。A、负责贷款减值准备计提相关管理工作，指导全行开展此项工作B、 按审慎、准确的原则对每一笔减值贷款应提减值准备进行审查 C、 确保工作效率，在业务部门提交材料齐备情况下，尽快完成审查工作D、 负责对发起部门工作质量的后评价 20、贷款减值准备计提各业务发起部门职责： 。A、及时启动贷款减值准备工作B、按照审慎、准确的原则对每一笔减值贷款的预期损失进行测算C、保证作为测算依据的所有资料的真实性D、保证测算模板填写信息的准确性和完整性四、简答或名词解释题（30分，每题5分）1、评级系统信息具体包括哪些资料2、违约定义3、贷款成为关注类贷款之后，公司业务部门、授信执行部门和风险管理部门的管理职责4、信贷成本5、贷款发生减值的客观证据 6、DCF-MM法