巴塞尔协议Ⅲ主要内容

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1、央行行长及监管当局负责人会议宣布提高全球银行业最低资本要求2010年9月12日，巴塞尔银行监管委员会（BCBS召开央行行长及监管当局 负责人会议（GHO）宣布完全支持BCBST 2010年7月26日达成的共识，并提 出更严格的资本要求。 资本改革及流动性监管新标准是全球金融改革的核心， 这 些改革措施将提交11月的G20首尔峰会。会议决定，将普通股充足率最低要求从 2%提高到 4.5%。此外，为应对未来 可能的冲击，银行应另持有 2.5%的资本留存缓冲，使普通股充足率的总体要求 达到7%这一要求与GHO在7月规定的资本定义是一致的，也与 2011年底提 高对交易类、衍生品和证券化业务的资本要求

2、相一致。欧洲央行行长、GHO3席特里谢表示“今天达成的共识大大加强了全球资 本标准”，“对长期金融稳定和经济增长具有重要意义。 过渡期安排有助于银行在 支持经济复苏的同时逐步满足新的监管要求。” BCBS席、荷兰央行行长魏灵克 认为，“更严格的资本定义、更高的最低资本要求和资本缓冲要求有助于银行更 好地应对经济和金融冲击，支持经济增长” 。（一）关于提高资本的标准GHO达成共识，普通股充足率最低要求由原来的 2勉高到4.5%。该要求将 于 2015年 1 月开始执行。一级资本充足率最低要求（包括普通股和其他满足一 级资本定义的金融工具）由 4%提高到 6%（见附件一）。会议决定，在最低资本要求

3、基础上，银行应保留2.5%的资本留存缓冲，以更好地应对经济和金融冲击。 银行有权在危机时使用资本留存缓冲。 资本充足率 趋近最低资本要求时， 银行的收益分配越会受到限制。 这一规定有助于提高银行 的公司治理水平， 防止银行在资本状况恶化的情况下仍发放高额奖金和红利的错 误做法。会议指出，各国可依据自身情况要求银行实施逆周期资本缓冲 （占普通股的 0%-2.5%）或其他能充分吸收损失的资本。逆周期资本缓冲的设置是基于更广泛 的宏观审慎目标， 保护银行体系免受信贷激增所带来的冲击。 逆周期资本缓冲仅 在信贷急剧扩张而可能引发系统性风险时使用。 在实际操作中， 可将逆周期资本 缓冲作为资本留存缓冲的

4、延伸。最低资本要求是建立在风险加权基础上的， 而非经风险加权的杠杆率指标可 作为最低资本要求的补充。2010年7月，GHO同意在过渡期内就3%勺一级资本 杠杆率标准进行测试。测试结束后，最终的杠杆率标准将于 2017年上半年开始 实施，并于 2018年 1 月纳入第一支柱。系统重要性银行应在上述最低资本要求的基础上具备更强的吸收损失能力， 金融稳定理事会（FSB）和BCBS的有关工作组正在从事相关工作。BCBS和FSB正 在制定针对系统重要性银行的相关政策， 包括额外资本要求、 应急资本和自救债 券（Bail-in debt ）等。此外，有关风险处置的措施也在加紧研究，BCBS最近发布了确保监

5、管资本在不可持续经营条件下吸收损失能力的建议 的征求意见 稿，会议同意应增强非普通股一级资本和二级资本工具吸收损失的能力。（二）关于过渡期安排金融危机以来，银行业已采取措施提高资本水平，然而BCBS的定量影响评 估结果表明，按照新标准计算， 2009 年底大型银行需要补充相当数量的资本， 才能达到新资本框架的要求， 而大多数服务于中小企业的小型银行的资本充足率 已经能够达到新资本框架的要求。GHOS会议对新准则的过渡期安排也达成了一致意见，过渡期安排将确保银 行业通过收益留存和其他资本补充等方式达到新的资本要求， 支持经济发展 （见 附件二）。1、各成员国的过渡期从 2013年1月 1日起开始

6、实行。各成员国必须在 2013 年 1 月 1 日前将新准则的内容纳入本国的法规中， 而银行则要从此时起按照风险 加权计算达到以下各项最低要求：普通股充足率 3.5%、一级资本充足率 4.5%、 总资本充足率 8%。普通股充足率和一级资本充足率最低要求的过渡期为 2013 年 1 月 1 日至 2015年 1月 1日。其中， 2013年1月1日，普通股充足率最低要求从原来的 2% 提高到 3.5%，一级资本充足率最低要求从原来的 4%提高到 4.5%；2014年1月 1 日，普通股充足率最低要求为 4.0%、一级资本充足率最低要求为 5.5%；2015 年 1月 1日，普通股充足率最低要求为

7、4.5%、一级资本充足率最低要求为 6.0%。 总资本充足率最低要求仍为 8%且不设置过渡期。总资本充足率与一级资本充足 率的差额部分应为二级资本或其他更高形式的资本。2、资本的监管调整项（即扣减项和滤出）将于 2018年1月1日起全额扣除， 监管调整项包括对未并表金融机构的重大投资、因时间性差异产生的递延税资 产、按揭收款权（三项合计不应超过普通股的 15%）。3、从 2014年 1 月 1日起，资本监管调整项的扣除比例为 20%， 2015年 1 月 1 日为 40%， 2016 年 1 月 1 日为 60%， 2017 年 1 月 1 日为 80%， 2018 年 1 月 1 日为 10

8、0%。在过渡期间，不扣除的监管调整项仍由各国自行处理。4、资本留存缓冲的过渡期为 2016年1月 1日至 2018年底， 2019年1月 1 日起过渡期完全结束。从 2016年 1月1日起，资本留存缓冲要求为风险加权资 产的 0.625%，以后每年提高 0.625%， 2019年 1月 1日达到 2.5%。信贷过度增长 的国家应加快执行资本留存缓冲要求和逆周期资本缓冲要求， 各国可根据具体情 况设置更短的过渡期。5、在过渡期内，已达到资本要求但普通股充足率低于 7%的银行应执行收益 留存政策，以尽快达到资本留存缓冲的要求。6、对于由公共部门注入的资本，在 2018年1月 1日前实行祖父条款安排

9、， 允许计入资本， 2018年 1月 1日后必须全额剔除。不符合新的一级资本和二级 资本定义的资本工具过渡期为 10年。从2013年 1月 1日起进入过渡期， 届时可 以将这种资本工具名义本金的 90%计入资本，以后每年递减 10%，并在资本工具 的有效期内逐步剔除。7、不符合普通股计入标准的资本工具从 2013年 1月1日起从普通股中剔除。 但符合下列三个条件的资本工具可按照上述过渡期安排逐步剔除： （1）由非股份 制公司发行的；（2）按照通行会计准则可以计入所有者权益的； （3）在各国现行 银行法下可以无限制计入一级资本的。8、只有在本新闻公告发布前发行的工具才能适用上述过渡期安排。杠杆率

10、的过渡期安排仍维持2010年7月GHO会议公告的规定，即监管当局 的监测从 2011 年1 月 1 日开始，过渡期为 2013年 1 月 1 日至2017年 1 月 1 日， 杠杆率及其构成将从 2015年 1 月 1 日起开始披露。根据过渡期的实施结果， 2017 年上半年将进行最终调整， 并在合理评估和校准基础上， 从 2018 年 1 月 1 日起，将杠杆率纳入第一支柱。流动性覆盖比率（LCR从2011年1月1日开始监测，从2015年1月1日 开始实施。修改后的净稳定融资比率（NSFR将从2018年1月1日开始实施。 BCBS将在过渡期内对两个流动性指标进行持续监测和报告，并观察这些指标

11、对 金融市场、信贷扩张和经济增长的影响，努力消除其非预期影响。附件资本框架的校准一一最低要求建议（%普通股（扣除扣减项后）一级资本总资本最低资本要求4.5%6.0%8.0%资本留存缓冲2.5%最低资本要求与 资本缓冲要求之和7.0%8.5%10.5%逆周期资本缓冲*0%-2.5%*普通股或其他具有充分吸收损失能力的资本附件二：过渡期和祖父条款安排（所有年度均指该年度的 1月1 日）201120122013201420152016201720182019 年1月1日起杠杆率监管监测期过渡期为2013年1月1日一2017年1月1日从2015年1月1日开始披露纳入 第一支柱普通股充足率最低要求3.5

12、%4.0%4.5%4.5%4.5%4.5%4.5%资本留存缓冲最低要求0.625%1.250%1.875%2.5%普通股充足率加资本留存缓冲最低要求3.5%4.0%4.5%5.125%5.750%6.375%7.0%扣减项的过渡期20%40%60%80%100%100%一级资本充足率最低要求4.5%5.5%6.0%6.0%6.0%6.0%6.0%总资本充足率最低要求8.0%8.0%8.0%8.0%8.0%8.0%8.0%总资本充足率加资本 留存缓冲的最低要求8.0%8.0%8.0%8.625%9.125%9.875%10.5%不符合新资本定义的 资本工具的过渡期从2013年1月1日起分10年逐步剔除流动性覆盖比率（LCR开始监测开始实施净稳定融资比率（NSFR开始监测开始实施