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1、对外担保内控制度 第一章 总 则第一条 目的：为进一步强化浙江省围垦开发有限公司投资管理，降低投资风险，建立有效的投资约束机制，确保公司资产的安全增值，根据财政部内部控制基本规范等相关法律法规及本公司有关规定，特制定本制度。第二条 适用范围：浙江省围垦开发有限公司。第三条 定义：本制度所称对外担保是指公司为他人提供的担保，包括公司对控股子公司的担保。第四条 公司对担保事项实行统一管理。第五条 公司全资子公司和控股子公司的对外担保，视同公司行为，其对外担保应执行本制度。第六条 公司对外担保应当遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。 第七条 公司为他人提供担保，应
2、当采取反担保等必要的措施防范风险，反担保的提供方应具备实际承担能力。 第二章 对外担保的对象、决策权限及审议程序 第八条 公司提供担保。被担保方应符合以下条件：1、经营和财务方面正常，不存在比较大的经营风险和财务风险；2、被担保方或第三方以其合法拥有的资产提供有效的反担保。第九条 公司下列对外担保行为，须经国有资产管理委员会审议通过。1、本公司及本公司控股子公司的对外担保总额,达到或超过最近一期经审计净资产的50%以后提供的任何担保；2、公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的30%以后提供的任何担保； 3、为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；
3、;4、单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保； 5、对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。第十条 公司接到被担保方提出的担保申请后，公司财务管理部对被担保方的资信情况进行严格审查和风险评估，并将有关材料上报董事会审议。董事会根据有关资料，认真审查申请担保人的情况，对不符合公司对外担保条件的，不得为其提供担保。 财务管理部认真收集或要求被担保企业提供包括但不限于以下资料：1、被担保企业的设立情况（包括营业执照、企业章程复印件、法定代表人身份证明、本企业关联关系的资料等基础性资料）；2、被担保企业近3年经审计的财务报告等财务资料；3、被担保企业的资信等级评估报告及还款能力分析报
4、告等资料（包括被资金运作情况分析、应收账款状况分析、负债构成分析，主要产品和经营情况分析等资料）；4、被担保企业与债权人签订的主合同复印件；5、被担保企业提供反担保的条件和相关资料。第十一条 申请担保人提供的反担保或其他有效防范风险的措施，必须与公司担保的数额相对应。申请担保人设定反担保的财产为法律、法规禁止流通或者不可转让的财产的，不得为其担保。第四章 担保合同的签订。第十二条 担保合同必须符合有关法律规范，合同事项明确。担保合同需由公司法律顾问审查，必要时交由公司聘请的律师事务所审阅或出具法律意见书。第十三条 公司在接受反担保抵押、反担保质押时，由公司财务管理部会同公司聘请的律师，完善有关
5、法律手续，特别是包括及时办理抵押或质押登记的手续。第十四条 担保合同、反担保合同由公司负责人或授权代表签订。担保期间，被担保企业和受益人因主合同条款发生变动需要修改担保合同内容，按照重新签订担保合同的审批权限报董事会审批。担保合同展期视同新担保业务，按照新担保业务的审批程序和合同签订程序执行。第十五条 公司财务管理部负责担保事项的登记与注销。相关合同签订后，财务管理部应将合同交档案室归档。财务管理部担保业务经办人负责记录担保业务事项台账、对担保相关事项进行详细、全面的记录，内容包括：1、被担保企业的单位名称；2、担保业务的类型、担保期限、借款期限及额度；3、反担保事项及用于抵押财产的名称、金额
6、；4、担保合同事项、编号及重要内容；5、担保事项的变更、担保信息的披露。第五章 对外担保的风险管理。第十六条 公司有关部门应在担保期内，对被担保方的经营情况及债务清偿情况进行跟踪、监督，具体做好以下工作：1、公司财务管理部应及时了解掌握被担保方的资金使用与回笼情况；应定期向被担保方及债权人了解债务清偿情况；一旦发现被担保方的财务状况出现恶化，应及时向公司汇报，并提供对策建议；一旦发现被担保方有转移财产等躲避债务行为，应协同公司法律顾问事先做好风险防范措施；提前二个月通知被担保方做好清偿债务工作。2、公司财务管理部应及时了解掌握被担保方的经营情况；一旦发现被担保方的经营情况出现恶化，应及时向公司
7、汇报，并提供对策建议。3、对于担保期在1年以内或风险较大的担保业务（不含子公司），担保业务经办人应每月进行一次跟踪检查；担保期在1年以上的担保业务，担保业务经办人至少每季度进行一次跟踪检查。担保经办人在跟踪检查后三日内向财务负责人汇报检查情况。第十七条 被担保方不能履约，担保债权人对公司主张债权时，公司应立即启动反担保追偿程序。第十八条 公司作为一般保证人时，在担保合同纠纷未经审判或仲裁，及债务人财产经依法强制执行仍不能履行债务以前，公司不得对债务人先行承担保证责任。第十九条 人民法院受理债务人破产案件后，债权人未申报债权的，有关责任人应当提请公司参加破产财产分配，预先行使追偿权。第二十条 保
8、证合同中保证人为二人以上的且与债权人约定按份额承担保证责任的，公司应当拒绝承担超出公司份额外的保证责任。第二十一条 担保业务垫付款项的催收担保期间，财务管理部收到受益人的书面索赔通知后，应核对书面索赔通知是否有效签字、盖章、索赔是否在担保有效期内，索赔的金额、索赔的证据是否与担保合同的规定一致等内容。核对无误后，财务管理部编制付款申请单，经财务负责人、法律顾问审核后，经公司负责人签字同意后对外支付垫付款项。 经办人员要加强检查的力度，及时、全额收回垫付款项。第六章 对外担保的信息披露。第二十二条 公司董事会应当对对外担保进行信息披露。第七章 附则。第二十三条 本制度所称“以上”、“超过”均含本数。第二十四条 本制度由公司董事会负责解释。第二十五条 本制度经董事会审议通过后生效。5
对外担保内控制度
