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1、联社XX年稽核审计工作安排XX年稽核审计工作将在联社和上级管理部门的正确领导下，积极围绕联社的经营管理目标， 围绕农合行的组建， 结合省联社有关稽 核工作管理要求， 积极发挥其职能作用， 主要是抓好对辖内农村信用 社常规序时稽核和有针对性的开展专项稽核检查， 以检查促规范， 以 规范求发展，进一步加强稽核审计队伍建设 , 提高稽核审计工作质量 , 最大限度发挥稽核审计职能作用，为农村信用社的健康发展保驾护 航。现将XX年稽核审计工作安排如下：一、指导思想坚持科学发展观， 牢固树立“服务城乡、共建和谐”的经营思想， 以“安全经营、依法合规、风险为本”作为稽核审计理念，进一步完 善稽核审计制度，
2、加大稽核审计处罚力度， 推进稽核审计任务制度化、 稽核检查程序化、稽核文档格式化、稽核手段电子化、稽核责任明晰 化、稽核处罚标准化，扩大稽核审计范围和深度，大力提升内部管理 水平，全面提升稽核审计能力， 积极探索以风险为导向的内部控制稽 核审计方法， 推动内部稽核审计由合规性稽核审计向风险管理稽核审 计转变，进一步促进我县农村信用社依法合规经营，稳健发展。二、XX稽核审计工作目标按照“全面审计、突出重点、讲求实效、防险控险、提升质量、 促进规范”的目标。一是积极围绕农村合作银行的组建工作，认真做 好业务经营真实性以及各类风险控制环节的稽核审计； 二是在加大内 部稽核审计的同时注重加强各类风险管
3、理的外部稽核审计， 如：定期实施对存贷款客户的核对、走访、调查、了解工作。进一步掌握被稽 核审计对象对各类风险控制环节的管理状况； 三是注重常规序时稽核 和各种专项稽核审计并重的原则，将序时稽核分解为各类专项稽核， 便于集中精力全面深层次的对被稽核审计事项三、重点明确，分类稽核审计，分步组织实施。（一）常规序时稽核项目。组织稽核员每半年对自己划片包干的 网点按省联社稽核审计现场操作细则的内容进行常规序时稽核一次， 对所辖网点所发生的经营管理事项、会计凭证、账簿、报表等进行全 面序时稽核。主要是通过查看各类记录、翻阅会计传票、各类总、分 明细帐，检查重要空白凭证、抵质押品、库存现金等，要求序时稽
4、核 检查时间不间断、业务全覆盖，做到稽核检查纵向到底、横向到边， 不留死角。发现问题及时纠正，规范信用社的经营行为，为我县农村 信用社的发展有效堵塞漏洞，防范案件。（二）季度工作和专项稽核项目。在搞好常规序时稽核的同时， 我们将根据省联社稽核工作任务的总体要求及联社的年度工作部署， 重点进行贷款管理、财务费用、微机操作、利率执行、内控制度执行 等方面的专项稽核。一季度：一是对XX年度会计决算及年度经营真实性进行稽核； 二是对XX年度稽核发现问题整改落实情况进行督促落实和后续稽 核；三是对XX年四季度财务制度执行情况组织稽核审计，包括：各 项财务收入是否完整、真实、正确，各项财务支出是否真实准确和合 规合法；利润指标的完成情况和暂收、暂付款项、待摊费用是否按规 定列支，以及财务决算和会计报表的真实性、准确性、合规性和合法 性等。二季度：一是按照常规续时稽核的要求，集中人力和精力，利用 三个月的时间对全县 xx 个网点进行一次全面的续时稽核审计；二是 对一季度财务制度执行情况进行稽核审计。
信用社年稽核审计工作计划安排
