财务管理职位工作手册

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1、财务管理职位工作手册目录第一章 财务部的工作职责 1第一节 财务部的工作目标、职能和工作职责 2一、财务部的工作目标 2二、财务部的职能 2三、财务部的工作职责 2第二节 财务部各岗位的工作职责 4一、财务经理 4二、预算主管 4三、预算专员 5四、成本控制主管 5五、会计主管 5六、资金主管 6七、投资主管 6八、投资分析专员 6九、融资主管 6十、财物分析师 7十一、核算专员十二、出纳员 7十三、制单员 8十四、簿记员 8十五、收银员 8十六、审计员 8第二章 财务部门的组织管理 910第一节 财务部门组织建设管理工作事项细化执行一、工作知识准备 10（一）财务与会计机构分设原则10（二）

2、财务管理的模式 10二、财务部门组织管理工作模板 11 第二节 财务管理制度设计工作事项细化执行 11一、工作知识准备 11（一）财务管理制度设计的原则11（二）财务管理制度设计的内容12二、财务管理制度设计工作模板 13三、财务管理制度设计工具表单 16（一）财务管理调查表 16（二）财务状况变动表 17（三）财务费用表 18（四）月份财务分析表 2021四、财务管理制度设计工作流程 20 第三节 会计管理制度设计工作事项细化执行一、工作知识准备 21（一）会计制度的内容 21（二）会计核算的方法 22二、会计管理制度设计工作模板 22（一）会计核算基础工作规定模板22（二）企业会计核算处理

3、办法模板25（三）企业会计档案管理办法模板30三、会计管理制度设计工具表单 31（一）合并资产负债表 31（二）合并现金流量表 34（三）合并利润及利润分配表37四、会计管理制度设计工作流程 38（三） 汇总记账凭证核算组织流程39（四）汇总记账凭证账务处理流程40（五）日记总账账务处理流程40第三章 企业财务战略规划与财务计划管理 41第一节 工作知识准备 42一、财务战略的内容 42二、财务计划的内容 42三、财务计划编制流程 42四、财务预算应注意的问题 43（一）预算制定主体的定位43（二）预算编制基础的选择43（三）预算管理实施的思考4344第二节 财务战略规划与财务计划管理工作模板

4、一、企业预算管理制度模板 4450二、企业资金预算制度模板 49 第三节 财务战略规划与财务计划管理工具表单一、预算申请表 50二、预算表 5168第四节 财务战略规划与财务计划管理工作流程51、财务预测的流程 51二、财务报表预测的流程 52三、销售百分比预测的流程 53四、可持续增长管理的流程 54五、现金预算的流程 54 第四章 筹资管理 55 第一节 工作知识准备 56一、筹资管理的内容 56二、筹资的渠道 56三、筹资的方式 57四、银行借款的操作程序 57 第二节 筹资管理工作模板 59一、筹资管理制度模板 59二、资金筹措工作准则模板 63三、股票事务处理办法模板 63四、筹资申

5、请书模板 65五、筹资预算报告模板 66六、项目融资可行性研究报告模板七、筹资决策报告模板71八、筹资工作总结报告模板73九、公开发行股票申请书模板 76 十、股票上市申请书模板 77 第三节 筹资管理工具表单 80一、企业筹资需求分析表 80二、企业筹资成本分析表 81三、企业融资结构弹性分析表 81四、企业融资风险变动分析表 82五、银行短期借款明细表 82六、股东一览表 82七、股东印鉴表 83八、发行股票申请单 83九、股票汇购书 84 十、股票调换申请书 84 十一、调换股票内容 85 第五章 投资管理 87 第一节 投资管理工作细化执行 88一、工作知识准备 88（一）投资的分类

6、88（二） 投资决策的评价方法88二、投资管理工作模板 90（一）投资管理制度模板90（二）投资价值分析报告模板97（三）技术改造投资计划模板100101（四）投资资产委托管理协议书模板三、投资管理工具表单 102（一）投资明细表 102（二）投资项目分析表 103（三）投资效益分析表 103（四）投资项目管理卡 104（五）资金用途说明表 104（六）投资资金完成情况表105（七）重要投资方案绩效核计表105（八）投资专案管理卡 105四、投资管理工作流程 106（一）投资的流程 106第二节 投资风险管理工作细化执行108（二） 投资会计岗位核算流程107、工作知识准备 108（一）投资可

7、行性报告的内容108（二）风险投资计划书的结构109（三）投资风险的调整方法111二、投资风险管理工作模板 111（一）投资可行性研究报告模板111（二）投资预算报告模板 114（三）投资回报预测报告模板116三、投资风险管理工具表单 117（一）部门盈亏管理计划表117（二）盈亏统计表 118（三）盈亏平稳计算表 119（四）投资经济分析表 119第六章 资产管理 121第一节 有形资产管理细化执行 122一、工作知识准备 122固定资产的计价方式 122二、有形资产管理工作模板 122（二） 现金收支管理制度模板126（三）现金及债券管理规定模板130（四）资产评估报告模板131132（五

8、）固定资产加速折旧的请示模板（六）企业资产周转情况报告133（七）企业试算资金需要量报告134（八）企业设立验资报告135（九）流动资金借贷合同135（十） 资金使用效果考察报告137三、有形资产管理工具表单 138（一）固定资产登记卡 138（二）固定资产减损单 139（三）固定资产累计折旧明细表140（四）固定资产出售比价单140（五）固定资产转移单 140（六）各月份周转金统计表141（七）资金调度计划表 141（八）资金调度日报表 142（九） 资金差异报告表143（四） 资金收支实际与预算比较表160第二节 无形资产管理细化执行143（二） 财务制度控制系统 172（三） 财务目标控

9、制系统172一、无形资产的内容 143二、无形资产管理工作模板 144三、无形资产管理工具表单 147（一）发明专利申请表 147（二）发明申请说明书摘要表147第七章 财务分析与评估管理 149第一节 财务分析管理工作细化执行 150一、工作知识准备 150（一）财务分析的内容 150（二）财务分析的方法 150二、财务分析管理工作模板 151（一）年度财务分析报告模板151（二）盈利状况分析报告模板154（三）财务指标完成情况分析报告模板156三、财务分析管理工具表单 158（一）财务状况分析表 158（五）百分数资产结构表 160四、财务分析管理工作流程 161（一）财务分析流程 161

10、（二）财务分析报告流程 162第二节 财务评估管理工作细化执行 一、财务评估管理工作模板 163（一） 资产评估协议书模板163（二）股份公司年度业绩报告书模板 二、财务评估管理工具表单 168（一） 资产评估机构统计表168（二）资产评估情况统计表169（三）资产评估人员培训情况表170第八章 财务控制与稽查管理171第一节 财务控制管理工作细化执行一、工作知识准备 172163165172（一） 财务人员控制系统 172（四） 财务信息控制系统173二、财务控制管理工作模板 174（一）财务控制制度模板174（二）财务盘点制度模板182三、财务控制管理工具表单 186（一） 财务控制评估表

11、 186（二） 盘盈盘亏明细表 187（三）盘存统计表 187（四）财务控制表 187（五）资金调度控制表 188四、财务控制管理工作流程 188（一）库存差异分析流程188（二） 盘点流程 189第二节 财务稽查管理工作细化执行 191一、财务稽查管理工作模板 191（一）内部稽核制度模板191（二） 内部审计管理制度模板196（三）年度内部审计计划模板200（四）审计通知书模板 206（五）审计意见书模板 206（六）内部审计报告模板208二、财务稽查管理工具表单 209（一） 被审计单位情况登记表209（二）审计记录表 210（三）审计实施计划表 210（四）项目审计计划大纲表210（五

12、）项目审计实施计划表211211214（六）资金收支实际与预算比较表（七）审计/ 稽核报告表 212第九章 成本与收益管理 213 第一节 成本管理工作细化执行一、工作知识准备 214（一） 成本管理的内容 214（二） 成本核算的程序 215二、成本管理工作模板 215（一） 成本核算管理办法模板215（二） 成本控制制度模板219（三） 成本影响情况报告模板227（四） 成本控制建议书模板228四、收益管理工作流程244236241（五）增产节支计划书模板229（六）成本控制报告模板231三、成本管理工具表单 233（一） 成本核算表 233（二）产品成本记录表 234（三）各项销售费用分

13、配表234（四）成本预计表 235（五）成本明细表 235第二节 收益管理工作细化执行一、工作知识准备 236二、收益管理工作模板 237（一） 利润中心管理制度模板237（二）企业利润增长报告模板239（三）企业目标利润分析报告模板三、收益管理工具表单 242（一） 比较损益表 242（二） 损益计划实绩报告表243第三节 税务管理工作细化执行245一、税务管理制度模板 245二、税务管理工具表单 246（一） 企业所得税申报表 246（二） 税款缴纳记录表 247第十章 账款管理 249第一节 工作知识准备 250 一、账款的日常管理的内容 250（一） 信用调查 250（二） 信用评估

14、250（三）信用决策 250（四）加强应收账款收回的监督251二、账款管理的信用政策的制定 251（一） 信用标准 251（二） 信用条件 252（三）收账决策 252第二节 账款管理工作模板 253 一、应收票据与账款处理准则模板 253 二、账款管理办法模板 254三、账款催收管理办法模板 256四、问题账款管理办法模板 259五、呆账管理办法模板 261六、催款书模板 263263七、往来账款日常控制报告模板八、查账报告模板 264九、现金收支情况报告模板 265 第三节 账款管理工具表单 266 一、应收账款分析表 266 二、应收账款控制表 266三、应收账款明细表 267四、应收账

15、款票据日报表 267五、应收票据冲转明细表 268六、问题账款处理报表 268七、呆账核销汇总表 268 第十一章 外汇管理 269 第一节 工作知识准备 270 （一） 交易风险 270 （二） 会计风险 270（三）经济风险 270第二节 外汇管理工作模板、工具表单和工作流程 270 一、外汇管理制度模板 270二、外汇管理工具表单 271（一） 外汇收支月报表 271（二） 年度外汇收支计划表272三、外汇风险管理的工作流程 272 第十二章 并购与清算管理 273 第一节 并购管理工作事项细化执行 274 一、工作知识准备 274 二、并购管理工作模板 274（一） 企业合并契约模板 274（二） 企业联合经营公告 276三、并购管理工具表单 276（一） 国有企业与外商合资合作经营资产评估情况调查表276276（二） 国有企业与外商合资合作实行股份制改造资产评估情况汇总表 第二节 清算管理工作事项细化执行 277 一、工作知识准备 277 （一） 清算财产的范围 277（二） 清算财产的估价方法278二、清算管理工作模板 278（一） 企业破产宣告申请书278（二） 企业破产宣告裁定书280（三）企业破产清算报告280三、清算管理工具表单 281（一） 企业清算资产负债表281（二） 企业清算损益表 282（三）企业债务清偿表 282