如何避免收银中的漏洞

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1、如何避免收银中的漏洞如何规避收银环节中的工作漏洞2007年09月06日星期四 下午10:00众所周知，在饭店中，收银岗位担负着酒店的收款结算的重要任务，是酒店 准确反映经营成果和现金流入的神经中枢。同样，作为饭店财务收支管理的一个 重要组成部分，它又是一个需要重点监控的岗位， 那么，如何在现代市场经营规 则中规避收银环节中的工作漏洞和作弊现象呢， 笔者根据多年来酒店财务管理的 实战经验，从以下几个方面总结，与大家分享。一、收银员的岗位职责描述收银员岗位，在饭店中隶属于财务部收银组，其工作性质较为特殊，岗位职 责描述如下：1、收银员在收银主管的直接领导下，对财务部经理负责，对财务工作负责， 对酒

2、店负责。2、收银员必须遵守我国财经法规，财经纪律，酒店规章制度和员工手册3、收银时小心操作并爱护所使用的电脑、收款机、计算机、POS机、计算器、现金袋、保险柜等物品设备，并做好清洁工作。4、准确及时打印各项收费账单，并快捷地收妥客人应付的费用，以结算中 做到快、准、稳，唱收唱付，不错收漏收。5、对各种钞票、支票等必须验明真伪，并能正确使用验钞机，认真收款。6、能够熟练按照操彳规程使用银行 POS机，辨别信用卡真假，确保授理卡 有效结算。7、认真做好备用金使用交接，不得私自借用，由收银员自身过失造成的短 款，由当事人自己赔偿。8、收银员未经许可，不得带任何外人进入收银工作区域，工作时间内不得 无

3、故离开岗位。9、受理公司签单挂账，应熟练掌握挂账单位有效人，仔细核对确认无误后 方可受理。10、收银员绝对不能把工作现场内的会计账单等拿出酒店，特别不能向本部 门以外的人或外单位的人泄露收款机、 电脑、保险柜的密码以及酒店收入及本岗 位的秘密事项。11、收银员应随时注意客人的情况，配合所在部门把好收银关，工作时必须 以礼貌、亲切和蔼的态度待客，认真负责，一丝不苟。12、收银员必须有高度的责任心，时刻维护酒店的经济利益。二、常见的收银环节中的工作漏洞及预防措施1、发票的漏洞及管理：在饭店经营中，发票管理出现漏洞现象较多，既有客人需要发票的，也有不要的， 所以规避漏洞必须加强发票的管理， 现今随着

4、我国财政税收工作的不断完善， 大多服务业中一般有机打发票和定额发票两种， 也有部分小城市仍然使用手工开具发票，在这里，我们重点谈一下存在的漏洞及监控方法。（ 1）收银员截留客人不要的发票：如客人自行就餐，不需要发票，收银员则根据账单金额，按照相应对等金额私自截留，留作已用。（ 2）收银员钻不要发票客人漏洞，截留账款。通常在一家财务收银管理混乱的酒店会发生，如客人不要发票，收银员销毁收费单据，截流收入。（ 3）发票大头小尾：在我国大量使用手工开具发票时代，此种作弊现象大量发生。 如客人实际消费 180 元， 收银员开具发票时， 给客人按实际消费金额开具， 而在财务联和存根联则按小于实际消费的金额

5、开具， 从而给自已截流收入创造条件， 进行作弊。 或是将客人联发票金额按客人要求多开具一定金额， 而存根和财务联则按实际消费金额开具发票。 这些， 既给酒店造成一定的经济损失， 也使酒店造成管理上的混乱， 甚至是财经法律责任。 当然， 随着我国财经法制的不断完善和对机打定额发票普及使用，此种作弊现象已少有发生。以上因发票管理使用上和漏洞，在饭店中当引起重视，首先，要求收银在做账中对已开具发票的账单， 加盖发票已开出章， 以便于财务进行统计， 未要发票账单，也应注明。其次，对于发票的使用应有专人管理，核对发票号码，并进行销号。另外，在发票使用管理上，尽量配合税务机关使用可监控发票系统。2、自助早

6、餐重复收费之漏洞在餐饮饭店中， 一般有自助早餐这项服务， 往往收费标准又是统一的。 因此，在收银工作中，也是及容易作弊的一个环节。曾经在济南XX大酒店，就发生过有收银员利用收费标准一致的情况， 用同一份收费账单向， 同样人次就餐的客人收费， 而入账时则减少入账， 截流现金收入。 虽事后根据员工举报酒店依法进行了处理， 但仍暴露出来这一环节如不加强监控管理， 特别容易使人作弊。 从而给酒店造成一定经济损失。在这里，我们需要明确的是，必须加强管理中的制约关系，比如，每天餐饮开早餐时， 收银员和餐饮吧台服务员必须一同上岗， 且要求吧台服务员做好早餐就餐人数的统计，对免早和收费早餐做好分类统计，并与收

7、银员进行核实对证。作好记录。发现出入，应及时逐级向主管上级汇报，以便及时处理。3、收银备用金及长短款的漏洞及管理饭店中，收银点一般会根据结算工作需要，从财务部领取一定备用现金，以便日常收款结算时找零兑换使用。 为防止收银私自挪用备用金， 酒店相关监控部门必须做到不定期抽查备用金使用情况， 尽量减少收银备用金数额， 如每班次收银发生现金长短款时， 必须要求收银员认真自查， 对不明原因的长短款， 长款要如实上交财务， 短款由责任人赔偿。 在饭店中， 一般发生长款的原因多是由客人找零而发生的，饭店管理者且不要忽视长款的管理，因为日积月累的找零长款，也是极容易滋生漏洞的源头，所以，必须加强管理，认真对

8、待。4、账单的使用漏没及管理收银管理中，账单的管理也至关重要，曾经发生多例酒店账单管理混乱，收银员趁机私自收费后销毁账单， 截流现金收入现象。 所以， 在日常收银账单的管理上，应当采取以下措施来进行监控管理：（ 1）账单使用必须填制账单控制报表，并要求收银不得跳号使用，必须连号使用。（ 2）作废账单必须在账单上详细注明作废原因，由相关两人以上工作人员签字，收银主管审核签字确认。（ 3）每次收款，账单作为收费单必须连同附单，食品菜单，酒水单一同附上交财务。5、变更收费标准，进行作弊。收银对对客结账时，将单价更改，多向客人收费，而按实际单价入账，此种作弊现象不仅给酒店造成经济损失， 一旦被客人发现

9、， 更是会给酒店造成极其恶劣的影响。所以，对待此问题，一是要加强日常员工队伍教育，二是一经发现，坚决对当事人予以辞退，从而树立良好的职业氛围。6、折扣折让漏洞及管理：收银员利用折扣优惠钻空子进行作弊，在饭店中屡见不鲜，主要表现如下：（ 1）收银员接受在酒店无权打折管理人员打折优惠，给予有权打折管理人员越权扩大权限打折优惠。（ 2）收银员利用工作之便，给予无权享受折扣优惠的客人进行打折优惠，如自己的亲朋好友，熟人等。（ 3）收银员全额收款后，将账单变更为折扣优惠收款的账单，并将折扣优惠金额据为已有，从而给酒店造成损失。以上问题，在很多酒店中都发生过，从酒店财务管理角度来讲，根本杜绝是不太可能，但

10、如何做到减少损失及发生率，我们认为，首先，酒店必须明确规定各级管理人员优惠打折的权限， 并以文字的形式下发执行。 其次， 加大夜审账务稽查力度，严格把关。并拒绝口头授权打折，对于折扣优惠的账单，必须由有效人签字后上交，并注明事由。此外，作为饭店的老板和职业经理人，都应以身作则，带头执行，财务夜审对于一切违规无效的打折优惠账单，一律退回收银，该让有效人签字的签字，该让收银员补齐折扣金额的补齐。对于打折无效的单据，绝不能开口子， 否则， 会给日常的经营管理造成混乱， 更会使酒店形成经济损失，降低毛利率。7、司机佣金提成的漏洞及管理现今很多酒店为了加大营销力度，采用司机送客提成的销售手段，如有的饭店

11、司机送客来就餐，给予每次10 元的现金提成，有的饭店则是按送客的人次按每位提取。这里我们主要讲的是餐饮饭店，我国的综合性星级酒店的司机佣金提成，主要指司机介绍客人住店消费的情况给予提成。曾经在山东某四星级酒店，发生过出租车司机和酒店工作人员，在未有送客就餐的情况下， 作弊冒领送客而领取提成的事件， 虽然事后酒店将当事员工进行了严肃处理并辞退， 但仍然暴露了司机佣金管理如果不够严谨， 极易使人钻空子作弊问题，对此，饭店必须完善工作制约关系，规范司机佣金提取程序，审核程序， 并实行三方签字制度。 即由前厅迎宾员 （在有的饭店可是行李员或门童） 、餐厅服务员、 收银员三方共同填制司机佣金提成表， 详

12、细填写送客几位、 就餐桌号、 出租车号、 就餐时间、 日期等内容。 并由大厅现场经理签字审批后当时发放。班次结束后送交财务审核。8、酒店支付的漏洞及管理酒店支付，是饭店业的一个行业特点，又称内部招待，意即饭店自己招待的宾客或由酒店免费提供就餐的一种结算方式。它主要存在以下的漏洞：（ 1）收银员和酒水员串通，伙同经办人随意提高就餐标准（ 2）收银员串通吧台酒水员将部分酒水香烟记入酒店支付账，再将实物据为已有。（ 3）收银员将个人工作失误引起的跑单、漏单制成酒店支付账单，然后冒充总经理签字上交财务。 此案例曾在济南著名饭店发生过， 笔者作为时任财务主管参与了处理，故对此记忆犹新。以上不难看出，酒店

13、支付，虽是免费的结算方式，但也是收银漏洞之一。故此， 我们在日常管理当中， 理应制定酒店支付制度， 和申请酒店支付的审批程序。采用先批准， 再用餐， 后审核的管理方式， 如酒店相关业务部门如因业务需要内部招待， 必须提前到酒店办公室填写酒店支付通知单， 经总经理批准后， 方可持通知到餐厅就餐。 餐饮部人员对于未持书面通知书的内部招待， 不能按酒店支付受理。当然，为了避免类似事件发生，酒店财务部也应加大审核力度，做到熟悉酒店领导人的签字样本，熟悉酒店支付管理制度，才能做到万无一失。9、用人失察导致财务信息泄露的重大漏洞作为酒店的一名收银员，酒店在人员选用和使用时必须严格把关，并在实践工作中培训保

14、密意识， 保密制度。 要求收银员不得向任何外人泄露酒店的销售收入等财务信息， 并杜绝商业财务信息无故泄露， 从而造成酒店经营被动局面和负面影响。 曾经在饭店行业中发生过一例同行业酒店派自己员工去竞争对手酒店中应聘收银员， 对该酒店销售收入进行摸底掌握的不正当竞争行为。 当然， 酒店要 想杜绝此类事件发生，在加强用人管理的同时，更重要的是培养一支有着良好职 业道德的优秀收银团队。10、收银员业务不精而因个人过失造成的工作漏洞(1) 收银员接受假钞假币，造成经济损失。(2) 收银受理了无效信用卡，或发生信用卡透支损失。(3) 收银员受理了假支票，或是受理空头支票以上几种收银环节中的工作漏洞和种种作

15、弊现象，实践当中还有很多，我 们不再一一列举，那么，如何在日常经营管理当中规避收银漏洞， 降低并减少收 银的作弊事件发生和因工作时误造成的经济损失呢，将是我们重点所要关注的。合同管理制度1范围本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。2规范性引用中华人民共和国合同法龙腾公司合同管理办法3定义、符号、缩略语无4职责3.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作

16、实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。3.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。3.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。4.5 合同管理部门履行以下职责：4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力(必要时要求对方提

17、供担保),检查合同的履行情况;4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责