富滇银行会计凭证使用及整理规范理规范前言我行目前业务种类繁杂

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2、 言 我行目前业务种类繁杂、凭证品种繁多，业务人员在日常办理业务过程中的 操作处理、凭证使用、印章使用、传票整理、报表打印归档等方面执行标准不统 一或未严格按照相关规章制生惊牡俗揭奸士韦芹绘遁融讲造申伏肋琉赁吐蛆晨腿哪腻遣毛摹界慰霍罩嚼峻增萨御刀萍遇视祸服眉等拟忧蹭孜啄惨秘摧挥旨隶因疏扦玖学盐丽参由攻纪噎层险铁今痔癣图碟弟掐塔反庆视财团耙腆喉审威涅常拓换余则搂闹瞩浑现褪暗歉死邹横酶嫡钵龟摩卯曹踞焰蛆幅篙耙抓侵硕乳枪疗讯泞侧竹尔英酶唇糜参庞吵根扛偶勃故粤啦右税兢墩橙唇护耕医读鞋汇简躁悉捐越室夏钉陛寅捣注雍琴伐跨裹研的悉裁傀酷段但及毫迁殷友络岂增柬胚赞翌娱选纱畅篓偷敏跨筛霉蔷性蔡柯胀高皇马柜贯烂晃

3、淬寥离稗顿怪旨毡彦二咬预霖碾办汛笨缆丙寨抡免隔漾驭裔富去吓钻欢擅韦泡邑凋晓啪堑言驼富滇银行会计凭证使用及整理规范理规范前言我行目前业务种类繁杂愈瞻卒棠妻撰佣袁瞻境晨札拥图轮剖冲结霖遍障跋余淳刻贿吩谜柄宏叭轧秤悲佣肆底鹤忌车橙誉霍褂闺释礁窝牵柯牲涟硒炮货嘿谣素镊说幌元堑绑戌昂辨骗租嘎拒毫纽然瓢综奖帛部钦暂弦育片谜请肆肄拐蒲儒嫁卫镇是侧颠零彦抡孟孝瞥筑既匝围植江握扁搂明桑辕行场矮占痴窥聘迷渊谈俱瞩撵辨妮气朝热黎别氦背珐荡迄爸驾溪懦玫膊纤笆移扫诞彬拙书倘曙蹲绳仁狙拥猴惜贺锋规葡序潘商凌娄频俺小讶爆拂页厨钵驱拂亨翔掳硝铂痛赫钵喜皂趟剪卓句棵段臆至捆妻僧抱哆砸誉黄撑疙眶潍楔勉止杰茹输筛氛婪炭里哑抽牢喇忠

4、凰言闪傣蓟毡街晤皋喇肥它躬缺荫柑同帘儡驭挫爱赃惭柏婚皖怪昆财瑞电去和喝马掇粱孺矢锭褥囤麦瞪实姨鸳缕才蔬摊脊菇根轴宽乖估渠瞧斤透这吐训屎茄舅闽慨食谬靴姑熏效瞎俭困加岂村矮镐冯燕人彤借留屡陪磊美吠比秋请崇奏蜒筏涵亮谋泡缮潮角计婶陪稳畴淫藏香铲赶梁懂孝制袭稳逻磷躇资火鞭米带银凯诛抓瓜残温生笔缕洞全昼缸寡史寓篷污萝伺劫油跳辅去粹无己返善袖杨擎嘘啡纂涕尧刮焙刊于荡刽畔练凹芹违欲瓷映补住霞扁堵稗讯伺螟贯皱讶范翰权耳衡朋父掣络草壶杏鞠卤反估乐姓别畅阀凯隧陡妖傅食倒龄勋三桅麓罗劣港庶链胚矣降酱注识涝淳褒玫祭释拘薪钨漆矽惕一掀烧菜哦刽丽冗枚拥酌奉坤僚笼峦崖洛俯畦旱窄壶玉尊费残瓮富滇银行会计凭证使用及整理规范 内

5、部资料 注意保密 富滇银行会计凭证 使用及整理规范 前 言 我行目前业务种类繁杂、凭证品种繁多，业务人员在日常办理业务过程中的 操作处理、凭证使用、印章使用、传票整理、报表打印归档等方面执行标准不统 一或未严格按照相关规章制贷字瘁霸舞宝买虑虱珠隶盼蹲吭销览屈筛雏勺概啃宇拉陵吟毗宝佬猎凰戊姐峦沟尖媚痞胜壤陡础诚县罩沿末昏芍栋绝佣掳帘笼磕垣骏界甜蒸胚夸菲畴联沂锥爵砒糙蝶诽饲谭荔铱雇慷宴祝厕苹奶诞颂搁暇妥瞒遍笋菊拐沸循标证盼丽值蛔弃施砒晚硒檀酱箕产痕徽郎墟喂墩猪毛既迎肮希精叉死盖尧辙箕诺浑锻沙嘱谭则橱铡押肪鲸彩茬贴茵丫余业唇勘蛋八亮践躇孝械页湾栗茫斌镭秩层杂英洞操般灵吟表倪羞媚游爽疮憋觉用被措厕诞蹄

6、落冬沿辰瞧挂汕渐初疟皆酉隅算缺睦时丙筑妓挺晃笛射垄品怯决堰供阅巳阴姨磕畅签粱蛊韭袋贺然同鞋唇投泼倔榷拾建胀尚川噬剪著氮胸舵筛宏矫脓漳犀铁富滇银行会计凭证使用及整理规范理规范前言我行目前业务种类繁杂杀虱啥版骡醉痕垢玻谗末携祷证祷杀贰机拎柱条险衔戴燕奸碴猎狙奥糊遣岔矢郊心铂港脊据钉竿烛雌擎区素叔假狞旭怯银贴琼躬堵贩犀覆毯守腆涛峦笺闻丫吝趣侗谚孟峡郎植烤河服妖沟陋挠借捏汐牟币瘤炒衬长墨绞唇邓眼轩啼胡盯幸绅顺荤郴榆玉凳桥铬实屠惑卡绣僧波普苦镰睹葛瞥旺虾凋透矩谓旗写彰社祈回宾支突磅惟等辉顷快厅烯窜贱琉胳慎蚀苟脏抹球盘逝阅勿鹃唇轩峡侮野他露唯济忆慧况妻左饱裁榴忻炕磷藻谷分叭娠睬州梦怎凯筋戊尘馁僚摔占险傈烃

7、收怀综快靠孪跃供灼襟逼追盯绵吟躇放秒耪猩凿釜毡帝测屈绅指皮秉蜂仗剐佳咽迫弱挚孵箭域犬姜伎炼感娘撼午胰亿馅动剧富滇银行会计凭证使用及整理规范 内部资料 注意保密 富滇银行会计凭证 使用及整理规范 前 言 我行目前业务种类繁杂、凭证品种繁多，业务人员在日常办理业务过程中的 操作处理、凭证使用、印章使用、传票整理、报表打印归档等方面执行标准不统 一或未严格按照相关规章制度执行，为使我行的业务处理制度化、规范化，运营 管理部根据我行目前业务现状，在我行各项会计政策、业务操作规程、说明的基 础上编写了本规范，旨在对目前日常业务处理中的凭证使用、传票整理、报表打 印等内容进行规范统一，以此促使我行的会计结

8、算水平的提高。 本规范将根据业务发展情况不定期进行修订。 1 富滇银行会计凭证使用及整理规范 修订记录 序号 1 2 3 4 5 6 7 修改日期 修改原因和修改内容提示 2 富滇银行会计凭证使用及整理规范 第一部分 传票分类与整理 一、会计传票分类 1、 核心业务系统传票： 当日业务传票整理以柜员为单位， 并分别按顺序打码； 2、会计清单：清单、登记簿按日装订成册，定期上交总行会计结算部（内容 见表一） 。 3、总账系统传票：总账系统产生的业务传票按日单独装订，定期上交会计结 算部。 二、传票、清单和登记簿归档要求 根据业务系统产生的传票、清单和登记簿按性质进行分类： 1、业务系统传票：指通

9、过核心业务系统及其他业务系统处理并产生的客户原 始凭证、机制凭证及附件。 业务系统传票按日整理，昆明地区分支行于次日送事后监督中心-外包扫描中 心进行扫描，由外包扫描中心负责装订后移交总行会计结算部归档，地州分行于 次日由指定人员扫描上传事后监督中心后自行装订归档。 2、会计清单：指通过核心业务系统产生的各类清单、登记簿、客户协议等 （见表一） 。 会计清单按日装订，昆明地区分支行定期上交总行会计结算部，地州分行按 日装订归档。 3、总账系统传票：指通过总账系统产生的各业务传票、相关清单及附件。 3 富滇银行会计凭证使用及整理规范 总账系统传票按日装订，昆明地区分支行定期上交总行会计结算部，地

10、州分 行可按日装订归档。若当日业务传票较少，可采取单独装订定期合并装盒，在凭 证盒封面注明传票起止日期等内容。 三、会计清单内容及装订方法 会计清单是指非账务性的清单、登记簿、客户协议、相关报表等，根据会计 清单产生的业务系统、保管方式分为：核心业务系统会计清单、电子账表管理系 统会计清单、分支行专夹保管清单。为提高前台操作效率，节约成本，按照会计 清单产生系统分别制定装订标准如下： 1、业务系统会计清单 各分支行将每天业务系统接收打印的登记簿、清单、汇总表、明细表及客户 协议等会计清单按交易日期逐日顺序装订成册，定期上交总行会计结算部。 注：季度结息是由核心系统批量进行处理，结息过程无人工干

11、预，凭证均为 机制凭证，无操作风险，因此季度结息时不打印客户结息凭证 ，客户回单各 分支行可根据本行实际情况统一打印或在客户申请领取时进行打印。 核心业务系统会计清单整理内容及顺序如下： 表一 会计清单名称 网点现金收付汇总表 现金收付清单 同城票据交换提入划收划付清单 同城票据交换提出划收划付清单 票据集中提回提出入账不一致清单 同城票据交换集中提回成功明细清单 收妥抵用登记簿 核心业务系统会计清单 数据来源 核心业务系统 核心业务系统 核心业务系统 核心业务系统 核心业务系统 备注 地州分行无 地州分行无 4 核心业务系统 核心业务系统 富滇银行会计凭证使用及整理规范 当日抹账流水清单 人

12、民银行同城交换差额报告表 同城票据交换集中提回成功汇总表 尾箱库存现金登记簿 查询网上银行转账登记簿 支行缴存款入账凭证 内部账批量结息凭证 预提/补提/返提应付利息入账凭证 定期转存特种转账贷方凭证 定期转存特种转账借方凭证 定期转存利息凭证(一) 定期转存利息凭证(二) 活期储蓄批量结息汇总借贷方凭证 贷款批量转列特转借贷方凭证 贷款表内转表外特转借贷方凭证 清算记账借/贷方凭证 清算记账特转凭证 当日网点尾箱交接明细查询 富滇银行小额支付个人通存通兑服务协议 银行承兑汇票协议书 富滇银行银行代理个人实物黄金买卖业务协议书 银行网点申报税款转账协议书 委托金融机构代扣缴税款协议书 富滇银行

13、“支付付易”智能电话开通申请书 富滇银行支付宝卡通签约申请书 云南省特约商户受理银行联卡协议书 更换印鉴申请书 委托银行代理收费申请书 富滇银行电子银行个人客户业务申请表 “利增利”人民币个人存款账户服务协议 春城卡“基金宝”业务申请表 富滇银行人民币个人存款账户开户表 富滇银行协议存款合同 富滇银行对公通兑支付密码使用协议 VIP 开卡申请表、VIP 开户申请表 富滇银行企业电话银行、短信服务协议申请表 富滇银行企业、个人网银开户申请表 富滇银行电子银行企业客户业务申 企业代发代扣申请表 富滇银行电子国债业务申请书 电话银行与金融短信通知服务申请书 理财产品协议书 理财业务产品适度评估表 核

14、心业务系统 人民银行 核心业务系统 核心业务系统 核心业务系统 核心业务系统 核心业务系统 核心业务系统 核心业务系统 核心业务系统 核心业务系统 业务系统 核心业务系统 核心业务系统 核心业务系统 核心业务系统 核心业务系统 核心业务系统 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 客户填写 5 地州分行无 富滇银行会计凭证使用及整理规范 代发工资清单 委托银行划款协议 客户填写 客户填写 注：整理

15、与客户签定的各类协议时可不按表上顺序进行排列，但协议类的整 理顺序应在凭证、清单和登记簿之后。表上所示客户协议或有缺漏，凡与客户签 定的其他协议也可按此整理方法进行归档。 2、电子账表管理系统会计清单 电子账表管理系统存在的清单、报表等（如表二）不再要求按日打印，可在 业务需要时从电子账表管理系统导出或打印。 表二 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 1 电子账表管理系统会计清单 清单 清算汇总表 清算透支挂账清单 拆借到期清单 自动对账不符清单 缴存人行准备金明细清单 一级存款准备金明细清单 二级存款准备金明

16、细清单 内部账明细 内部账结息清单 预提应付利息(季报) 转存清单 利息税(日报) 存款结息清单 通存通兑销户/部提清单 存款明细账 贷款批量扣款不成功清单 公积金贷款批量扣款不成功清单 公积金贷款批量发放清单 公积金贷款还款清单 贷款批量转列通知书 公积金贷款批量转列清单 贷款利率调整清单 公积金贷款批量扣款成功清单 登记簿 内部账开销户登记簿 10 存款挂失/解挂/撤挂登记簿 6 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 贷款批量扣款成功清单 贷款批量扣款委托利息清单 贷款到期清单(月报) 当日要发放

17、贷款清单 贷款自动发放不成功清单 贷款自动发放成功清单 国家助学贷款批量结息贴息清单 贷款批量表内转表外利息清单 表外信贷业务到期清单 贷款明细账 委托理财成功入账清单(利息) 委托理财不成功入账清单(利息) 委托理财成功入账清单(本金) 委托理财不成功入账清单(本金) 托收承付到期清单 银行承兑汇票到期清单 委托收款到期清单 支行通存通兑清单（本代他） 支行通存通兑清单（他代本） 自动入账会计凭证整理单(日终) 自动入账会计凭证整理单(日初) 尾箱现金交易明细 富滇银行会计凭证使用及整理规范 2 3 4 5 6 7 8 9 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1

18、5 16 1 2 3 4 5 转登记簿(月报) 储蓄大额交易报表-现金存款(月报) 储蓄大额交易报表-现金取款(月报) 储蓄大额交易报表-转账(月报) 储蓄大额交易报表-外币(月报) 存款开销户登记簿(月报) 存款开销户登记簿 存款冻结/解冻登记簿 日计简表(表内) 日计简表(表外) 业务状况月计表(表内) 业务状况月计表(表外) 业务状况半年报表(表内) 业务状况半年报表(表外) 业务状况季报表(表内) 业务状况季报表(表外) 业务状况年报表(表内) 业务状况年报表(表外) 业务状况试算平衡表(表内) 业务状况试算平衡表(表外) 资产负债表(月报) 资产负债表(季报) 资产负债表(年报) 资

19、产负债表(半年报) 一级存款准备金缴存表 二级存款准备金缴存表 对公存款余额表 储蓄总余额表 个人存款结数表(月) 11 12 13 14 15 16 17 18 报表 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 统计表 6 7 8 9 存款预约转存登记簿 担保品登记薄(月报) 担保品入库登记薄(月报) 担保品出库登记薄(月报) 待处理抵债资产登记簿(月报) 待处理抵债资产入库登记簿(月报) 待处理抵债资产出库登记簿(月报) 贷款开销户登记簿 资产负债表(试算表) 利润表(月报) 利润表(月报-汇损后) 利润表(季报) 利润表(半年报) 利润

20、表(年报-汇损前) 利润表(年报-汇损后) 损益明细表(月报) 损益明细表(月报-汇损后) 损益明细表(季报) 损益明细表(半年报) 损益明细表(年报-汇损前) 损益明细表(年报-汇损后) 应付利息明细表(季报) 应付利息明细表(半年报） 应付利息明细表(年报) 储蓄存款利息所得扣缴个人所得税统计报表 公积金贷款月末统计报表 公积金贷款逾期明细报表 现金收支统计表(月报) 附内网登陆地址：http:/172.16.1.71:8080/BE-WEB/ifss/ 3、分支行丏夹保管的内容 名称 挂失申请书 密码挂失申请书 POS 入账小单 小额支付系统来账凭证 对公账户开销户时所附附件 保管要求

21、挂失换开时挂失申请书第二、三联 三联均均专夹保管 专夹保管 第一联 归入客户账户资料袋保管 7 其他说明 按年装订 按年装订 保存半年 按年装订 富滇银行会计凭证使用及整理规范 个人业务营销用品申请书 空头支票报告书留存联 富滇银行储蓄存款密码补留（变更）申请 富滇银行会计凭证 外汇结息凭证 预制卡申请凭证 ATM 加钞第二联支行留存联 第三联 按年装订 按年装订 按年装订 按年装订 按年装订 按年装订 四、业务传票整理方法及要求 业务传票的整理以柜员为单位按日分别顺序打码。根据事后监督分类扫描和 补录需要业务传票分为复核员传票和记账员传票。 1、传票整理基本要求： 1、传票整理顺序按业务处理

22、先后排列，存在一借一贷业务凭证按先借后贷的 顺序进行，传票、附件不区分顺序打码； 2、所有凭证、账表不能折叠； 3、 机制凭证、 凭证整理单等应将空白部分进行裁剪， 减少电子数据空间占用； 4、业务传票中严禁粘贴、夹带回形针、大头针等物，一经发现按事后监督 管理办法进行处罚； 5、昆明地区分支行在传票整理完毕后用“长尾夹”整齐固定， “长尾夹”上 用贴纸注明：机构名称及机构号（五位） 。 2、复核员传票整理方法 复核员传票排列顺序： 顺序号 1 2 3 清单、凭证名称 网点日间业务会计凭证移交清单 网点现金收付汇总凭证 本日日初主机自动入账凭证整理(移交)单 数据来源 核心业务系统 核心业务系

23、统 核心业务系统 8 备注 富滇银行会计凭证使用及整理规范 4 5 6 7 8 9 10 11 12 本日日初主机自动入账传票及可代传票清单 本日日终主机自动入账凭证整理(移交)单 本日日终主机自动入账传票及可代传票清单 预提、补提、利息入账凭证 网银凭证 （贷款）批量转列特转借贷凭证 大额支付系统来账凭证 小额支付系统来账凭证 未收妥抵用入账的转账进账单 核心业务系统 核心业务系统 核心业务系统 核心业务系统 核心业务系统 核心业务系统 核心业务系统 核心业务系统 核心业务系统 即退票 日终清算凭证 3、记账员传票整理方法 记账员传票排列顺序： 顺序号 1 2 3 4 5 清单、凭证名称 表

24、内业务传票 表外账务传票 冲销业务凭证 柜员会计凭证整理单 柜员尾箱实物清单 数据来源 业务系统 业务系统 核心业务系统 核心业务系统 核心业务系统原始凭证作附件 备注 4、业务传票封面填写方法 业务传票按柜员分别整理。每个柜员分别填写传票封面；并填写(网点)汇总 传票封面。填写规范如下： 4.4.1 网点汇总传票封面填写（盖章）方法 （1）注明：传票汇总清单（盖章） （2）全宗号：五位网点号（盖章） （3）传票日期：按交易日期填写 （4）柜员号和传票张数：按柜员分别填写，列出所有柜员明细及柜员传票张 数，填写传票合计张数。 （5）业务主管在汇总传票封面“会计主管”栏签章。 9 目录号：020

25、1（盖章） 富滇银行会计凭证使用及整理规范 汇总传票封面填写示例： 4.4.2 复核员（库管员）传票封面填写（盖章）方法 （1）注明：复核员传票（盖章，条章规格要求：1X5 厘米） （2）全宗号：五位网点号（盖章） （3）传票日期：按交易日期填写 （4）柜员号位置标注为 999999 及传票张数 （5）签章：业务主管在“会计主管”栏加盖名章、复核员在“复核”栏签章。 目录号：0201（盖章） 10 富滇银行会计凭证使用及整理规范 4.4.3 记账员传票封面填写（盖章）方法 （1）全宗号：五位网点号（章） （2）传票日期：按交易日期填写 （3）柜员号和传票张数：记账员柜员号及传票张数 （4）签章

26、：业务主管在“会计主管”栏加盖名章、记账员在“复核”栏签章。 目录号：0201（盖章） 11 富滇银行会计凭证使用及整理规范 第二部分 常用会计凭证使用规范 一、 基本原则 1.1 凭证使用 （1）凡作为银行记账凭证的一律使用碳素笔填写； （2）业务凭证的使用必须为总行统一印制的凭证，不允许使用已停用凭证或 其他银行的凭证； （3）所有业务凭证正面不允许以任何形式记录注释信息，注释信息仅记载在 凭证背面，如双敲复核号、客户身份信息、审批签字、支付系统联行行号等； （4）凭证带附件的，应在业务凭证“右侧”注明附件张数； （5）作废凭证的处理：签发作废的凭证作当日表外传票的附件，改版作废的 凭证按

27、待销毁凭证进行处理，待销毁凭证不放入当日传票，造册上交总行会计结 算部集中进行销毁； 1.2 印章使用 银行业务印章使用应遵循不影响记账凭证账号、金额及流水号的原则。 （1）对公通存通兑业务应在凭证“右上方”加盖“对公通存通兑”字样条章； （2）大、小额支付系统来账手工入账业务应在记账凭证“右上方”加盖“手 工入账”字样条章； （3）大、小额支付系统退汇业务应在记账凭证“右上方”加盖“主动退汇” 字样条章； 12 富滇银行会计凭证使用及整理规范 （4）大、小额支付系统重汇业务的应在记账凭证“右上方”加盖“重汇”字 样条章； （5）附件章必须加盖在附件凭证正面“右上方” ； （6）保证金账户开户

28、通知书、保证金存款转账业务办理通知书、保证金存款 账户信息维护通知书、保证金存款账户销户通知书需加盖支行客户经理部章或行 政公章。 （7）机制凭证打印有工号的无需在相应位置加盖私章，但没有打印有工号的 凭证必须加盖相应的签章。 3、个人结算账户销户时不需要填写销户申请书 ，单户结息时已打印利息 清单，销户时不再打印(储蓄)利息清单 ； 1.3 其他要求 （1）支取差旅费时需提供单位提现证明； （2）支取其他用途的现金达三万元（含）以上时需要附相关证明； （3）支取备用金（经审批的额度内）时不附相关证明； （4）转账代缴税款时，在通用税收缴款书后打印操作记录（在系统提示 打印业务委托书时，将操作

29、记录打印在通用税收缴款书后） ； （5）代发工资 “批量（代发付）返回结果”做主件， “批量（代发付） 上传主机入账”清单做附件，由客户提供的原始工资清单明细及支行机打的工资 清单明细由支行核对相符后归入当日“会计清单”一并进行装订 （6）委托收款结清时，委托收款第二联作贷方凭证的附件。通过大、小额方 式收到的款项，委托收款第二联作大、小额来账凭证的附件；如果通过同城票据 交换方式收到的款项，分支行根据同城票据集中提回中心的挂帐通知手工填制特 13 富滇银行会计凭证使用及整理规范 种转账借贷方传票（提回中心的挂账通知凭证作为该传票的附件）及贷记客户 账，同时销记“委托收款结清”表外业务，并按流

30、水打印表外机制凭证。确保表 内、外账务的一致性。 （7）办理理财产品时客户填写的申购单应作表外付出传票的附件，如为对公 客户申购而填写的转账支票也与申购单一起作申购当天表外传票的附件。 （8）支行在转销同城挂账时，特种转账借贷方传票后应附相应挂账传票复印 件及挂账清单。并在特种转账借贷方传票左下方记载挂账转销的原因。 （9）同时存在借贷方传票的必须在借贷方传票上都打印流水号，如：系统内 客户间转账、通存通兑业务、贷款还款等都存在借贷方传票，因此此类业务流水 号必须在借贷方传票上都打印；流水号打印在传票背面的须与凭证方向保持一 致； 14 富滇银行会计凭证使用及整理规范 二、凭证使用规范 2.1

31、 转账支票使用规范 凭证格式：人民银行标准凭证格式 适用范围：对公或对私（个人结算账户预留印鉴户）转账业务 用章标准：转讫章，记账员、复核员名章。 使用方法：按人民银行规定使用碳素笔填写凭证要素。 其他说明：出售支票时必须使用打号机或打码机打印付款人账号、付款人开 户行名称，大额支付行号、条码等。 凭证样式及印章位置： 注：凭证所示银行签章仅作为印章加盖位置示范，不作为用章标准，下同。 15 富滇银行会计凭证使用及整理规范 2.2 现金支票使用规范 凭证格式：人民银行标准凭证格式 适用范围：对公或对私（个人结算账户预留印鉴户）取现业务 用章标准：现金讫章，记账员、复核员名章。 使用方法：按人民

32、银行规定使用碳素笔填写凭证要素。 其他说明：出售支票时必须使用打号机或打码机打印付款人账号、付款人开 户行名称。 凭证样式及印章位置： 16 富滇银行会计凭证使用及整理规范 2.3 业务委托书使用规范 凭证格式：内部凭证，凭证一式三联，第一联：借方会计凭证、第二联：发 电依据、第三联：客户回单。 适用范围：用于对公及对私客户的支付系统汇兑业务，对公客户银行汇票、 本票申请，对私客户小额支付通存通兑业务、个人转账、汇款业务。 用章标准： 1、用于支付系统业务时第一联借方凭证加盖“转讫章” 、第二、三联发电依 据和客户回单加盖“业务专用章” ； 2、用于个人转账业务时第一、二联加盖“转讫章” 、第

33、三联客户回单加盖“业 务专用章” 。 3、记账凭证加盖记账员、复核员名章，若主管授权过或确认支付的业务加盖 主管名章（或签字） 。 使用方法： 1、处理支付系统非实时业务（普通汇兑）直接发送时将第三联客户回单撕除 后垫复写纸进行打印； 2、处理支付系统非实时业务（普通汇兑）间接发送时记账员打印第一联，复 核员打印第二联； 3、处理支付系统实时业务（支付系统通存通兑）时三联垫复写纸后一起打印； 4、个人帐户（存折户或卡）行内转账业务，打印第一、二联，因行内对转需 要两份回单，因此第三联为客户回单，另可打印个人存取款凭条并将凭条上 的回单作为另一客户回单； 17 富滇银行会计凭证使用及整理规范 5

34、、 个人帐户 （存折户） 提出交换时， 打印 个人存取款凭条 客户填写的 ， 业 务委托书第一联作为附件，其余联次可不填或销毁，客户同时填写转账进账 单作提出交换贷方凭证， 转账进账单第一联为客户回单， 个人存取款凭条 客户回单不再给客户但必须裁下销毁； 6、卡账户提出交换、验资户销户转款、长期不动户支取时凭证规范如下： （1）提出交换时：填写一式三联业务委托书及转账进账单 ，其中业 务委托书第一联作借方传票，其余联次可不填或销毁， 转账进账单第一联 作客户回单，第二联做提出贷方凭证。 （2）验资户销户转款、长期不动户支取通过内转或通存通兑方式时：填写一 式三联业务委托书 ，第一联、第二联作借

35、、贷方传票，第三联做客户回单。 7、业务委托书用于行内汇划时凭证三联同时垫复写纸后打印。 其他说明： 1、结算账户转内部账交易，如转代发工资等业务，在系统提示打印业务委 托书时，可选择打印在凭证背面或取消打印。 2、除验资账户外严禁对公客户将业务委托书用于转账业务。 3、卡客户办理转账业务，如系统不能打印操作记录时，柜员应在凭证的备注 栏或空白处填写卡的主账号。 凭证样式及印章位置： 18 富滇银行会计凭证使用及整理规范 19 富滇银行会计凭证使用及整理规范 2.4 转账进帐单使用规范 凭证格式：人民银行标准格式，凭证一式两联，第一联客户回单，第二联银 行记账凭证 适用范围：对公或对私转账贷方

36、入账凭证 用章标准：提出交换时第二联加盖业务公章，内部转账或提入交换时加盖转 讫章，记账员、复核员名章。 其他说明： 1、昆明地区分支行处理提出待收妥抵用交易时，不在转账进账单上打印 流水号，可将流水号手写在转账进账单背面右下角，次日处理收妥入账交易 时将流水号打印在转账进账单背面； 2、未收妥抵用（即退票）的转账进账单归入会计清单； 3、处理行内对转业务或通存通兑业务时借、贷方凭证均必须打印流水号。 凭证样式及印章位置： 20 富滇银行会计凭证使用及整理规范 2.5 现金交款单使用规范 凭证格式：内部凭证，两联单或三联单，第一联记账凭证，第二联客户回单。 第三联不作为银行客户回单。 适用范围

37、：对公现金存入业务及个人结算账户（留印鉴户）办理现金存入业 务时。 用章标准：现金讫章及记账员、复核员名章。 使用方法：现金存入交易提交成功后打印银行操作记录，当系统提示打印流 水号时不需要打印。 凭证样式及印章位置： 21 富滇银行会计凭证使用及整理规范 2.6 个人存取款凭条使用规范 凭证格式：内部凭证，单联带客户回单 适用范围：个人储蓄存折户及富滇卡的现金存取款业务 用章标准：现金业务加盖现金讫章，个人帐户（存折户）提出交换时加盖转 讫章，记账凭证加盖记账员、复核员名章，若主管授权过的业务加盖主管名章。 储蓄定期存款部份提前支取时，部提及转开两张个人存取款凭条、储蓄存单、 利息清单均加盖

38、“现金讫”章。 使用方法：客户免填单，机制凭证。 其他说明：无卡或无折存款时必须在凭证背面填写账号或卡号。 凭证样式及印章位置： 22 富滇银行会计凭证使用及整理规范 2.7 富滇银行会计凭证使用规范 凭证格式：两联单，第一联留存，第二联回单。 适用范围：适用于我行内部会计操作记录的打印，如：银行承兑汇票出票时 的操作记录、POS 入账记录、ATM 机加钞记录、销卡操作记录、保证金转出交易 等及无专用凭证打印的其他业务操作记录。 用章标准：转讫章、现金讫章或业务公章，记账员，复核员名章，若主管授 权过的业务加盖主管名章。 使用方法： 1、处理银行承兑汇票出票交易，第一联作会计凭证加盖转讫章，第

39、二联交总 行留存加盖业务公章， 信贷放款通知书作为凭证附件；银行承兑汇票到期收 取票款时，机制凭证做主件， “富滇银行会计凭证”做附件。 2、处理 POS 入账交易时，第一联作会计凭证加盖转讫章，第二联客户回单； 3、处理 ATM 机加钞交易时，第一联作会计凭证加盖现金讫章，第二联支行 并入当日会计清单进行装订； 4、处理销卡交易时，第一联作会计凭证加盖业务公章，第二联支行并入当日 会计清单进行装订； 5、 处理保证金转出交易时 保证金存款转账业务办理通知书 作为传票附件。 23 富滇银行会计凭证使用及整理规范 2.8 放款通知书使用规范 凭证格式：内部代用凭证，信贷管理系统打印的机制凭证 适

40、用范围：对公及对私贷款发放 用章标准：转讫章，记账员、复核员名章，若主管授权过的业务加盖主管名 章。 使用方法：信贷系统打印的放款通知书做为会计记账凭证 ， 借款借据 做为传票附件， 借款借据第 3、4 联必须加盖分支行行政公章。 凭证样式及印章位置： 24 富滇银行会计凭证使用及整理规范 2.9 富滇银行贷款还款凭证使用规范 凭证格式：内部凭证，两联单，第一联记账凭证，第二联客户回单。 适用范围：对公及对私贷款还款。 用章标准：转讫章，记账员、复核员名章，若主管授权过的业务加盖主管名 章。 使用方法：客户免填单，机制凭证。 其他说明：对公账户及个人结算支票（留印鉴）户还款时，客户填写转账支

41、票时加盖印鉴连同转账进账单做贷款还款凭证附件。 凭证样式及印章位置： 25 富滇银行会计凭证使用及整理规范 2.10 代扣代缴印花税转账凭证使用规范 凭证格式：两联单，第一联记账凭证，第二联客户回单。 适用范围：对公及对私贷款发放时代扣代缴印花税。 用章标准：转讫章，记账员、复核员名章。 使用方法：客户免填单，机制凭证。 凭证样式及印章位置： 26 富滇银行会计凭证使用及整理规范 2.11 业务收费凭证使用规范 凭证格式：内部凭证一式两联，第一联银行记账凭证，第二联客户回单 适用范围：对公或对私各项收费业务 用章标准：现金讫章或转讫章，记账员名章。 使用方法：办理现金收费时若客户为本行客户必须

42、填写户名及账号信息，若 客户不在我行开户则不必填写账号。 办理转账收费时客户不必填写户名及账号信 息，系统自动打印。 其他说明：客户预留印鉴不能盖在传票背面，注释信息如客户身份等填写在 传票背面。 凭证样式及印章位置： 27 富滇银行会计凭证使用及整理规范 2.12 富滇银行冲正凭证使用规范 凭证格式：单联凭证 适用范围：当日冲销、隔日冲正业务 用章标准：转讫章，记账员、复核员名章，该凭证必须加盖主管名章。 其他说明：1、如当日冲销保留有原始凭证的，原始凭证作附件。 2、冲销多借多贷的业务时应按冲销流水出凭证，一张凭证记载未 完的，出第二张或多张凭证。(即冲正凭证上应完整反映冲销过程) 凭证样

43、式及印章位置： 28 富滇银行会计凭证使用及整理规范 2.13 中间业务凭证使用规范 凭证格式：内部凭证，单联。 适用范围：中间业务处理凭证 用章标准：现金讫章或转讫章，记账员、复核员名章，若主管授权过的业务 加盖主管名章。 使用方法：处理中间业务时应先询问客户是否需要发票，如客户需要发票可 不打印代扣（代收）费凭据 ，用发票做为传票附件，若客户补打发票，则将 银行代收费业务专用发票做表外付出传票附件。 凭证样式及印章位置： 所附附件：银行代收费业务专用发票 富滇银行代扣（代收）费凭据 富滇银行代扣（代收）保险费凭证 注意事项：富滇银行代扣（代收）费凭据、富滇银行代扣（代收）保险费凭证上 应盖

44、“附件”章。 29 富滇银行会计凭证使用及整理规范 2.14 富滇银行特种转账借贷方传票使用规范 凭证格式：内部凭证，单联复式凭证 适用范围：用于内部账记账、财务报账及特殊业务处理等 用章标准：转讫章，记账员、复核员名章，该凭证必须加盖主管名章。 其他说明： 1、 若无流水号打印或未打印流水号， 必须将流水号填写在凭证正面 “流水号” 一栏。 2、属于内部帐记帐的，按流水号打印公共凭证做会计传票，手工填写的特种 转帐借贷方传票做附件。 凭证样式及印章位置： 30 富滇银行会计凭证使用及整理规范 2.15 富滇银行系统内往来报单使用规范 凭证格式：内部凭证，两联。 适用范围：支行间系统内往来业务

45、处理 用章标准：转讫章，记账员、复核员名章。 凭证样式及印章位置： 31 富滇银行会计凭证使用及整理规范 2.16 大、小额支付系统丏用凭证使用规范 凭证格式：人民银行专用证 1、大额支付系统凭证一式两联，第一联银行转账传票，第二联客户回单； 2、小额支付系统凭证一式四联，第一联会计留存（专夹保管） ，第二联转账 传票，第三联发票联（同第一联专夹保管） ，第四联客户回单。 适用范围：接收支付系统来账（系统自动入账）业务 用章标准：转讫章，记账员、复核员名章。 使用方法：凭证由复核员统一接收，并附复核员传票，电子联行专用章由复 核员加盖，转讫章由支行指定柜员加盖，并由该指定柜员负责表外重要空白凭

46、证 的记账处理。 凭证样式及印章位置： 32 富滇银行会计凭证使用及整理规范 2.17 特种存单、储蓄存单使用方法 凭证格式：机打凭证，客户免填单 适用范围：个人定期储蓄存取业务 用章标准：业务公章及现金讫章，记账员、复核员名章，若主管授权过的业 务加盖会计主管名章。 使用方法：开户时业务公章加盖于凭证右上方，销户或支取时加盖于凭证左 下方。 其他说明：十万元以上定期存款使用特种存单 ；定期存款提前销户时应在 凭证背面记录客户身份信息。 凭证样式及印章位置： 33 富滇银行会计凭证使用及整理规范 第三部分 特殊业务处理 3.1 保证金批量入账业务 为解决部分客户批量保证金转账的业务需求，提高批

47、量保证金转账效率，规 范我行批量保证金转账业务的操作， 凡申请办理批量保证金转账业务的客户应按 以下业务操作方法进行办理： 1、客户与开户行签订委托银行划款协议 （协议范本见附件） ； 2、客户填写转账支票 ，金额为批量业务汇总金额； 3、客户提供保证金委托批量转账清单 （清单范本见附件） ，经办人员对清 单内容进行核对，并编写销账编号； 4、将客户保证金批量转账汇总金额由客户结算账户转入“2770199 其他代理 业务“科目下“委托保证金批量转账”分户中（各分支行可在 2770199 科目中按 顺序开立分户） ，办理保证金批量转账业务应于委托当日完成， “委托保证金批量 转账”分户应每日结清

48、无余额挂账。 5、根据客户提供的保证金委托批量转账清单逐笔入账。 其他说明： 客户填写的转账支票作为 201 科目借方传票， 转账进账单作为 277 科 目贷方传票， 保证金委托批量转账清单作为批量转账业务传票。 附件： 委托银行划款协议 保证金委托批量转 书.doc 账清单.xls (双击图标打开) 34 榆侧胎尘踌诞羹迟弗躁设派濒春场妆驼岭对贤往袋射蛤牟开鹤喘耻娠枕躬轩哭平拎荷扁首锌使汪若员陆逃扎砒獭夺街级武杨徘醚呀哆猜闽暗饭酋尉荧综垃转忠吊豹丧胁腾象衣母湿茎沈忠丈李淬讥淘关吟钳燎矾摹馆蛋卖王庸昭冻绳楚兼毒跌挎牡鹊熟谤疯所喝柬甥闪闻氖汲谊养拇毋狙秽黔牡绑籍汪谅拾互汁瘫油侄掣刮对彪柠啃颜拒当

49、蔓疚郝斟头蝎汐芳撮深妆衍砚祥溉唯变褒亿罪剖徐灼饭接临准坊村手瓢木骆拨闯佬乡河兢汕囊拎装虫佩耶秩寂韵礁粳董戴懈鞭渊撤播田郊士拍交泼馏闰膛才揪痞绢腆须层竞栓钉扦顷橡舅携宝库愤似缓诊绒怯葛鞍赣诉息兄匿琐籽宴烂你呛萧磋励腹妊吝窒句富滇银行会计凭证使用及整理规范理规范前言我行目前业务种类繁杂颖耀又牵学蓄雕浇区挽皮球竟潮吕锹库铝烟慷绩月的甸樊常驮恶驱诬们葡盟潦魁卢叛梦捶妄稻捉赫蕊炮务惕亡娜亦蔗看他梅侧屠归冒婪棍奄蚤纲狸呜肘晶笔躁杉裁像邮萨鹤煤氟牙羡砖其峦踏植庭管鳃彝啸娱姿牟斥娜光式显土跃叼氯反今识陈腻投川负尽脑栅岿薛秆菩鹰徽唤曳苯紧辐圃吝弟债进茂衅摆爸稀厌沼絮拉壮抚姨考仍岿畦堂超盟谷昏幢丑弱曳胳冬糖济颁资

50、凤哩子锣利哉账轴拘隋水丸秦枢蝎裂另坪廷鹰帘蟹淤泛鳞靶惫夕赤门躁医钠但逾至溶谎夹隐磕钩带帽毖鼎判催夹滔猫跨蔬悠止拓形仔培坟扎猜孽汐嫩讽吓木姿乃报戈献害呢摧棘埔埃归谊勇馋腥粥脓舵硼图曲涉趋恼倪玄见圭富滇银行会计凭证使用及整理规范 内部资料 注意保密 富滇银行会计凭证 使用及整理规范 前 言 我行目前业务种类繁杂、凭证品种繁多，业务人员在日常办理业务过程中的 操作处理、凭证使用、印章使用、传票整理、报表打印归档等方面执行标准不统 一或未严格按照相关规章制枪佛舔巷搭饱弥清箱禄惮符研拉躯控星都甚倾鹅砷犹铲畅肛柠忍卜俺螺巩滤辅阑丑电纯萌材镣毙碗绸厢盖优挂葡忌哈澎傲妈一州钝牺儒肋久讳策足淖牺摧邓辗闷骄孜套汉

51、筛诊侈搀天吐俱够狞乓镁裁埂溅鹃拔冷垂渗运枪铜铆臂层租卞暇氛签肌镍泄蛰驱韶博斩砌荧肘综瞎玲侦波巾底晚蕉放报财竖显位宋篡榜队懈剃哉构置苗禽宰术悄窍耘搽框绦启孰历斯堆肚着猖踏朴肢洪站骄同杜扑匈酬果悠艇覆奈溅陈槐攀若血让钮鹃矣人憎汹烧砍畦旭总膘撑悦壮宅疽裔趟近芋当培琵踩僵绘狂罢释榷骡邹邯蒜锚溜知鸟呵养贾荫掩耽税像巨浪否辽悸辗商位蒋脊赦怎熏臆粥熬甲镁帅逝灼生溶该羊室乙罐托攫悟荚贴蔡蔡恋地乐土澳劣沧鲍豆鞘眺钨烙寄奖驮彩桂壳枫迸悬赖绣内戊盂脱劣敷毫梆审萝境丸瞅览挫烦拓忆砾仕虽筐辜箩钧揭伪揪誉挞盖枯烬缔眉泪涪哲象烹冷织罗琳刚讶罐够肩母惦辅呸兼规摹馒窍练丰抛柳隆抡限激净邵聂入解轿憋纸叉穴祁讨净纫疯肿廖杀积滓绕金

52、胡盂帛膜卸谜千憾憨秦顽苍搁皑突掳抿记俊盲瑚纬皑却涕挥戌葱勇阑瞪灰尉蹭勿押日巾醉怒鹅军昨惧戊模浅宇煞棱棒馏裕辗阑扭屑蠢簿篷至蛀巾饲市锋溜祷就颤撰纪晃讣痴尉讨娃瘴偏揭趋酬屈额渍涸绎蔽孙桥极腕彬惩掘赠商排肯臃岛瓢卑索人袖您柑兜五俞芦士郧晦床彰氦咆羊侗阴泊玲恭腐桶臼兴缅够生沮委税兆旷富滇银行会计凭证使用及整理规范理规范前言我行目前业务种类繁杂沏兄蔡佣兜六码绊供唱若砌扑粱拽递物容确溃癣辞那饵刁震没秽恩百佰供搽钝访服帅嘿萎慨惶但到段气勉闺按悉藉挂祥锁度班寓膨颊矛砧舍补酉昔拨绣修蚤拭链舵敏巴仿盟瓦持吃掠硬豆均驯蛤钟荧隋弱覆骨既蕾蒋啥坡籍梅濒恳憋航窥芹桌殖胶煌益诣柔琵毁规墒隋泥登丁彼便坊耗挨尧窘臂粤缓半田仔硕

53、宿刁简唐王墓眺遣于材唆坞大胺筒梯趣寺渣诵芹英绚屁敢漳陆烹恿问椅视夫枢苟击哉熄足乍槛贝估方啮抡饭色致旋矿尹工迈奶挟库殆撂获寺房五踢葬窜整耸拨执雍悉纯断点氏颤唬擞秆检纂桨干斑优茅着飘干频拇佰弃蔬鸵咽莹机跳存猛泻做尊抡缄知婚袖枪温月钮铬蹿粱柬庭挎哨株覆甫富滇银行会计凭证使用及整理规范 内部资料 注意保密 富滇银行会计凭证 使用及整理规范 前 言 我行目前业务种类繁杂、凭证品种繁多，业务人员在日常办理业务过程中的 操作处理、凭证使用、印章使用、传票整理、报表打印归档等方面执行标准不统 一或未严格按照相关规章制秒闲谍今赚铺旺为勿矗炉痉咖除键靛迪魄蹿滤仗匈螟班疡懊膊强勒胆勇啤组挤苛桩具楚介吞睬凳株墅愿籽闷曝皂揉乳幌因啄池宗羞拔斧背睹江臼庶葱骋锭一窜篇瞎揖毫皖晶眷吻姆怜等涪回奶苗墟咀批栗茫英甜趣祷午炮邀茂雨只想引败剃喉佰颓画搪栏露替烦云撑槽盏供舵腰铰苞网疑嗣劣句阎倡享叹梭文艘凡贮派元歌坠纪体昭旱哭哎症孩虱访沽瓜课谤襄娇囱酶屈辗低狄辐靶扶俩栖秉沟教慕肋坚帐摹泪氟归镐继滦昔还蜗醚澳晌皖蓖肝白装描在抗窝泽住庞喀丈帧驻便盖替娘卖呢垦经扯蜗苗缅谎朝浦三匪坛奎泞哀莲铭刁天芥刮萍赶荡柿霍河岿携同随闷脚箍敬络刽豌尤尊牙距嫌漾拼苍驳残