某某上市公司供应生产销售内部控制制度【精品专业管理资料】

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1、 某某上市公司供应生产销售内部控制制度 第一章 供应内部控制制度第一节 内控概述一、定义与范围本章所述供应循环涵盖了从物资及服务的购置、储存到传递至生产经营各部门的全过程，主要包括物料（采购）、仓储两个主要业务环节。供应循环的内部控制指对供应计划、采购作业、存货流转、仓储等供应业务流程中的重要节点进行全面监控和管理。二、控制目标确保采购业务集中归集采购供应部运作，并纳入公司的全面经营预算和计划控制范围，避免重复采购和盲目采购；确保采购业务在预先设定的规范的参数体系和分级授权的审核体系下进行，以实现采购业务发生的合理性、计划性、有效性；确保存货仓储业务的发生在预先设定的规范的参数体系和标准化操作

2、流程指引下进行，以实现存货资产高效率周转，减少资金占压和资产沉滞。三、主要控制节点l 各营运部门的需求和请购l 进货渠道建设l 采购计划制定l 采购定价l 合同形成l 自行采购l 仓库实物流转l 仓库信息报告四、控制政策与方法l 归口各部门采购权，实施统一采购政策管理层定期设定和调整个别特定自采权限和特定采购模式，其他物资、服务等采购权限归口采购供应部，实现集中操作、统一调度；采购供应部统一采购管理模式、管理政策、货源管理和业务控制标准及流程，统筹规划批量物资需求，尽量形成批量采购，提高供应链整体的协同能力和反应能力。l 采购作业计划性控制在经营预算目标指导下，根据销售计划和各营运部门物资需求

3、，形成中短期供应业务计划，直接规范采购作业指令和进度安排，保证充分及时、灵活调整的供应能力，并提供详尽的资金使用依据。l 采购业务分级权限监控采购业务程序中的各重要环节根据业务特点和金额大小等，分别接受不同级别的授权控制，减少业务运作的任意性和盲目性，强化权限决策和权限责任。l 进货成本有效性控制采用供应市场分析、供应商管理、实施特殊采购程序规范、定价权的授权控制等多种方法，实现综合供应成本的不断改进，促进优化成本管理之财务目标的实现。l 库存物资多级帐务管理建立仓储管理部和财务会计部多层次帐务体系：根据业务操作部门和财务职能部门的特点及需求，形成基层帐务体系和财务一级帐务体系各自物流、资产和

4、业务等反映信息地重点和形式，在多层次帐务体系之间建立凭证、单据、帐表等形式的全面业务接口和严密的勾稽关系，实现多层次的信息记录、沟通和反馈机制。l 仓储物资数据分析与报告制度按多种具体营运目标和物资特性定义库存和库存参数标准，定期形成基础数据的分析和相关报表、报告的传递和反馈，在向营运部门提供及时、充分供应的同时，实现库存规模、结构和周转率有效性控制。l 存货帐实准确性控制通过贯彻基层帐务建设的一般控制标准和实施在库物资的定期抽查和循环盘点，保证库存物资帐实一致，提高资产规模、资产价值及资产减损等财务信息的准确性和真实性。l 在库物资清查处理制度和存货非生产损耗控制按物资流转和经营特性，明确不

5、确定性和潜在风险较大、物流费用较高的库存物资，划定重点控制存量、流量和周转的物资范围，制定有针对性的，特殊的物资交接、在库存储和清理政策，减少滞料和废料，控制生产环节之外的物料消耗。13 第二节 组织机构及岗位职责一、 部门及部门职责 1、供应循环管理组织机构 采购供应部：1 直接参与制定公司在既定会计期间内整体供应政策和预算安排，规划采购供应部内部具体业务的管理模式；1 采购供应部设一个统筹采购员。与财务会计部在采购计划和进货成本控制方面形成主要工作接口，负责物资采购流程与进度的全面计划和控制，监督本部门预算指标的执行并汇总分析和报告预算完成情况；1 制定和调整采购业务的操作标准以及特殊采购

6、行为的管理模式，设定仓库管理的标准参数，实施材料市场行情调研和主要供应商调研，制定进货成本控制目标和控制方法，组织对采购业务执行过程、执行结果和供应商交易、供应商合作的考评，提交供应商汰换和新供应商引进的建议；1 对采购作业、进货渠道选择、进货价格确定和其他采购费用进行规范性指导、监督，并负责采集、汇总、加工和提供采购业务相关的基础数据资料，包括供应商资料、材料市场行情、采购业务历史数据等，向采购供应部部长提出改进采购业务的建议；1 按有关责任部门设定的技术型号标准组织招标采购； 采购员：1 分解采购计划，按相关规程、指标要求及授权范围操作执行具体采购业务，包括业务洽谈、询比价、下单、催单、查

7、单、退货补货执行、差异记录等，形成自我监督和接受外部监督；1 具体协调与供应商的合作关系，落实采购供应部与供应商的交易合作策略，收集供应商和材料市场的基础信息，向档案管理汇总，直接参与供应商交易考核；1 汇总、归集、建档、维护、更新所有采购业务的相关信息及文档，包括供应商档案、合同订单档案、材料市场价格信息库、招标采购工作档案等；1 按权限级别控制档案资料的调用；1 定期对原始信息数据进行分类汇总，充实基本数据库，提交相应报表，为部门内和其他管理部门提供多层次的决策信息支持； 仓储管理部：1 实施归口物资的仓储、配送运输，相关的物资购存进度及结构规划、物料实物管理、基础帐务管理、物料流转帐表和

8、报告、物流信息管理、物流成本控制；1 库区、仓位和运输配送的具体安排调度；1 仓库物料的收料、发料、退料、转调、存储、清查、盘核、外验、销毁等实物管理，在库物资仓储保管。1 实施物料编码、仓储货位编码、实施物料仓储标准参数、仓库基础帐务记录冲销、制单和单据传递、定期库存分析、相关帐表汇总和报告等信息监管，在帐务管理和库存信息分析管理上与财务会计部形成工作接口；1 仓储管理部内岗位包括原料仓储管理员、成品仓储管理员。2、供应循环涉及部门及职责 财务会计部：按业务控制要点和权限划分范围参与采购、仓储、存货管理等供应循环控制，主要职权包括供应计划和资金计划的审定、重要合同会签、参予和监督招标议标采购

9、、以及相关控制评价工作。定期获得和汇总相关票据和明细帐表，负责重点环节审核、票据审核、对帐、核算。对采购合同进行法律条款审定，并负责最后合同签章。 各职能部门（生产管理部、设备管理部及其他）：提出物资等项目请购需求，传递需求计划或请购需求，参与特定采购程序。 质量管理部：负责材料物资到货、退库等环节的质量检验和验收工作。 内控审计部：对采购作业和自采过程进行定期稽核，提交稽核报告。二、岗位职责 采购供应部部长：1 协调和规划部门内具体工作，落实采购供应部相关预算任务，并根据预算限额控制本部门的业务运作；1 审定采购库存业务参数指标的设定结果；1 制订和调整供应商管理与合作的原则和政策；1 审定

10、进货价格成本控制目标并指导具体推进措施，审定存货流转的改进目标并指导具体推进措施；1 审核和提交存货资产损溢的定期处理报告；1 审核超预算采购支出和费用支出。 采购员：1 制订采购业务控制参数，汇总和提交采购方面的预算分析报告；1 汇总、审核、修订和提交物资供应计划，根据计划审定结果实行采购指令；1 组织供应商规划和管理工作，制订进货价格成本控制目标和推进具体控制措施；1 制订并根据实际物料需求的变动调整生产性原辅料月度供应计划，制订五金、配件、劳保、办公用品等物资的季度供应计划；1 收集供应商基本信息，参加供应商考核和评审；1 按采购指令和操作规范的要求完成具体采购作业，对供应商实施询比价程

11、序，跟催供应商备货，记录和回馈采购业务的基本情况和异常情况，负责收集、汇总和上报供应市场行业信息，提出供应商规划建议；1 负责合同、订单，采购数据、价格数据供应商文件的归档、维护、更新，进行重要信息汇总统计，每月出据分类汇总报表；1 按权限管理资料调用，对采购供应部内部主管以上级别管理人员调用资料提供全部权限，主管以下级别管理人员调用须经各主管授权，采购供应部外部人员调用资料经采购供应部部长确定权限。 成本会计：1 负责企业内关联供应商的年度、半年度利润成本分析，定期进行外部重点供应商季度询价，控制采购员的询比价程序，收集主要物料的市场行情资料；1 根据基本进货成本信息和财务会计部传递的成本变

12、动数据，提交重点物料进价成本管理改进目标的建议。 招标管理：1 负责按照设备管理部及使用部门共同制订的设备购置质量、型号、技术规格标准和进货渠道限制标准，制作标书，组织具体招标活动，并与设备管理部和使用部门共同确认招标结果，向采购员传递采购指令；1 归集所有招标工作档案并在档案管理存档。 仓储管理部部长：1 负责库存物资动态信息的跟踪、汇总，监控库房控制指标的达成情况；1 与仓储管理员进行数据交流，定期分析库存规模、结构和周转情况，向财务会计部提交库存分析相关报表和报告；1 定期按库存参数标准提出补货需求。1 指导和监督物资日常进出库作业，制订和调整库存参数；1 组织进行定期存货流转状况分析，

13、审定并提交分析报告；1 制订库存管理改进目标和推进具体控制措施，组织监控存货资产非生产性损耗，提交存货异常状态解决方案；1 负责提交盘赢盘亏处理报告，报废存货、滞存物资处理报告；1 物资进出票据汇总，建立并具体负责库房明细帐核算统计工作；1 对仓库月进销存报表，向财务会计部报月报表和汇总出入库单据。1 参与入库交接环节和原辅料不定期抽检，外包装初检和质检抽样，填写请验单，协助质量管理部质监员进行检验工作。 仓储管理员：1 物资正常入库、退料入库、盘盈入库等收料环节交接，物料入库数量清点和制单，日常在库物资仓储作业。1 物资正常出库、毁损出库、盘亏出库、退货出库等发料环节交接，物料出库数量清点和

14、制单，日常在库物资仓储作业。1 物资进出票据汇总，各仓库的台账和每日进销存报表核算统计工作，当月进销存报表。 第三节 授权体系供应循环业务授权，是指在公司内部各级管理人员和业务操作人员在其职权范围内，根据既定的权限级别及对应的有关职责，执行采购供应及仓储管理的项业务的发起、协商、审核和审批。供应循环业务授权详见下表。项目发起部门协商会签部门审核部门审批部门物料供应计划计划员成本会计采购供应部部长、生产副总计划超预算说明成本会计采购供应部部长生产副总总经理物资请购各部门仓库主管采购供应部长生产副总预算外请购各部门仓库主管、物料部部长采购供应部长、生产副总总经理大宗采购标准制定成本会计财务会计部采

15、购供应部长、生产副总总经理符合标准但不实行大宗采购使用部门成本会计生产副总大宗采购合同期限标准制定成本会计财务会计部生产副总实际采购合同超期限标准招标管理使用部门生产副总大宗采购程序成本会计采购供应部部长招标失败或无效的处理使用部门采购供应部、财务会计部成本会计生产副总固定资产和工程等项目大宗采购合同招标管理财务会计部生产副总总经理定点采购标准制定成本会计、采购员采购供应部部长定点供应商名单确定成本会计各使用部门采购供应部部长生产副总物资定点采购年度合同采购员生产管理部、使用部门、质量管理部、财务会计部生产副总总经理定点供应商汰换和取消定点资格采购员采购供应部部长分管副总物资停止定点采购使用部

16、门采购员采购供应部部长分管副总固定资产请购使用部门分管副总总经理生产性设备采购合同采购员采购供应部部长总经理使用部门与物料部共同采购固定资产使用部门分管副总总经理采购作业控制参数设定成本会计采购供应部部长生产副总询比价申报单采购员成本会计生产副总新供应商开发采购员质量管理部、成本会计采购供应部部长生产副总供应商考评体系成本会计采购员采购供应部部长生产副总供应商汰换采购员采购供应部部长生产副总年度供货或服务协议采购员生产管理部、其他使用部门、质量管理部、财务会计部采购供应部部长生产副总、总经理非年度供货或服务合同（关联供应商）采购员采购供应部部长、生产副总总经理变更和解除合同采购员采购供应部部部

17、长生产副总采购超指导价格采购员采购供应部部部长生产副总物资采购合同定价权采购员成本会计采购供应部、财务会计部财务副总总经理安全库存量设定仓储管理员成本会计、采购员仓储管理部部长标准周转率制订仓储管理员成本会计仓储管理部部长生产管理部门退料生产车间车间主任质量管理部盘赢盘亏账务处理仓储管理员仓储管理部部长、财务会计部部长总经理不合格退料销毁仓储管理员质量管理部、采购供应部仓储管理部部长滞料销毁仓储管理员仓储管理部部长、财务会计部部长总经理 第四节 管理制度物资供应计划一、目的本管理文件明确了物料供应计划编制和采购计划分解、执行及反馈的管理要求与操作规范，以制定满足公司日常生产运营需要的物资供应计

18、划，指导具体采购工作。二 、范围本管理文件适用于生产性物料（中西药原辅料、包装材料、五金配件、低值易耗品）和非生产性物料（办公劳保用品）的定期供应计划编制及审核。三、相关程序及制度 预算管理制度 资金管理制度四、业务流程1、计划制订与调整步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1上月末销售管理部生产管理部生产管理部获得销售管理部的季度滚动销售预测、本月订货计划调整月度生产性物资需求数据。2上月末采购供应部生产管理部设备管理部仓储管理部采购供应部采购员获得生产管理部、销售管理部和仓储管理部的书面月度生产性物资需求数据和库存物资补货需求资料，分别是：生产管理部月度生产计划和生产管理部物料需求表设备管理部

19、五金备件需求表、仓储管理部的月度库存补货需求表和月末存货状态明细表2上季末采购供应部采购员各职能部门各职能部门按季度以书面计划表的形式向采购供应部采购员传递非生产性物资需求数据3当月中以前销售管理部生产管理部生产管理部获得销售销售管理部的追加订货需求调整月度生产性物资需求数据。当月中以前采购供应部采购员生产管理部设备管理部采购供应部采购员获得生产管理部当月生产性物资需求调整数据是：生产管理部的生产调整计划、生产管理部物料需求调整表、4上月末当月中采购员采购员制定和调整生产性物资月度供应计划5上季末采购员采购员制定非生产性物资季度供应计划6上月末上季末成本会计成本会计核定或修订物资供应计划，保证

20、物资供应计划合理性，充分满足各生产经营部门的需求，并符合采购作业参数标准7上月末采购员采购供应部部长采购员按未结款情况提交当月预计付款需求8采购员采购供应部部长采购员的付款需求，经采购供应部部长审批后，传递至成本会计9上月末成本会计成本会计根据采购供应部采购员付款需求和当月供应计划统一形成采购供应部月度资金用款计划2、 计划审批和报备步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1上月末成本会计成本会计分别对材料物资供应计划和非生产性物资供应计划中超预算部分形成说明报告2财务会计部部长总经理成本会计将该说明报告交财务会计部部长和总经理审批，并将审批后的报告转至财务会计部备案3月末成本会计财务会计部部部长财

21、务副总成本会计将材料物料月度供应计划和月度调整计划、非生产性物资季度供应计划、月度资金用款计划报财务会计部部长和财务副总审批4月末成本会计财务会计部成本会计将材料物资月度供应计划、月度调整计划和非生产性物料季度供应计划、月度资金用款计划各一份报财务会计部备案，另一份在成本会计留存3、计划分解和执行步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1上月末本月中生产管理部采购供应部采购员采购供应部采购员获得生产管理部月度生产排程表和排程调整表2上月末本月中采购供应部采购员采购供应部采购员根据月供应计划和生产排成分解月供应计划至周采购作业清单并执行采购指令3当月初本月初采购供应部采购员仓储管理部仓储管理员采购员制

22、订周到货计划，一联传递给仓库储管理员，作为收料依据，另一联在采购员留存4采购供应部部长采购员采购供应部部长监督和协助采购员计划执行，收集反馈信息5采购供应部部长采购员每周采购供应部部长召集采购计划执行进度总结会，督促计划完成，处理影响完成进度的异常情况五、单据及报告生产管理部物料需求表生产管理部物料需求调整表月末库存补货需求表存货状态明细表五金配件需求表月度材料物资供应计划月度材料物资供应调整计划季度非生产性物料供应计划采部月度资金用款计划超预算报告采购周作业清单周到货计划物资请购规范一、目的本管理文件明确了生产经营各部门在物资需求计划外的零星物料需求请购流程，以规范物资请购的发起、审批和传递

23、程序。二、范围 本管理文件适用于生产性物资和非生产性物资计划外需求和零星请购。三、相关程序及制度 采购作业控制 合同订单管理 进货价格及采购成本控制四、业务流程步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1各职能部门各部门主管仓储管理员各职能部门提出物资采购申请，经各部门相关人员与仓库管理员核实后，填写一式三联物料请购单，经本部门部长确定请购物资品种、数量、建议供应商、需求日期等详细内容，并签字2各部门部长填写完整的物料请购单交各分管副总审批签字3分管副总总经理凡预算外物资请购需要按权限级别经分管副总或总经理审批，预算外审批权限具体由总经理审批4成本会计采购员经审批的请购单两联传递至财务会计部，由成本会

24、计作形式审核后，传递给采购供应部部长，另一联在请购部门自行留存5采购供应部部长采购员采购供应部部长汇总请购单，根据请购内容安排具体采购作业，制定零星采购作业清单，向采购员下达采购指令6采购员属于年度协议内范围的物料，采购员直接按协议条件向供货商下追加订单，具体操作详见：采购作业控制合同订单管理7采购员成本会计物资请购和使用部门属于年度协议外范围外的物料，采购员实施询比价程序，填报询比价申报单，经成本会计形式审核后，申报单细节内容由使用部门确认，其他具体操作详见：采购作业控制合同订单管理进货价格及采购成本控制8采购供应部部长采购员成本会计物资请购和使用部门属于首次采购的物料，采购员在采购供应部部

25、长指导下实施询比价程序，填写询比价申报单，经采购供应部部长形式审核后，申报单细节内容由使用部门确认，其他具体操作详见： 采购作业控制合同订单管理进货价格及采购成本控制9物资请购和使用部门采购员财务会计部采购结束后：请购单一联按物料内容的性质（生产性或非生产性）由采购员和非生产性物资请购和使用部门进行归集汇总；另一联由采购员保留待与财务会计部报帐10采购员财务会计部与财务会计部报帐时，采购员须提交请购单、询比价申报单、合同或订单、供应商发票、仓库入库单或使用部门接收单各一联，并同时填写提交付款申请单五、单据及报告物料请购单零星采购作业清单询比价申报单入库单使用部门物资接收单付款申请单大宗采购管理

26、一、目的本管理文件明确了某些易于标准化的材料、大金额固定资产等物资或服务的特殊采购标准及业务操作流程，以便在形成大批量集中采购的同时，加强财务监督，规范和优化供货渠道及供应价格。二、范围 本管理文件适用于非企业内关联供应商货源的，易于标准化的生产性原辅料、金额较高的设备、固定资产、工程材料、修缮和工程项目（设备及车间改造、基建工程）、租赁项目及其他服务项目。三、相关程序及制度固定资产及设备采购管理 劳务及服务采购合同、订单管理四、业务流程1、 大宗采购标准制定步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1年末财务会计部财务副总财务会计部制订适用于大宗采购规范方法的范围和标准；每年依据企业实际经营情况进行

27、调整和修正；结果报财务副总、总经理审批生效；一般标准参照：合同价值10万元以上较易于标准化的物料；合同价值10万元以上的国内采购设备；合同价值10万元以上的租赁、工程项目；合同价值1万元以上的修缮工程项目合同价值10万元以上的其他服务项目2年末财务会计部财务副总财务会计部共同制订经大宗采购程序所订立合同的最长履行时限标准，每年依据企业实际经营情况调整和修正，结果经财务副总、总经理审批生效3年末招标管理员使用部门分管副总实际采购业务中，特殊情况下合同履行期限超过标准的，招标管理员参照使用部门和意见，报分管副总审批同意后，执行实际合同期限2、 大宗采购业务操作规范步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明

28、1使用部门财务会计部采购员根据各部门的固定资产、服务项目请购要求按大宗采购标准提出大宗采购程序申请，分管副总、总经理审批后，成本会计与采购员共同安排工程项目、工程材料、服务项目的大宗采购，实施大宗采购程序2使用部门采购员分管副总以采购供应部为主，实施大宗采购程序：使用部门确定物料质量、技术规格型号、工程技术要求等供应条件；采购员按供应条件邀请报价或组织招标，制报价邀请书或招标文件；采用公开招标还是邀请报价由采购员决定，分管副总批准；公开招标可以自行组织，也可委托专业代理机构进行，具体由招采购供应部部长决定，分管副总批准3采购员财务会计部使用部门邀请报价的，采购员、参予议标和监督，决定中标人，公

29、开招标的，采购供应部、使用部门、财务会计部共同组成评标专会，决定中标人4成本会计招标失败或无效的，成本会计根据企使用部门及财务会计部的意见，报分管副总批准，进行二次招标或转入普通采购程序。3、大宗采购合同规范步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1采购供应部采购员分管副总总经理物资招标或邀请报价的，采购供应部采购部与中标人草签长期供货合同，分权限级别经分管副总、总经理审核后执行。2采购供应部分管副总总经理设备、固定资产、维修、租赁、工程或其他服务项目招标或邀请报价的，采购供应部与中标人草签设备、工程材料、工程项目或服务采购合同，经分管副总和总经理审核后执行3综合行政部大宗采购由综合行政部将全程相关

30、档案资料按大宗采购编号归档和保管五、单据及报告报价邀请书招标文件定点采购管理一、目的本管理文件明确了某些材料物资实行定点采购程序的标准及业务操作流程，以便在形成集中采购的同时，加强财务监督，规范和优化供货渠道及进货价格，完善供应链合作。二、范围本管理文件适用于部分原材料、五金备件、仪表电器、低值易耗品、办公劳保用品及其他物资材料的定点采购程序。三、相关程序与制度 供应商管理 合同、订单管理 四、业务流程1、定点采购标准和范围设定步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1年末成本会计采购供应部采购员成本会计、采购供应部采购员共同确定定点采购物料和定点供应商的标准，每年根据供应商实际变动情况调整修该两项

31、标准2年末采购供应部部长该标准提交采购供应部部长审批同意后成为确定定点供应具体范围的原则指导2、定点采购物料及候选定点供应商确定步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1年末使用部门定点采购物资使用部门每年提供定点采购物料使用情况的书面反馈资料，提交建议定点采购物料明细表2成本会计成本会计每年提供重点供应商季度询价表3采购员采购供应部采购员每年提供现有定点供应商半年度评审结果和年度交易记录4采购员采购员提供供应市场调研结果、邀请报价结果、推荐定点供应商名单和相关资料5采购供应部采购供应部召集年会，按定点采购标准和以上资料划定定点采购物料和定点供应商候选名单6成本会计采购员使用部门新的候选定点供应商可

32、在年初确定，也可根据采购供应部的市场调查和生产方面的变化，随时由采购员提出新的定点供应商推荐名单，拟新选定的定点供应商必须经采购供应部、使用部门联合实地考察，提供考察报告，进入候选定点供应商范围，参与定点供应商综合评议3、定点供应商资格综合评议步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1采购员成本会计生产管理部仓储管理部各使用部门采购员组织，成本会计、生产管理部、各使用部门参加，参照候选名单、基础资料和考察报告等进行综合评议：A年度综合评议；B随时进行新的候选定点供应商资格综合评议；以确定定点供应商名单和定点采购物资范围2采购员采购供应部部长分管副总定点供应商名单和定点采购物资范围形成报告，由采购员报

33、采购供应部部长、分管副总审批同意后生效4、定点供货合同步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1采购员定点采购的生产用原辅料，采购员与定点供应商洽谈，签订年度协议，协议签订过程的控制见合同、订单管理2采购员采购供应部部长其他定点采购物资由采购员决定是否采用年度协议形式合作，报采购供应部部长、分管副总审批3采购员非生产性物资采用年度协议方式合作的，采购员与定点供应商洽谈，签订年度协议；协议签订过程的控制见合同、订单管理4采购员非年度协议合作的定点采购，具体采购业务中由采购员直接与定点供应商签订合同或订单合同签订过程的控制见合同、订单管理5、定点供应商管理、评审和资格汰换步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说

34、明1成本会计采购员成本会计和采购员共同制定定点供应商评审内容和管理标准，确定定点资格汰换标准，并提供定点供应商评审表和定点供应商交易记录表2采购员采购员根据日常订单交易情况填列定点供应商交易记录表3财务会计部成本会计采购供应部采购员仓储管理部仓储管理员使用部门采购员和成本会计组织：非原材料物资定点供应商半年度评审；生产性原辅料定点供应商年度评审；成本会计、采购员、仓储管理员、使用部门参与，填写定点供应商评审表4采购员采购供应部部长采购员根据定点资格汰换标准和定点供应商评审表、定点供应商交易记录表决定定点资格汰换，报采购供应部部长和分管副总审批5定点合作年度内供应商出现重大异常，影响正常供应的，

35、由采购员申请，采购供应部部长和分管副总审批，取消该供应商的定点资格。6、定点采购范围变更和记录步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1使用部门采购员采购供应部部长分管副总合作期内发现定点采购物资不再适用定点采购方式的，使用部门或采购员提出，采购供应部部长和分管副总审批，同意停止定点采购2采购供应部定点采购的所有材料信息在采购供应部采编号并归档保存五、单据及报告建议定点采购物料明细表供应商季度询价表定点供应商综合评议表定点供应商名单定点供应商评审表定点供应商交易记录表固定资产及设备采购管理一、目的本管理文件明确了一般固定资产和设备的采购规程，以规范生产设备及其他固定资产的采购。二、范围 本管理文件适

36、用于生产性设备、非生产性一般固定资产的采购。三、相关程序与制度 大宗采购管理 合同订单管理四、业务流程 步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1使用部门部门部长分管副总使用部门主管以上级别人员填写并提交固定资产请购单，经本部门部长和分管副总审签2总经理提交固定资产请购单，经总经理审批3成本会计审批后的固定资产请购单传递至财务会计部成本会计符合大宗采购标准的，实施大宗采购，进行邀请报价或招标管理程序，详见大宗采购管理（P2-Z1-J4-4）4采购员采购供应部部长使用部门采用一般采购程序的，采购员负责询比价，提供询比价申报单，经采购供应部部长形式审核后，交使用部门确认拟采购物资的详细条件内容5采购员采

37、购供应部部长分管副总总经理采购员按确定后的采购条件，草拟固定资产采购合同，分权限级别经过审批后执行：A 生产性设备采购供应部部长、分管副总和总经理审核B 非生产性固定资产分管副总和总经理审核6使用部门分管副总采购员某些特殊固定资产可由使用部门申请，分管副总批准，使用部门与采购员共同实施采购，以确保采购标的准确。五、单据及报告固定资产请购单询比价申报单采购作业控制一、目的本管理文件明确了控制和监督具体采购作业环节的程序、方法和参予人员，以规范采购作业的控制流程。二、范围 本管理文件适用于所有非固定资产的采购作业。三、相关程序及制度 内部审计制度四、业务流程1、 作业参数控制 步骤完成时间涉及部门

38、及岗位步骤说明1采购供应部部长采购供应部部长设定重点物料采购周期、采购批量等作业控制参数，形成重点物料采购作业控制参数表，并根据物料供应变化特点每年或每半年进行一次调整2分管副总重点物料采购作业控制参数表报分管理副总审批后执行3采购员作业控制参数下发给采购员，采购计划制定和采购业务实施4采购供应部部长采购供应部部长监督采购作业是否达到控制参数要求2、 询比价控制 步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1在定点采购、大宗采购和其他以年度协议方式合作以外的采购作业，要求实施询比价程序2采购员须经询比价程序的采购业务，采购员要提供至少3家供应商报价，填写询比价申报单3采购供应部部长凡采购业务，询比价申报

39、单须经部门部长审签4成本会计使用部门询比价申报单经成本会计形式审核后，需要使用部门确认的交使用部门确认，不需要经使用部门确认的，按询比价申报单内容下订单或草签合同5采购员财务会计部经审核的询比价申报单必须与合同或订单等由采购员在实施采购后及时报备财务会计部3、 采购跟催 步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1采购员采购员对日常采购进行供应商备货跟催，并对采购作业进行异常情况记录，按订单或合同编号形成采购业务异常记录表2采购员采购业务异常记录表作为供应商交易考核的依据，定期采购员归档3采购员采购供应部部长采购员定期监督和汇总采购作业具体结果，对比计划要求和请购内容进行采购作业准确率统计（品种内容、

40、数量、交货期），将准确率统计结果报采购供应部部长4采购员采购员将发票、付款日期等结算条件作备查登记，记录于发票、付款登记表4、采购稽核 步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1内控审计部分管副总总经理内控审计部组织对采购作业程序进行定期或不定期稽核，形成稽核报告，报分管副总和总经理。2审计员稽核范围包括采购供应部统一采购和部门采购五、单据及报告重点物料采购作业控制参数表询比价申报单采购业务异常记录表发票、付款登记表供应商管理一、目的 本管理文件明确了供应商管理的基本内容和方法，以规范供应商的选择，强化供应商合作，提高供应链效率，降低采购综合成本。二、范围 本管理文件适用于所有物资供应商。三、相关程

41、序及制度四、业务流程1、供应商规划 步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1采购供应部部长采购员每年采购供应部部长制定进货渠道管理的基本原则和政策，下发给采购员2采购员成本会计采购供应部部长采购员分别作出年度供应商规划（区位布局、品种分配、开发计划、储备供应商范围），报成本会计和采购供应部部长批准，提供供应商开发和管理的原则与标准2、供应商开发 步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1采购员采购员报新供应商开发计划和备选名单2采购员质量管理部采购员与质量管理部进行备选供应商现场考察，提供考察报告 3采购供应部部长采购供应部部长根据考察报告审批新供应商的选择3、供应商评审和汰换 步骤完成时间涉及部门及岗

42、位步骤说明1采购员采购供应部部长采购员制定供应商考核评审体系，并参照实际情况不定期修订，结果报采购供应部部长审批2采购供应部仓储管理部质量管理部月度供应商业务考核，由采购员、仓储管理员、质量管理部共同评分，形成供应商月度交易考核表，同时由采购供应部部长汇总形成评分依据的数据资料，向供应商档案归档3采购供应部部长每月计划成本组公布评分前5名供应商和后5名供应商4采购员连续3次进入后5名供应商名单的，采购员进行督促改进或直接停止下订单，如限期改进无效，停止下订单，进入汰换准备状态 ，采购供应部部长审批5采购员成本会计采购员将进入汰换状态的供应商名单报成本会计6成本会计采购员仓储管理部质量管理部生产

43、管理部财务会计部每年末对所有供应商进行进货价格成本控制目标为中心的综合评审，采购员组织，仓储管理部、质量管理部、生产管理部和财务成本会计参与综合评审，形成年度供应商综合评审表7采购供应部部长分管副总根据年度供应商综合评审表，采购供应部部长提出汰换供应商名单，报分管副总理审批后，停止与汰换供应商的合作。4、供应商档案步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1采购员采购员归档所有供应商文字或电子档案2采购员每月对档案数据进行汇总、统计，出具分类汇总表，报成本会计和采购供应部部长五、单据及报告供应商月度交易考核表年度供应商综合评审表合同、订单管理一、目的本管理文件明确了物资采购合同管理规程，以规范合同签定

44、、审核和执行的控制制度。二、范围本管理文件适用于大宗采购之外的物料采购合同和订单管理。三、相关程序与制度四、业务流程1、重要合同会签及审核步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1生产管理部使用部门质量管理部财务会计部分管副总总经理年度供货或服务协议经过生产管理部、其他使用部门、质量管理部、财务会计部会签，并经分管副总和总经理审批2采购供应部部长分管副总总经理非年度性质的供货或服务合同按权限级别经过采购供应部部长、分管副总或总经理审批：A关联供应商经分管副总审批；B非关联供应商：经过采购供应部部长、分管副总、总经理审批。3综合行政部经审核和批准的的合同交综合行政部法律顾问审定法律条款，并盖章生效2、

45、 合同、订单跟踪 步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1采购员采购员对合同、订单执行进行跟催，出现较大异常情况，形成采购业务异常记录表，注明合同或订单编号2采购员采购供应部部长重大异常报采购供应部部长，形成处理措施3采购供应部部长如须变更或解除合同，经采购供应部部长批准3、 合同订单报备及档案步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1综合行政部财务会计部所有采购订单、合同均一式四份，同时报备综合行政部法律顾问和财务会计部一份采购供应部留存；一份交财务会计部；一份综合行政部备存；一份供应商留存2采购员采购供应部留存的所有合同订单按供应商分类进行归档，采购员负责汇总、维护、更新和管理调阅五、单据及报告采购

46、业务异常记录表进货价格及采购成本控制一、目的本管理文件明确了采购价格及成本的分析和控制方法，以实现适时监控物料进货价格，合理压缩物料采购成本。二、范围本管理文件适用于非固定资产物资采购价格和成本管理。三、相关程序及制度 采购作业控制四、业务流程1、价格分析和成本改进步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1采购员成本会计企业内关联供应商进货成本分析：采购员半年或一年进行一次关联企业供应商利润成本分析或成本审计，确定供货商价格的合理性和进货成本压缩的可能空间；向成本会计提出进货成本改进报告2采购员原材料市场行情收集：采购员每月收集、汇总主要中药材市场行情；每季度收集、汇总主要西药原材料市场行情；采购员

47、对重要供应商进行季度询价，形成重点供应商季度询价表；3采购员采购员不定期提供价格行情报告，并汇总 4成本会计采购员成本会计每月向采购员传递成本分析报告，明确本月存货价格对生产成本的影响，提供进货成本变动趋势和控制要求数据5采购员成本会计采购员定期汇总以上资料（2-4），形成原材料价格变动报告和进货成本改进报告，提交成本会计6成本会计成本会计汇总资料和改进报告，定期（每两月或每季）提出主要生产性物资进货指导价格范围：A企业内关联供应商货源控制价格B非关联供应商货源指导价格7采购供应部部长分管副总财务会计部该指导价格范围提交采购供应部部长和分管副总批准；采购供应部和财务会计部备案；交采购员实施8采

48、购供应部部长采购员在业务操作中严格遵循指导价范围，如有超过，实际执行价格应得到采购供应部部长批准，同时在采购业务异常记录表中体现2、定价控制步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1采购员采购供应部部长财务会计部部长内控审计部部长长期合作供应商年度合同中确定进货价格和变价协议；该价格和变价协议由采购员与供应商草拟；内控审计部部长审定，在合同会签程序中经采购供应部部长、财务会计部部长、分别审核2采购员非年度协议范围的临时采购，采取采购员询报价程序控制进价3采购员询报价申报单经成本会计形式审核4采购员采购供应部部长财务会计部部长内控审计部部长非年度协议的合同，价格经采购员与供应商草拟；内控审计部部长审定

49、采购供应部部长、财务会计部部长分别审核5采购员采购供应部部长分管副总总经理内控审计部对物资采购合同价格赋有审定责任：单价2000元以下，采购员单价2000-5000元，采购供应部部长单价5000-20000元，分管副总单价20000元以上，总经理五、单据及报告重点供应商季度询价表成本分析报告采购业务异常记录表询比价申报单物料进库规程一、目的本管理文件明确了物料入库过程中需执行的各个环节及各环节的操作规范，以实现入库程序的标准化作业。二、范围本管理文件适用于仓储管理部各仓库外购物料的入库程序。三、相关程序管理文件 物资供应计划 定点采购管理 供应商管理四、业务流程步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说

50、明1仓储管理部仓储管理员/质量管理部质检员供应商送货至仓库，仓储管理员核对周到货计划和供应商发运单，质量管理部质检员协助收料员检验外观是否完好、标签与物料是否一致、供应商是否已经核准，收料员与供应商送货员共同清点数量2仓储管理部仓储管理员/质量管理部质检员质检员和收料员初检合格的物料进入仓库待检区，收料员开临时入库单，供应商送货员和收料员分别在临时入库单上签字，临时入库单一式四联，第一联存根联，第二联仓库记账联，第三联客户联，第四联仓储记账联，收料员将第三联客户联交供应商送货员，第二联仓库记账联和第四联总统计记账联每日汇总交仓储管理部部长，仓储管理部部长将第二联作为仓库三级明细账记账凭证，将第

51、四联传递给仓库储管理员，作为仓库二级明细账记账凭证，第一联收料员留存3仓储收料员/采购供应部采购员初检不合格的物料，收料员拒收，填写物料拒收记录并通知采购供应部采购员4仓储管理员/质量管理部质检员/采购供应部采购员质量管理部质检员对进入待检区的物料，根据取样标准进行随机抽样，开出请验单，请验单一式两联，第一联连同送检物料交采购供应部采购员，第二联仓储管理员留存5质量管理部质检员质量管理部质检员完成检验程序，出具质检报告书6出具质检报告当日质量管理部质检员/仓储管理员/物料部仓库主管质检报告书一式三联，第一联质量管理部留存，其余二联交仓储管理员，仓储管理员将第二联与对应请验单一并留存、第三联交采

52、购供应部采购员7出具质检报告当日质量管理部质检员/仓储管理员质量管理部质检员通知收料员质检结果，在货位卡上填上质检报告书出具日期和检验结果，收料员将物料由待检区移入合格区或不合格区放置8出具质检报告当日质量管理部质检员/采购供应部采购员质量管理部质检员将不合格物料的检验结果通知采购供应部采购员，由采购员联系供应商补货9出具质检报告当日仓储管理员/采购供应部采购员仓储管理员收到质检合格报告书，做备查登记并将第三联传递给采购供应部采购员开出正式入库单，作为仓库二级明细账的物料入库凭证10出具质检报告当日仓储管理员/采购供应部采购员仓储管理员收到质检不合格报告书，做入库冲红单并将质检报告书第三联传递

53、给采购供应部采购员做备查登记五、单据及报告临时入库单正式入库单请验单质检报告书物料拒收记录物料出库规程(P2-Z1-J4-13)一、目的本管理文件明确了物料出库过程中需执行的各个环节及各环节的操作规范，以实现出库程序的标准化作业。二、范围本管理文件适用于仓储管理部的出库程序。三、相关程序管理文件 生产计划管理 领料制度 四、业务流程步骤完成时间涉及部门及岗位岗位岗步骤说明1生产管理部领料员/车间主任生产管理部领料员将车间主任审批签字的请领单交仓库发料员2收到领料单后仓库发料员仓库发料员根据请领单，按先进先出原则，将合格区物料办理出库3收到领料单后仓库发料员/生产管理部领料员仓库发料员和领料员共

54、同核对数量，验收无误4验收交接后仓库发料员/生产管理部领料员双方分别在请领单和出库单上签字，请领单一式三联，第一、三联生产管理部留存，第二联交仓库发料员5每日仓库下班前仓库发料员/财务会计部/生产管理部统计员仓库发料员汇总当日出库单，出库单一式四联，第一联存根联，由仓库发料员留存，作为仓库明细账的记账凭证。第二联财务联交财务会计部，第三联车间联由生产管理部领料员带回交生产管理部统计员五、单据及报告请领单出库单退料规程一、目的本管理文件明确了物料从生产车间退回仓储管理部过程中需执行的各个环节及各环节的操作规范，以实现退料程序的标准化作业。二、范围本管理文件适用于仓储管理部各仓库物料的生产管理部退

55、库程序。三、相关程序管理文件 生产车间物料退库制度四、业务流程步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1生产管理部统计员/车间主任生产管理部统计员填写退料申请单，车间主任审核签字，退料申请单一式四联，两联生产车间留存，一联质量管理部留存，一联交仓储发料员2退料申请单批准当日生产管理部统计员/质量管理部质检员生产管理部统计员填写请验单，交质量管理部，质量管理部派质检员到仓库取样，取样后的物料封严封口，贴上封条和标签3收到请验单后质量管理部质检员/生产管理部质检员质量管理部质检员根据情况决定是否出具质检报告书或直接在退料申请单上签署意见；检验结果和质检报告书编号由质检员在退料申请单上签署，退料申请单质量管理部留存一份，其余两份交还生产管理部统计员4出具质检报告书当日生产管理部领料员生产管理部领料员凭退料申请单和相应质检报告书到仓库办理退库5生产管理部领料员/仓储收料员仓储收料员根据退料申请单，点算数量，办理入库，开出库冲红单，仓储收料员和生产管理部领料员在出库冲红单和退料申请单上签字，退料申请单一份交仓储收料员留存，一份由生产管理部领料员交还生产管理部统计员，出库冲红单与当日其他出库单一并汇总、传递和留存6仓储收料员仓储收料员根据质检报告和退料申请单上的意见，对不合格的退库物资开出