信用社（银行）上半年稽核审计工作总结

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1、信用社（银行）上半年稽核审计工作总结今年上半年稽核审计部在市办事处和县联社的正确领导和关心支持下，紧紧围绕联社工作的整体部署，以“一手抓管理、一手抓发展”为指导思想，以支持“三农”为中心,以提高经营效益为出发点,以强化管理和狠抓落实为重点，认真开展稽核审计工作，有效履行了行业服务、管理、协调、指导的监督职能，有力地保障了我县联社各项业务经营稳步发展。 一、总体情况联社成立了以理事长为主任、监事长和稽核人员为成员的审计委员会，稽核审计部负责日常的工作, 全辖18个营业网点，配备稽核经理1人 ，专职稽核员3人, 其中,省级稽核员1名, 平均年龄36岁，监事长主管稽核审计工作,稽核员借助综合业务网络

2、的稽核模块及翻阅手工资料的方式穿插进行稽核。半年来, 稽核审计部按照省、市、县联社稽核工作的管理要求，有计划地开展稽核审计工作，较好地完成了各项目标任务。先后进行了今年度会计决算真实性审计，18个网点的序时稽核，离任审计5人次，下发稽核整改意见书23份，提出整改意见97条。二、做好稽核审计基础工作(一)强抓学习，提高稽核审计能力今年3月份联社调整了2名稽核员,我们把提高思想觉悟、业务水平和法制意识作为首要任务。一是按照全省农村信用社开展“抓惩防并举，树清风正气，促科学发展”主题实践活动 精神，我们除参加联社周一、五的集体学习外，坚持每晚自学，通过学习弘扬正气，杀歪风邪气，提高了解决问题的能力。

3、二是积极参加稽核业务学习培训, 4月份稽核员苏喜红同志参加省内审协会举办的稽核人员资格培训学习;三名稽核员参加县联社富秦家乐卡培训学习,中天银审计事务所在联社审计汇报会和每月会计例会，通过学习，提高了稽核能力和工作水平。三是认真学习省市县联社制度规定。我们对省市联社关于稽核审计方面的制度专门印制了学习资料目录，对基层社稽核底稿翻阅，运用网络进行稽核和汇总情况等知识的扎实认真学习，掌握了稽核方法和程序,每人做了学习笔记，撰写了学习心得，组织学习了宝鸡市金台区联社题为强化稽核促规范 规范经营求发展旬阳联社创新稽核审计工作机制 促进业务经营稳健发展等的经验材料，使其适应了工作，认真的学习态度，扎实的

4、理论功底，为做好稽核工作打好基础。（二）整合资源，为稽核审计打好基础根据省联社稽核工作考评意见要求，结合我们工作实际，制定了2009年稽核审计工作规划、稽核审计部工作职责、稽核审计部经理职责和稽核员岗位职责明确划片包干工作任务和履职问责规定，具体是：吕向丽分包清塬、营业部、城关、西关、东桥、东街6个单位；苏喜红分包马栏、职田、湫坡、底庙、郑家、太村6个单位；程 丽分包土桥、排厦、丈八寺、赤道、原底、张洪6个单位；负责按月抓好各自分包单位序时稽核、专项稽核、离任审计稽核和联绩计酬实绩真实性工作，充分利用审计稽核资源，最大限度发挥其作用，确保了工作的有序开展。（三）严格标准，扎实做好审计评级工作2

5、007年接到陕西省农村信用社稽核审计工作考评项目和评分标准后就按其内容查漏补缺，遵循客观公正原则对考评的8大项35小项和100个评分标准进行了逐项对照自评,逐年自评打分，2007年自评得83分，今年自评得90分，2009年自评得89分，三年均为良好。今年6月10日市办事处组织人员审核复评得分84分，确定档次也为良好。通过自评和审核复评，补充完善了各项制度和办法并装订成册，增加了稽核员的工作守则、工作纪律、职业道德和廉政建设规定。同时，设计了日常的序时稽核审计项目计划书、稽核通知书、稽核工作实施方案、后续稽核工作表等12种表式，从而规范了稽核审计工作操作程序。 三、坚持制度，切实做好稽核审计工作

6、（一）做好会计决算真实性稽核 根据省联社今年会计决算的通知，我们对15信用社和财务会计部从资金清理、内外账务核对、财产盘查、存款和财务收支真实性五个方面实施了现场检查。我县联社属一级法人社，财务收支由财务部统一划转、统一管理，年终决算数据反映真实，账务达到了“六相符”，利润分配符合规定。查出问题：少计提失业保险和营业税及附加分别为0.4和15.8万元；个别信用社存在公存户对账单收回不齐现象。通过审计, 使今年度经营成果得到全面、真实、准确的反映。（二）做好营销贷款和非贷手续费稽核元月份，我们利用4天时间对今年发放的营销贷款和非贷收息手续费逐笔进行了检查，截止今年12月20日全辖营销贷款2130

7、万元，利息 108.2万元全额收回。检查核实非贷手续费共312笔 12.4 万元。今年，联社积累了前两年营销贷款运行的经验，修改完善了营销贷款管理办法，对贷前调查和项目评估涵盖内容进行了充实完善，考虑因素全面细致，政策性强，统一格式。民主的风险评审、严格的决策纪律使贷款营销走上规范化、制度化轨道。 （三）做好日常序时稽核审计半年间序时稽核发现，各社均坚持了业务操作规程，完成了各项业务目标，促进联社较好实现了经营目标。职田信用社贷款管理较为规范，会计核算质量较高，制度坚持良好，对账及时，各种登记簿健全，贷款总分、质、抵押、重要空白凭证的核对准确及时，记录清晰，传票借据要素齐全、印章清晰、责任明确

8、。但是全辖信用社内部管理方面还有待于加强和纠改的有以下四个问题：1、清塬社、排厦社、丈八寺社扶贫贴息贷款计息不一。2、各社普遍未建立费用分户账和大额授权登记薄，柜员卡管理也不规范。3、丈八寺、土桥、排厦社未建立挂失登记薄。 4、未办理“安贷保”业务金额较大的有清源、张洪信用社。我们在检查中对一些业务规定进行辅导，对查出的问题提出纠正时限和建议，促其规范操作。（四）做好贷款管理稽核 为全面掌握贷款管理的现状，找出存在的深层次问题，加大整改力度，对全县信用社新放贷款的质量状况，合规性及风险性进行全面检查。查出的问题主要表现在以下几个方面：1、普遍存在贷款展期资料空缺和贷后检查记录不全现象。2、赤道

9、信用社、营业部收贷款利息出现差错。3、土桥、原底社有发放跨区贷款现象。4、丈八寺社存在互保贷款现象。5、排厦社发放一人担保多笔贷款。6、今年发放贷款形成逾期较多的有太村社、原底社。（五）做好主任离任审计稽核 根据银监分局要求和有关规定，县联社组成3人审计组于2009年4月16日至4月25日对原清塬信用社主任燕有全等5名同志在任职期间的政策水平、组织能力、工作成绩、个人责任行为等方面进行了离任审计。采取问、看、谈、查的方式进行了审计。问：即于2009年4 月6日向被审计对象发送了离任审计通知书和个人履历表；看：即召集审计组人员一同看五名同志的述职报告和单位工作总结；谈：即与部分业务人员进行座谈，

10、对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价；查：即对五名同志任职期间，所负责的存款、信贷及经营管理等情况，查阅了有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与其交换了意见后，撰写上报离任审计报告。四、联社安排的其他工作(一)参与今年考核工作，发挥好参谋助手作用。元月初，我们根据评比表、个人实绩和职工考勤登记薄对土桥等6个单位47名员工,在今年度从德、能、勤、绩、廉方面进行了严肃认真的考核测评。采取个人述职、民主测评和个别谈话方式的进行。总体感觉是全员重视，人人述职材料准备充分，普遍认为考核是联社为员工提供了一次互相交流学习的机会，均

11、根据自己不同职务、岗位，不同工作类别全面准确的总结了今年工作。张洪社燕有全等同志理论联系实际谈工作实绩真实可信，说个人履职、态度诚恳、客观公正，看工作中不足不遮不掩，议2009年工作措施得力可行、完2009年任务抓管理信心足决心大。丈八寺社寇 韵等一些青年同志谈到学习业务时，说她常在华夏信合网上发贴子请教解决工作中遇到的疑难和信合同仁讨论问题等，这些好的做法值得借鉴，会后，我们汇总测评主任、座班主任、员工最高最低分得分一并汇报联社，这次考核改变了过去一转一看的作法，受到同志们的一致好评。（二）积极做好冒名贷款排查工作三月份省联社安排冒名贷款排查工作，我们3月31日以旬农信字200944号文件下

12、发基层社，多次下基层督促工作进度，4月底检查发现进度不尽人意，审计部三人按所分包单位逐社逐人面对面查其核对的笔数和金额，按旬报进度，按旬以单位、主任、信贷员分层次进行评比，并以农村信用合作268和269期简报下发基层，促进工作。截止7月8日，核对贷款31164万元占应核对贷款41188万元的75.6%。 五、纠改情况和业务创新（一）严格检查，现场纠改内部稽核审计的目的是促其解决问题，搞好业务发展。我们在工作中边查边纠,现场督促纠正的有: 1、东桥分社白条抵库759元。2、丈八寺社贷款放出凭证要素不全。3、土桥社贷款借据印章不全。4、营业部抹帐较多的问题。5、部分信用社会计凭证印章不齐。我们通过

13、说服教育、召开座谈会议等方式，堵塞了漏洞，规范了各营业网点的业务操作，杜绝了业务操作中违规行为，为联社业务发展起到了保驾护航作用。(二)创新机制，切实做好内部审计半年来，主要搞了序时审计和离任审计工作，其中以序时审计为主，及时发现基层业务经营中存在的问题，汇报领导切实加以纠正，促进了经营管理规范化。先后3次派人参加省、市联社到外县进行专项检查。在辖内辖外的检查中，发现审计监督部门存在难起作用、不起作用、有职能空转的问题，感到这个问题本质是审计监督责任办法不完善，制度不落实的问题。建议制定了审计稽核责任制办法，有了这样的制度，就基本可以解决监督职能空转的问题。五、下半年工作打算总之，我们做了一些

14、工作，较为圆满地完成了各项工作任务，充分发挥了稽核的再监督作用，但与上级要求还有一定差距。下半年我们决心从以下方面做起：(一)继续学习各项规章制度，潜心学习新知识，解决手工稽核审计方法滞后和工作研究方面欠缺的问题，确保工作效率和质量。(二)全力以赴做好实时稽核和序时稽核工作，逐月、按季对全县18个营业网点的门柜业务、利率执行、贷款发放等方面进行全面检查，对发现的问题及时上报解决，促进我县农村信用社健康发展。（三）逐步解决后续稽核跟不上，监督纠正，整改不到位问题。对检查出的问题，下发整改意见书，对于屡查屡犯的问题划分类别，抄送相关职能部门，督促纠改，相关部门要有限时纠改完善各项稽核审计制度。 （四）强化一线业务操作人员的事后监督职能，经常与信贷、财务部门配合，对一线业务操作人员进行定期操作培训，要求其自行复核、社主任抽查，不要等待同级或上级部门被动检查。