商业银行经营与管理教案

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1、第1次课 第 2 周 学时：2课 题：第1章 商业银行概论 1.1 商业银行的产生与发展教学目的要求：了解商业银行历史沿革及未来的发展趋势；理解商业银行的概念、性质、职能、类型及其在国民经济中的重要地位；掌握商业银行的经营原则和经营内容。教学内容：1、商业银行的产生与发展 2、商业银行的金融创新 3、商业银行业务发展趋势4、金融全球化与中国银行业的发展教学重点、难点：重点是商业银行的产生与发展及金融创新；难点是金融全球化与中国银行业的发展教学方法：课堂讲授教学工具：教案，教材等。一、商业银行的产生与发展1）商业银行的概念第一，商业银行是一个信用授受的金融中介机构，主要业务是接受存款、发放贷款；

2、第二，商业银行是唯一能提供“银行货币”（活期存款）的金融机构，具有其他金融机构不具有的存款货币的吸收和创造能力；第三，商业银行是以获取利润为最终目的的特殊金融企业。综上所述，商业银行是以获取利润为目标，以经营金融负债和金融资产为主要业务，具有多功能、综合性的特殊金融企业。2）商业银行的起源最为原始的类似于商业银行的机构可以追溯到公园前2000多年前的古巴比伦王国时期。人们公认的早期银行的萌芽，起源于文艺复兴时期的意大利。早期银行业的产生与国际贸易的发展有着密切的关系。由于当时社会的封建割据，货币制度混乱，各国商人所携带的铸币形状、成色、重量各不相同，为了适应贸易发展的需要，必须进行货币兑换。于

3、是，单纯从事货币兑换业并从中收取手续费的专业货币商便开始出现和发展了。随着接受存款的数量不断增加，商人们发现多个存款人不会同时支取存款，于是他们开始将汇兑业务中暂时闲置的资金贷放给社会上的资金需求者。再后来，贷款已不仅限于现实的货币，而是有一部分变成了账面信用，这标志着现代银行的本质特征已经出现。3）商业银行的发展模式第一种是以英国为代表的单一短期融资型的传统发展模式；第二种是以德国为代表的综合融资型的发展模式。目前商业银行除经营传统意义上的业务以外，已渗透到证券、保险、信托、金融租赁等业务领域，同时不断发展各种新型的表外业务，现代商业银行已逐渐发展成为真正意义上的“金融百货公司”。二、商业银

4、行的金融创新商业银行金融创新始于20世纪50年代，20世纪70年代以后得到蓬勃发展。它以金融领域的方方面面为其活动范围，以多样化、新型化、自由化、持续化为特征。所涉及的范围非常广泛，主要包括：1） 金融制度创新：国际货币制度创新；国际金融监管制度创新。2） 组织结构创新3） 经营管理创新4） 业务和产品创新5） 金融市场创新：欧洲货币市场；衍生工具；金融市场全球化。三、商业银行业务发展趋势资本流动全球化、金融机构全球化、金融市场全球化极大地改变了并且继续改变着银行业的经营环境和运行方式，促使银行之间业务竞争更加激烈，使得商业银行业务发展呈现新的发展趋势。1） 业务全能化2） 资本集中化3） 资

5、产证券化4） 金融工具创新化5） 业务经营科技化6） 营销市场化四、金融全球化与中国银行业的发展与西方的银行相比，中国的银行则产生较晚。南北朝时期的寺庙典当业是最早的关于银钱业的记载，到了唐朝出现了类似汇票的“飞钱”，北宋时期出现了我国早期的纸币“交子”。我国近代的银行业是在19世纪中叶外国资本主义银行入侵之后才兴起的。1949年新中国成立后到1979年改革开放前，中国的银行体系总的来说是高度集中的银行体系，只有中国人民银行一家。随着经济体制改革和金融体制改革的推进，“大一统”的银行体系被打破，中国的现代银行体系逐步形成。先后经历了四大国有银行成立、股份制银行创立、政策性银行成立、城市商业银行

6、兴起、四大国有银行股改上市、现代银行体系从无到有的历程，已融入全球大家庭。2015年，IMF（国际货币基金组织）宣布人民币纳入SDR（特别提款权），意味着人民币成为了真正意义上的世界货币。第2次课 第 2 周 学时：2课 题：第1章 商业银行概论 1.2 商业银行的性质、职能及经营原则教学目的要求：了解商业银行历史沿革及未来的发展趋势；理解商业银行的概念、性质、职能、类型及其在国民经济中的重要地位；掌握商业银行的经营原则和经营内容。教学内容：1、商业银行的性质 2、商业银行的职能 3、商业银行的经营原则及其关系教学重点、难点：重点是如何理解商业银行的性质及职能；难点是经营原则及其关系。教学方法

7、：课堂讲授教学工具：教案，教材等。一、商业银行的性质作为一个特殊的金融企业，其性质可以归纳为：以追逐利润为目标，以经营金融负债和金融资产为主要业务对象，具有多功能、综合性的特殊金融企业。1） 以盈利为目的，具有一般企业的基本特征。2） 是经营货币资金的特殊企业。3） 是特殊的金融企业。服务对象是工商企业、社会公众及政府经营的金融机构，是金融体系的主体。具有业务广泛、创作存款货币功能的金融企业。二、商业银行的职能（一）信用中介信用中介职能是指通过商业银行的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行，再通过银行的资产业务，投向社会经济各部门。（二）支付中介支付中介是指通过存款在账户上的转移代理客户

8、支付，在存款的基础上为客户兑付现款等，成为客户的货币保管者、出纳者和支付代理人。（三）信用创造商业银行利用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，贷款又转化为派生存款，在这种存款不提取或不完全提取的情况下，就增加了银行的资金来源。最后，在整个银行体系中形成了数倍于原始存款的派生存款。（四）金融服务联系面广，信息灵通，为客户提供更好的金融服务的物质条件，如代发工资、代收代付费用等，金融服务已成为商业银行的重要职能。三、商业银行的经营原则及其关系一、安全性安全性是指商业银行应努力避免各种不确定性因素对它的影响,保证商业银行的稳健经营和发展。二、流动性流动性是指商业银行能够随时满足客户提现

9、和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性和负债的流动性两重含义。三、盈利性一切经营性企业都有一个共同的目标追求盈利。商业银行作为经营货币信用的企业，当然也不例外。四、“三原则”之间的关系现代商业银行在追求盈利性目标的同时，必须兼顾安全性和流动性。实质上，商业银行经营“三性”原则之间存在着潜在的统一协调关系。练习：简述商业银行的性质、职能及经营原则第3次课 第 3 周 学时：2课 题：第1章 商业银行概论 1.3 商业银行的组织结构与银行的监管教学目的要求：了解商业银行历史沿革及未来的发展趋势；理解商业银行的概念、性质、职能、类型及其在国民经济中的重要地位；掌握商业银行的经营原则和经营内容。

10、教学内容：1、商业银行的外部组织形式 2、商业银行的内部组织结构 3、商业银行与银行监管教学重点、难点：重点是外部组织形式、内部组织结构；难点是商业银行与银行监管。教学方法：课堂讲授教学工具：教案，教材等。一、商业银行的外部组织形式（一）基本原则1）公平竞争、注重效率2）安全稳健3）规模适度（二）外部组织形式1）按组织形式划分：总分行制和单一银行制；2）按业务结构划分：全能银行制和分业银行制；3）按资本所有权划分：股份制银行、国有银行和私人银行。二、商业银行的内部组织结构1）决策机构：股东大会和董事会2）执行机构：行长、副行长及各职能部门3）监督机构：包括监事会和董事会下设的稽核委员会三、商业

11、银行与银行监管（一）监管的理论依据1）克服“市场失灵”理论2）克服“政府失灵”理论（二）银行监管的主体 大致可分为一元结构和多元结构。大多数国家实行的是一元主体结构，即由中央银行或金融监管当局对商业银行实施监管。1）西方国家监管主体2）我国监管主体：国务院银行业监督管理机构，即中国人民银行和银监会。（三）银行监管的目标主要有两个：1、保护存款人的资金安全，维护公众对银行体系的信心；2、促进银行业在竞争中稳健、高效运行，维护整个银行体系的稳定。中国银监会提出银行监管的四个目标：1、保护广大存款人和金融消费者的利益；2、增强市场信心；3、增进公众对现代金融机构、产品、服务和伴生风险的识别和了解；4

12、、减少金融犯罪，维护金融稳定。（四）银行监管的原则1）依法监管2）适度竞争3）自我约束4）统一连续（五）银行监管的手段1）市场准入与退出管理2）现场检查3）非现场监管（六）银行监管的主要内容1）市场准入监管；2）风险监管；（七）银行监管规则1）法律体系：包括法律、行政法规和规章制度三个层次的法律规范2）监管规则和要求第4次课 第 3 周 学时：2课 题：第2章 商业银行资本经营与管理 2.1 商业银行资本概述教学目的要求：掌握商业银行资本的概念、资本构成、资本功能、资本作用；商业银行资本充足的含义、国际标准、衡量；商业银行资本需要量的测定、资本的内部和外部筹集。对我国商业银行资本的构成及其现状

13、等要有基本的认识。教学内容：1、商业银行资本的概念 2、商业银行资本的构成 3、商业银行资本的功能教学重点、难点：重点是商业银行资本的概念、构成、功能。教学方法：课堂讲授教学工具：教案，教材等。一、商业银行资本的概念（一）资本的含义商业银行资本即资本金，指商业银行自身拥有的，或能永久支配使用的资金来源，即资产总额和负债总额的差额。资本是商业银行可独立运用的最可靠、最稳定的资金来源。1）最低资本2）注册资本3）发行资本4）实收资本二、商业银行资本的构成（一）普通资本1）普通股2）资本盈余3）未分配利润（二）优先资本1）优先股2）资本票据和资本债券3）可转换债券（三）其他资本三、商业银行资本的功能

14、1）营业功能2）保护功能3）管理功能第5次课 第 4 周 学时：2课 题：第2章 商业银行资本经营与管理 2.2 商业银行资本充足与安全稳健经营教学目的要求：掌握商业银行资本的概念、资本构成、资本功能、资本作用；商业银行资本充足的含义、国际标准、衡量；商业银行资本需要量的测定、资本的内部和外部筹集。对我国商业银行资本的构成及其现状等要有基本的认识。教学内容：1、商业银行资本充足的含义 2、资本充足性的国际标准巴塞尔协议 3、资本充足性的衡量4、资本充足性与商业银行的安全稳健经营教学重点、难点：重点是商业银行资本充足的含义，巴赛尔协议；难点是资本充足性的衡量，资本充足性与商业银行的安全稳健经营。

15、教学方法：课堂讲授教学工具：教案，教材等。一、商业银行资本充足的含义包括数量充足与结构合理两个方面：1） 数量充足是指资本量必须超过金融管理当局规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。2） 结构合理是指各种资本在资本总额中占有合理的比重，尽可能降低商业银行的经营成本与经营风险，增强经营管理与进一步筹资的灵活性。二、资本充足性的国际标准巴塞尔协议1）巴赛尔协议是国际清算银行的巴塞尔银行业务条例和巴塞尔银行监管委员会通过的一系列协议的统称。2）巴塞尔协议的主要内容：1、资本金的构成；2、风险加权的计算；3、目标标准比率；4、过渡期及实施安排巴塞尔协议不仅规定了商业银行的资本构成，而且对

16、资本充足性的测定也做了说明：1、核心资本（一级资本）与风险加权资产的比率不得低于4%。2、总资本（一级资本与二级资本之和）与风险加权总资产的比率不得低于8%，二级资本最高不能超过一级资本的100%。其中，作为二级资本的次级债务和中期优先股的总额最高不得超过一级资本的50%，贷款与租赁损失准备也可以作为补充资本，但贷款准备不能超过银行风险加权资产的1.25%。三、资本充足性的衡量目前，资本充足性的衡量标准都集中到了巴塞尔协议上。四、资本充足性与商业银行的安全稳健经营1）资本与商业银行倒闭风险资本的多少实际上应取决于银行倒闭的风险大小，即银行负债总值超过银行资产总值的可能性。银行在日常经营中一般会

17、出现三种情况。2）资本充足与商业银行稳健经营所谓资产充足只是相对于银行资产负债的状况而言，资产充足并不意味着银行没有倒闭的风险。但银行资本规模加上其他辅助性因素，如管理质量、资产的流动性、银行的历史收益及收益留存额、股东情况等，就可以帮助社会公众对银行经营作出较为准确的判断。 第6次课 第 4 周 学时：2课 题：第2章 商业银行资本经营与管理 2.3 商业银行资本的筹集与补充教学目的要求：掌握商业银行资本的概念、资本构成、资本功能、资本作用；商业银行资本充足的含义、国际标准、衡量；商业银行资本需要量的测定、资本的内部和外部筹集。对我国商业银行资本的构成及其现状等要有基本的认识。教学内容：1、

18、商业银行资本需要量的测定 2、商业银行资本的内部筹集与补充 3、商业银行资本的外部筹集与补充教学重点、难点：资本需要量的测定，资本的内部、外部筹集与补充。 教学方法：实践教学教学工具：教案，教材等。一、商业银行资本需要量的测定（一）影响商业银行资本需要量的因素1、有关的法律法规；2、宏观的经济形势；3、银行的资产负债结构；4、银行的信誉；5、银行业务经营的规模和范围。（二）银行资本需要量的具体测算方法1、资本与存款比率2、资本与总资产比率3、资本与风险资产比率4、纽约公式5、综合分析法二、商业银行资本的内部筹集与补充（一）资本的内部筹集方法1、增加各种准备金；2、收益留存。（二）资本内部筹集评

19、价美国经济学家戴维 贝勒于1978年提出了银行资产持续增长模型。三、商业银行资本的外部筹集与补充1、发型普通股；2、发行优先股；3、发行资本票据和债券。第7次课 第 5 周 学时：2课 题：第2章 商业银行资本经营与管理 2.4 商业银行资本的管理教学目的要求：掌握商业银行资本的概念、资本构成、资本功能、资本作用；商业银行资本充足的含义、国际标准、衡量；商业银行资本需要量的测定、资本的内部和外部筹集。对我国商业银行资本的构成及其现状等要有基本的认识。教学内容：1、中国商业银行资本管理的历史与现状 2、我国监管当局对商业银行资本管理的现行规定 3、我国商业银行资本充足率现状教学重点、难点：我国监

20、管当局对商业银行资本管理的现行规定；我国商业银行资本充足率现状。 教学方法：课堂讲授教学工具：教案，教材等。一、中国商业银行资本管理的历史与现状（一）金融体制改革前我国商业银行资本的构成（1）信贷基金；（2）银行自身积累基金；（3）待分配盈余；（4）贷款损失准备金；（5）股份资金。（二）金融体制改革后我国商业银行资本的构成和管理（1）央行的有关规定；（2）银监会的有关规定。二、我国监管当局对商业银行资本管理的现行规定中国银监会2012年6月7日发布的新的商业银行资本管理办法（试行）的主要内容有：1） 商业银行资本构成总资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本。2） 信用风险加权资产计量：包

21、括权重法和内部评级法。3） 市场风险加权资产计量：包括标准法和内部模型法。4） 操作风险加权资产计量：包括基本指标法、标准法和高级计量法。5） 资本充足率的计算：资本充足率=（总资本-对应资本扣减项）/风险加权资产*100%一级资本充足率=（一级资本-对应资本扣减项）/风险加权资产*100%核心一级资本充足率=（核心一级资本-对应资本扣减项）/风险加权资产*100%三、我国商业银行资本充足率现状（实证分析）练习：如何解决我国银行资本管理中存在的主要问题第8次课 第 5 周 学时：2课 题：第3章 商业银行负债业务经营与管理 3.1 商业银行负债业务概述教学目的要求：了解商业银行负债业务的含义、

22、种类和经营原则，理解负债业务对商业银行开展经营活动的重要性；熟悉传统性存款业务、创新性存款业务和非存款性的借入负债业务的种类与构成内容；重点掌握商业银行开拓存款市场的市场营销策略；掌握商业银行负债的定价方法。教学内容：1、商业银行负债业务概述 2、商业银行负债的意义 3、商业银行负债业务的构成 4、商业银行负债业务经营管理目标教学重点、难点：重点是商业银行负债业务的含义、意义、构成；难点是商业银行负债业务经营管理目标。 教学方法：课堂讲授教学工具：教案，教材等。一、商业银行负债业务概述（一）负债业务的含义含义：是银行组织资金来源的业务，是商业银行贷款、投资以及进行其他一切业务的基础和前提。（二

23、）负债业务的种类1）按负债期限分：短期负债、中期负债、长期负债2）按银行在负债中处的地位分：被动型负债和主动性负债3）按筹措资金的方式分：存款负债和借入负债二、商业银行负债的意义（一）业务经营的基础与前提（二）缓解流动性压力，保持流动性的重要手段（三）有利于整个国民经济稳定发展三、商业银行负债业务的构成（一）存款负债业务1）交易账户所谓交易账户是私人和企业为了交易目的而开立的支票账户，客户可以通过支票、汇票、电话转账、自动出纳机等提款或对第三者支付款项。1、活期存款；2、可转让支付命令账户；3、货币市场存款账户；4、自动转账制度2）非交易账户1、储蓄存款；2、定期存款。（二）借入负债业务1）短

24、期借款：同业拆借、向央行借款、转贴现、回购协议、大额可转让定期存单、欧洲货币市场借款。2）长期借款四、商业银行负债业务经营管理目标（一）借入负债的管理1）选择恰当的借款时机与方式2）确定适当的借款规模3）合理安排借款结构（二）存款负债的管理1）存款管理的目标：提高存款的稳定性、增长率，降低存款的成本率。2）存款的成本管理1、利息成本这是商业银行以货币的形式直接支付给存款者或债券持有人、信贷中介人的报酬。2、营业成本这是指花费在吸收负债上的除利息之外的一切开支，包括广告宣传费、银行员工的工资和薪金、设备折旧应摊提额、办公费用及其他为存款客户提供服务所需的开支等。3、资金成本这是指包括利息在内的花

25、费在吸收负债上一切开支，即利息成本和营业成本之和，它反映银行为负债而付出的代价。4、可用资金成本这是指银行可以实际用于贷款和投资的资金，它是银行总的资金来源扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额。5、其他相关成本这是指与增加负债有关而未包括在上述成本中的成本。主要包括：风险成本和连锁反映成本。3）负债定价方法1、成本加利润定价法2、边际成本定价法3、边际关系定价法4、上层目标定价法5、市场渗透定价法第9次课 第 6 周 学时：2课 题：第3章 商业银行负债业务经营与管理 3.2 商业银行被动型负债业务的经营与管理教学目的要求：了解商业银行负债业务的含义、种类和经营原则，理解负债业务对

26、商业银行开展经营活动的重要性；熟悉传统性存款业务、创新性存款业务和非存款性的借入负债业务的种类与构成内容；重点掌握商业银行开拓存款市场的市场营销策略；掌握商业银行负债的定价方法。教学内容：1、商业银行存款的来源 2、商业银行传统的存款业务种类 3、存款的种类与创新 4、我国商业银行开办的存款业务 5、存款业务的经营与管理教学重点、难点：重点是存款的种类与创新；难点是我国商业银行开办的存款业务、存款业务的经营与管理。 教学方法：课堂讲授教学工具：教案，教材等。一、商业银行存款的来源（一）产业界暂时闲置的货币资金（二）其他闲置资金（三）派生存款（四）同业存款二、商业银行传统的存款业务种类（一）活期

27、存款（二）定期存款（三）储蓄存款（四）通知存款三、存款的种类与创新（1）大额可转让定期存单；（2）自动转账服务账户；（3）可转让支付命令账户；（4）超级可转让支付命令账户；（5）货币市场存款账户；（6）个人退休金账户；（7）股金提款单账户；（8）协定账户。四、我国商业银行开办的存款业务（一）储蓄存款（二）单位存款五、存款业务的经营与管理（一）商业银行存款管理的目标在符合商业银行的安全性、流动性和盈利性原则的基础上，努力提高存款的稳定性和增长率，最大限度提高可用资金利用率，尽可能降低银行的成本率，从而实现利润最大化经营目标。（二）存款业务的经营与管理1）影响商业银行存款水平的因素：宏观因素、微观

28、因素2）存款市场营销策略：1、合理调整存款利率和服务收费；2、提高服务质量，增加服务项目；3、合理增加银行的网店设置；4、改善银行的资信状况；5、塑造良好的企业形象。（三）商业银行存款业务经营与存款保险制度第10次课 第 6 周 学时：2课 题：第3章 商业银行负债业务经营与管理 3.3 商业银行主动型负债业务的经营与管理教学目的要求：了解商业银行负债业务的含义、种类和经营原则，理解负债业务对商业银行开展经营活动的重要性；熟悉传统性存款业务、创新性存款业务和非存款性的借入负债业务的种类与构成内容；重点掌握商业银行开拓存款市场的市场营销策略；掌握商业银行负债的定价方法。教学内容：1、商业银行主动

29、型负债业务的种类 2、商业银行的短期借款 3、商业银行的中长期借款教学重点、难点：重点是主动型负债业务的种类、短期和中长期借款。 教学方法：实践教学教学工具：教案，教材等。一、商业银行主动型负债业务的种类主动型负债业务是指商业银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金。借入负债业务比存款负债更具有主动性、灵活性和稳定性。主要分为短期借款和长期借款。二、商业银行的短期借款（一）短期借款的意义和特征1）短期借款的意义：1、是重要资金来源；2、是满足周转资金的重要手段；3、提高资金管理效率；4、扩大经营规模，加强银行与外部的联系和往来。2）短期借款的特征：1、对时间和金额的流动性需要十分明确；2、

30、对流动性的需要相对集中；3、面临较高的利率风险；4、主要用来解决头寸不足。（二）短期借款的种类1）同业借款：主要是同业拆借、转抵押和转贴现。2）向央行借款：主要是再贴现和再贷款3）回购协议（三）短期借款业务的管理1）短期借款经营策略：1、时机选择；2、规模控制；3、结构安排。2）管理原则三、商业银行的中长期借款（一）特点和意义（见教材P76）（二）金融债券的主要种类（见教材P76-77）（三）长期借款的管理（见教材P77-78）第11次课 第 7 周 学时：2课 题：第4章 商业银行资产业务经营与管理 4.1 商业银行现金资产业务的经营与管理教学目的要求：掌握商业银行现金资产的构成、现金资产管

31、理的目的和原则；商业银行贷款业务的种类、政策、原则、管理制度和操作流程；商业银行的信用分析、财务分析、非财务因素分析、贷款担保分析；商业银行贷款五级分类的意义、方法和操作流程等相关内容。教学内容：1、商业银行流动性需求与流动性供给 2、现金资产概述 3、现金资产的构成 4、商业银行资金头寸的匡算与预测 5、现金资产的管理教学重点、难点：重点是流动性需求与流动性供给、现金资产的构成；难点是资金头寸的匡算与预测、现金资产的管理。教学方法：课堂讲授教学工具：教案，教材等。一、商业银行流动性需求与流动性供给（一）流动性需求流动性需求是客户对商业银行提出的必须立即兑现的资金需求。银行总流动性需求=负债流

32、动性需求量+贷款流动性需求量（二）流动性供给来源：1）资产负债表中“存款”流动性；2）金融市场上“购买”流动性。商业银行流动性需求与供给的影响因素（见教材P81）二、现金资产概述（一）现金资产的含义（见教材P81）（二）现金资产的作用1）保持清偿力；2）保持流动性；3）同业清算及同业支付；4）满足法定存款准备金要求。三、现金资产的构成现金资产是指商业银行所持有的库存现金及与现金等同的随时可用于支付的银行资产。包括：库存现金、在中央银行的存款、托收中的现金以及存放同业。四、商业银行资金头寸的匡算与预测商业银行资金头寸分为基础头寸和可用头寸。（一） 资金头寸及其构成资金头寸是指商业银行能够运用的资

33、金。包括时点头寸和时期头寸两种。资金头寸实质上是一种具有清偿能力的货币性流动资产。根据可用程度来划分，可分为基础头寸和可用头寸。基础头寸=库存现金+存放中央银行准备金可用头寸=基础头寸上级行应调入调出额到期同业往来缴存存款调增调减额（二） 资金头寸的预测主要是预测存贷款的变化趋势（见教材P84-86）（三） 资金头寸的调度头寸调度是指在正确预测资金头寸变化趋势的基础上，及时灵活地调节头寸余缺。商业银行经营管理的核心是头寸调度，头寸调度包括调进和调出两方面。头寸调度的主要方式：同业拆借、短期证券回购及同业票据交易、通过央行融资、商业银行系统内的资金调度、出售其他资产。五、现金资产的管理现金资产管

34、理就是着力于流动性需求的预测与满足，解决盈利性与安全性之间的矛盾。1） 库存现金的日常管理（见教材P87）2） 在中央银行存款的管理（见教材P89）3） 托收中现金的管理（见教材P90）4） 存放同业的管理（见教材P90）第12次课 第 7 周 学时：2课 题：第4章 商业银行资产业务经营与管理 4.2 商业银行贷款业务经营与管理（上）教学目的要求：掌握商业银行现金资产的构成、现金资产管理的目的和原则；商业银行贷款业务的种类、政策、原则、管理制度和操作流程；商业银行的信用分析、财务分析、非财务因素分析、贷款担保分析；商业银行贷款五级分类的意义、方法和操作流程等相关内容。教学内容：1、贷款业务概

35、述 2、贷款业务的种类 3、贷款政策与原则 4、贷款管理责任制度 5、贷款操作规程6、商业银行主要贷款业务操作教学重点、难点：重点是贷款业务的种类、贷款政策与原则；难点是贷款管理责任制度、贷款操作规程、商业银行主要贷款业务操作。教学方法：课堂讲授教学工具：教案，教材等。一、 贷款业务概述（一） 贷款业务的含义（二） 贷款构成要素二、 贷款业务种类（一） 按贷款期限不同分为：活期贷款、定期贷款和透支（二） 按贷款的保障条件分为：信用贷款、担保贷款和票据贴现（三） 按贷款的用途：一是按照贷款对象的部门分类分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；二是按照贷款的具体用途分为流动性资金贷款

36、和固定资金贷款。（四） 按贷款的偿还方式分为：一次性偿还和分期偿还（五） 按贷款发放的自主程度分为：自营贷款、委托贷款和特定贷款三、贷款政策与原则（一）贷款政策贷款政策是商业银行为实现其经营目标而制定的指导贷款业务的各项方针、规则的总称。主要包括：贷款投量政策、贷款结构政策、贷款利率政策。（见教材P94-96）（二）商业银行贷款原则：盈利性原则、流动性原则、安全性原则四、贷款管理责任制度贷款管理责任制是银行制订的用以规范银行信贷人员贷款责任的基本制度，主要包括：1） 行长负责制和岗位责任制度2） 建立审贷分离、分级审批制度3） 贷款“三查”制度4） 驻厂信贷员制度5） 离任审计制度五、贷款操作

37、规程贷款操作规程为：借款的申请与受理、对借款人的信用等级评估、贷款调查、贷款审批、签订借款合同、贷款发放、贷后检查、贷款收回。六、商业银行主要贷款业务操作（一）信用贷款（见教材P105）（二）担保贷款（见教材P106）（三）票据贴现（见教材P109）（四）消费贷款（见教材P110）第13次课 第 8 周 学时：2课 题：第4章 商业银行资产业务经营与管理 4.3 商业银行贷款业务经营与管理（中）教学目的要求：掌握商业银行现金资产的构成、现金资产管理的目的和原则；商业银行贷款业务的种类、政策、原则、管理制度和操作流程；商业银行的信用分析、财务分析、非财务因素分析、贷款担保分析；商业银行贷款五级分

38、类的意义、方法和操作流程等相关内容。教学内容：1、商业银行贷款信用分析概述 2、财务分析 3、对借款人的非财务因素分析 4、贷款担保分析教学重点、难点：重点是信用分析概述；难点是财务分析、对借款人的非财务因素分析、贷款担保分析。教学方法：课堂讲授教学工具：教案，教材等。一、 商业银行贷款信用分析概述（一） 信用分析的含义是商业银行对借款人偿还债务的能力与意愿进行调查分析，借以了解借款人履约还款的可靠性，从而制定出正确的贷款政策，提高贷款决策的科学性，有针对性地加强贷款管理，防范信用风险。（二）信用分析的主要内容：财务分析和非财务因素分析（三）信用分析的目的（见教材P111）二、财务分析（一）财

39、务分析的含义（二）财务分析的方法：水平分析法、垂直分析法、趋势分析法、比率分析法（三）财务分析的内容：财务报表分析和财务指标分析（见教材P111-121）三、对借款人的非财务因素分析（一）行业风险因素分析（二）借款人经营状况分析（三）管理风险因素分析（四）还款意愿因素分析四、贷款担保分析（见教材P122）第14次课 第 8 周 学时：2课 题：第4章 商业银行资产业务经营与管理 4.4 商业银行贷款业务经营与管理（下）教学目的要求：掌握商业银行现金资产的构成、现金资产管理的目的和原则；商业银行贷款业务的种类、政策、原则、管理制度和操作流程；商业银行的信用分析、财务分析、非财务因素分析、贷款担保

40、分析；商业银行贷款五级分类的意义、方法和操作流程等相关内容。教学内容：1、商业银行贷款风险概述 2、商业银行贷款五级分类管理 3、商业银行贷款五级分类的程序与方法 4、贷款风险管理教学重点、难点：重点是商业银行贷款风险概述、贷款五级分类管理；难点是贷款五级分类的程序与方法、贷款风险管理。教学方法：实践教学教学工具：教案，教材等。一、 商业银行贷款风险概述（一） 贷款风险的含义：是指因受各种不确定因素的影响，商业银行不能按期收回贷款本息，造成信贷资金损失的可能性。（二） 贷款风险的特征1） 具有客观性和普遍性2） 具有较强的隐蔽性和潜伏性3） 具有传导性、可测性、可控性（三） 贷款风险的种类1）

41、 按贷款风险性质分为：静态风险和动态风险2） 按贷款风险形成原因分为：直接贷款风险和间接贷款风险3） 按贷款风险作用的强度大小分为：高度贷款风险、中度贷款风险和低度贷款风险二、商业银行贷款五级分类管理（一）含义（二）分类的由来三、商业银行贷款五级分类的程序与方法（一）贷款五级分类的程序（见教材P126）（二）贷款五级分类的方法：我国的贷款风险主要借鉴了以美国为代表的贷款分类方法，即分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。（三）不同种类贷款的分类（见教材P130）四、贷款风险管理（见教材P131-133）（一）贷款风险识别（二）贷款风险判断方法（三）贷款风险评估（四）贷款风险处理第15次课 第 9

42、 周 学时：2课 题：第5章 商业银行证券投资业务经营与管理 5.1 商业银行证券投资业务概述教学目的要求：掌握商业银行证券投资业务作为一项资产业务的重要性；掌握商业银行证券投资业务的主要范围；能够充分认识商业银行证券投资的收益来源及其面临的风险；掌握商业银行证券投资过程中可以采取的策略。教学内容：1、商业银行证券投资业务概述 2、商业银行证券投资的功能 3、商业银行证券投资的种类教学重点、难点：商业银行证券投资业务概述、功能及种类。 教学方法：课堂讲授教学工具：教案，教材等。一、商业银行证券投资业务概述是指为了获取一定收益而承担一定风险，对有一定期限的资本证券的购买行为。包括收益、风险和期限

43、三个要素，其中收益与风险成正比。二、商业银行证券投资的功能（一）获取收益（二）分散风险（三）保持流动性（四）合理避税三、商业银行证券投资的种类（一）政府债券（二）公司债券（三）金融债券（四）股票（五）投资基金第16次课 第 9 周 学时：2课 题：第5章 商业银行证券投资业务经营与管理 5.2 商业银行证券投资策略教学目的要求：掌握商业银行证券投资业务作为一项资产业务的重要性；掌握商业银行证券投资业务的主要范围；能够充分认识商业银行证券投资的收益来源及其面临的风险；掌握商业银行证券投资过程中可以采取的策略。教学内容：1、证券投资的收益与风险 2、商业银行证券投资策略教学重点、难点：证券投资的收

44、益与风险、商业银行证券投资策略。 教学方法：实践教学教学工具：教案，教材等。一、 证券投资的收益与风险（一）商业银行证券投资收益1）收益来源：主要包括利息收入和资本利得收益两部分。2）证券投资收益的衡量：指标主要有票面收益率、当期收益率、持有期收益率（二）证券投资收益曲线（见教材P144-145）（三）证券投资的风险（见教材P145-147）1）系统风险和非系统风险2）信用风险、市场风险、利率风险、购买力风险和流动性风险二、商业银行证券投资策略西方商业银行证券投资管理的主要策略有：（一） 分散化投资法（二） 期限分离法（三） 灵活调整法（四） 证券互换法第17次课 第 10 周 学时：2课 题

45、：第6章 商业银行国际业务经营与管理 6.1 国际结算业务经营与管理教学目的要求：掌握国际结算的内容及国际结算的基本方式，外汇业务及外汇交易风险管理，国际信贷业务的种类与风险管理，国际债券业务的概念及分类；企业并购业务的类别与操作程序及商业银行在企业并购中的作用。教学内容：1、国际结算的概念和内容 2、国际结算工具 3、国际结算的基本方式教学重点、难点：国际结算的概念和内容、国际结算工具、国际结算的基本方式。 教学方法：课堂讲授教学工具：教案，教材等。一、 国际结算的概念和内容（一） 概念：是指通过商业银行对世界各国之间因经济、政治、文化活动而发生的债权债务所进行的了结与清算。（二） 内容：国

46、际结算可分为贸易结算、非贸易结算和金融交易结算三种。二、国际结算工具国际结算的工具主要有票据和结算中的单据。（一） 票据：包括本票、汇票、支票（二） 结算中的单据：包括基本单据、附属单据三、国际结算的基本方式（一）汇款结算方式（二）托收结算方式（三）信用证结算方式第18次课 第 10 周 学时：2课 题：第6章 商业银行国际业务经营与管理 6.2 外汇交易业务经营与管理教学目的要求：掌握国际结算的内容及国际结算的基本方式，外汇业务及外汇交易风险管理，国际信贷业务的种类与风险管理，国际债券业务的概念及分类；企业并购业务的类别与操作程序及商业银行在企业并购中的作用。教学内容：1、外汇与外汇交易的概

47、念 2、外汇交易市场 3、外汇交易方式4、外汇交易风险管理教学重点、难点：重点是外汇与外汇交易的概念、外汇交易市场、外汇交易方式；难点是外汇交易风险管理。 教学方法：实践教学教学工具：教案，教材等。一、外汇与外汇交易的概念（一）外汇与汇率外汇：国际汇兑的简称，有动态和静态两层含义。汇率：是一种货币相对于另一种货币的价格之比，实际上是一国货币用另一种货币表示的价格。（二）外汇交易外汇交易又称外汇买卖，是不同货币的相互买卖，每笔交易的双方各自在买入一种货币的同时卖出另一种货币。二、外汇交易市场外汇市场是指由银行等金融机构、自营交易商、大型跨国企业参与的，通过中介机构或电讯系统联结的，以各种货币为买

48、卖对象的交易市场。可用是有形的，也可以是无形的。三、外汇交易方式（一）即期外汇交易（二）远期外汇交易（三）外汇期货交易（四）外汇期权交易（五）外汇互换交易四、外汇交易风险管理（一）外汇交易风险的含义和种类1）含义：指一个经济实体或个人在涉外经济活动中，因外汇汇率的变动，使其以外币计价的资产或负债价值发生不确定的改变，从而使所有者蒙受经济损失的可能性。2）种类：交易风险、折算风险和经济风险（二）外汇交易风险的管理1）对交易风险的管理2）对折算风险的管理3）对经济风险的管理第19次课 第 11 周 学时：2课 题：第6章 商业银行国际业务经营与管理 6.3 国际信贷业务经营与管理教学目的要求：掌握

49、国际结算的内容及国际结算的基本方式，外汇业务及外汇交易风险管理，国际信贷业务的种类与风险管理，国际债券业务的概念及分类；企业并购业务的类别与操作程序及商业银行在企业并购中的作用。教学内容：1、国际信贷业务概述 2、国际信贷业务的种类与操作 3、国际信贷业务的风险管理教学重点、难点：重点是国际信贷业务概述、国际信贷业务的种类与操作；难点是国际信贷业务的风险管理。 教学方法：实践教学教学工具：教案，教材等。一、国际信贷业务概述（一）含义是一国的银行、其他金融机构、政府、企业以及国际金融机构，在国际金融市场上，向另一个国家的银行、其他金融机构、政府、企业以及国际金融机构提供贷款的活动，即从一个国家来

50、看，本国同外国、外国同本国、外国同外国的借贷活动都是国际信贷。（二）国际信贷的产生与发展（见教材P166）（三）国际信贷的关系人一般可分为基本关系人和非基本关系人两大类。基本关系人主要是借款人、贷款人以及金融中介人。非基本关系人主要是代理人和担保人。（四）国际信贷的资金来源：工商企业闲置的货币资本、国家财政资金、欧洲货币、石油美元。二、国际信贷业务的种类与操作（见教材P167-170）（一）贸易融资（二）银团贷款三、国际信贷业务的风险管理（一）国际信贷风险的种类：国家风险、主权风险、信贷风险。（二）含义和程序1）含义：国际信贷风险管理是指国际信贷授信方在从事国际信贷交易时，通过风险识别、风险处

51、理等方法，并通过预防、回避、分散、转移等方式对其面临的风险进行有效的控制和处置，从而减轻或避免经济损失，保证信贷资金安全的一系列措施的总和。2）程序：1、风险识别；2、风险衡量；3、风险分析；4、风险控制；5、事后信息反馈。第20次课 第 11 周 学时：2课 题：第6章 商业银行国际业务经营与管理 6.4 投资银行业务经营与管理教学目的要求：掌握国际结算的内容及国际结算的基本方式，外汇业务及外汇交易风险管理，国际信贷业务的种类与风险管理，国际债券业务的概念及分类；企业并购业务的类别与操作程序及商业银行在企业并购中的作用。教学内容：1、国际债券业务 2、企业并购业务教学重点、难点：国际债券业务

52、、企业并购业务。 教学方法：课堂讲授教学工具：教案，教材等。一、国际债券业务（一）含义是指一国政府、金融机构、工商企业或国际组织为筹措和融通资金，在国外金融市场上发行的，以外国货币为面值的债券。国际债券的重要特征是发行者和投资者属于不同的国家，筹集的资金来源于国外金融市场。国际债券的发行和交易，既可用来平衡发行国的国际收支，也可用来为发行国政府或企业引入资金从事开发和生存。（二）国际债券的种类：外国债券和欧洲债券二、企业并购业务（一）含义它是兼并和收购的简称，实质上都是一种企业产权的交易，他们产生的动因以及在经济运行中所产生的作用基本是一致的。在西方公司法中，把企业合并分为吸收合并、新设合并和

53、购受控股权益三种形式。（二）兼并和收购的区别（见教材P173）（三）企业并购的方式1）从行业角度划分：横向并购、纵向并购、混合并购。2）按并购企业的行为划分：善意并购、敌意并购。3）按支付工具划分：现金购买式并购、股权交易式并购、承担债务式并购。（四）企业并购的程序1）确定目标公司2）制订并购计划3）实施并购（五）商业银行在企业并购中的作用1）帮助并购方安排并购2）确定兼并收购交易条件3）帮助并购公司融资4）帮助被并购方进行反并购第21次课 第 12 周 学时：2课 题：第7章 商业银行中间业务经营与管理 7.1 商业银行中间业务概述教学目的要求：了解商业银行中间业务的概念界定、性质、特点及种

54、类，掌握商业银行支付结算业务、代理业务、银行卡业务、信托业务、租赁业务、理财业务、表外业务及其他中间业务的具体种类及操作流程，了解银行卡业务和表外业务的风险和防范。教学内容：1、商业银行中间业务的界定 2、商业银行中间业务的性质与特点 3、商业银行中间业务的种类教学重点、难点：商业银行中间业务的界定、商业银行中间业务的性质与特点、商业银行中间业务的种类。 教学方法：课堂讲授教学工具：教案，教材等。一、商业银行中间业务的界定（一）概念是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。（二）中间业务与表外业务的对比（见教材P177）二、商业银行中间业务的性质与特点（一）性质 商业银行

55、办理中间业务时，不直接以债权人或债务人的身份出现，而是以“中间人”的身份出现，这种不直接作为信用活动的一方出现，是中间业务最根本的性质。（二）特点1）少资产性2）强代理性3）低风险性4）收益稳定性5）种类多、范围广三、商业银行中间业务的种类（一）国际银行业通用的划分1）或有债权/债务类中间业务2）金融服务类中间业务（二）我国银行业现行的分类方式：共分为九大类（见教材P179）第22次课 第 12 周 学时：2课 题：第7章 商业银行中间业务经营与管理 7.2 商业银行支付结算业务经营与管理教学目的要求：了解商业银行中间业务的概念界定、性质、特点及种类，掌握商业银行支付结算业务、代理业务、银行卡业务、信托业务、租赁业务、理财