某大学某药业有限责任公司成都某集团股份有限公司制药厂固定资产管理制度

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1、某大学某药业有限责任公司成都某集团股份有限公司制药厂固定资产管理制度某大学某药业有限责任公司成都某集团股份有限公司制药厂固定资产管理制度目 录第一章 总 则第二章 固定资产管理的机构设置及职责权限第三章 固定资产的确认和分类第四章 固定资产的计价第五章 固定资产折旧第六章 固定资产的购建、验收及修理第七章 固定资产处置第八章 固定资产的清查、盘点与报废第九章 奖励及处罚条款第十章 固定资产的投保第十一章 附 则第一章 总则第一条 为规范药业固定资产购置、使用、修理、报废等管理流程，确保会计法规和财务管理制度的有效执行，保障资产安全、核算科学、加强财务管理、降低资产闲置、提高经济效益和资产使用效

2、率，制定本办法。第二条 本办法根据集团公司固定资产管理办法和集团公司工程建设及材料采购招标管理办法及国家相关法律法规规定，结合药业实际经营管理情况制定。第三条 药业固定资产管理目标：合理配置、保证安全、科学维护、提高固定资产的使用效率，树立全员设备维护、管理意识，实现固定资产的保值增值。第四条 本办法适用于某大学某药业有限责任公司、成都某集团股份有限公司制药厂（下文统称药业）的固定资产管理。第二章 固定资产管理的机构设置及职责权限第五条 成都某集团股份有限公司（下文简称集团公司）对药业的固定资产购置、购建、处置拥有最终决策权。药业经营班子在授权范围内对药业的固定资产购置、使用、处置拥有决策权，

3、药业在固定资产购置、使用、管理和处置等管理实行总经理与财务行政副总经理联签联审制度，严格执行集团资产管理审批流程。第六条 固定资产实行由经营班子、购置部门、使用部门、管理部门、财务部门分工负责，相互监督的管理原则。其具体职责如下：(一) 经营班子经营班子对药业固定资产的安全、完整、使用、维护、保值增值负责。组织固定资产全面管理工作的开展，协调各部门共同参与固定资产管理，保证各部门依制度履行固定资产管理职责。（二）购置部门采购部为外购固定资产采购部门。负责市场调研、固定资产招标采购标书编制，负责采购过程的实施、推荐合格供应商候选人及商务谈判工作，负责拟定合同文本、合同签订、执行合同，按固定资产管

4、理部门提供的固定资产购置申请的具体要求，根据集团公司固定资本管理办法规定采购固定资产，对其采购的固定资产的质量和价格合理性承担责任。（三）使用部门根据实际需要，制定年度固定资产购置、转移、报废计划，确定拟购固定资产的技术参数、使用要求等内容，提交部门固定资产购置申请，报固定资产管理部门审批。对本部门固定资产负直接管理责任，贯彻固定资产的规范使用、安全保管、科学维护责任制度。采取定岗定责制，所有设备均需落实管理责任人，管理责任人负责设备的日常维护、日常故障排除、负责做好所管理设备的使用情况记录，合理使用提高设备使用效率。建立本部门固定资产台账或卡片，按规定办理固定资产转移等手续；并定期与固定资产

5、管理部门、财务部核对本部门的固定资产台账。（四）固定资产实物归口管理部门工程部为房屋及构筑物类固定资产，生产经营类通用设备、专用设备、电气设备、仪器仪表、计量标准器具及量具、衡器等固定资产以及办公空调设备的归口管理部门；人事行政部为日常办公类设备、电子产品及通信设备、文艺体育设备、图书文物及陈列品、家具用具等固定资产的归口管理部门；内勤部为交通运输类设备的归口管理部门。审核使用部门提出的年度固定资产配备计划，汇总编制固定资产年度购置计划，编制固定资产购置概算，接设备使用部门提交的购置申请后，需落实设备库存情况以及目前使用状况，完善拟购固定资产的技术参数，并出具综合审核意见。 对日常办公类、生产

6、经营类固定资产进行统一分类和编号，建立并及时登记固定资产台账，健全设备档案资料，组织钉牌。确保固定资产管理责任落实到部门及责任人，当固定资产增减变动或固定资产使用责任人发生变化时，负责及时办理相关交接手续，做到台账、卡片、实物衔接一致；定期与使用部门、财务部核对固定资产明细。定期或不定期会同财务部、资产使用部门、集团审计部，对日常办公类、生产经营类固定资产实物进行盘点清查，组织编制固定资产盘点表，对资产盈亏及毁损情况，应及时查明原因并提出处理意见，报上级领导审批。办理固定资产申购、增值、转移、调拨、盈亏报废等手续。负责固定资产采购中的技术谈判工作，组织固定资产开箱验收、安装调试验收工作，并承担

7、与生产厂家技术沟通工作。定期举办固定资产使用及维护知识培训，培养合格固定资产管理和维护人员，对使用部门进行固定资产的维护、管理和使用情况的检查和指导，做到固定资产管理精细化。实行“定人定置定责”制，明确每台设备的维护维修人员，每台设备的放置地点。维护维修人员负责指导设备使用责任人日常维护维修设备，定期进行专业性设备维护、检修，提高和改善设备运行状况，做好设备维护、检修记录，做好设备使用情况分析，实现设备的保值增值。负责编制固定资产的大修理计划。负责维护固定资产的财产安全，审核资产使用部门提出的固定资产投保、续保申请。对投保期间发生的资产损失，及时向上级领导递交损失情况书面报告，并负责办理相关索

8、赔事宜。（五）固定资产价值归口管理部门财务部负责固定资产价值归口管理工作。负责进行固定资产会计核算，合理计提、分摊固定资产折旧费用，合理计提固定资产减值准备，建立健全固定资产会计账簿，并定期与固定资产管理部门的固定资产台账以及固定资产卡片进行核对，做到账账、账实相符。对固定资产购置、建造、转移、投资、出售、报废、抵押等事项进行财务审核，提出具体意见。牵头组织固定资产定期或不定期盘点清查工作。办理固定资产购置、增值、转移、调拨、盈亏报废等的财务手续。协助固定资产归口管理部门对固定资产进行统一分类和编号，编制固定资产盘点报告，进行固定资产使用情况评估分析，提出合理化建议，提高企业固定资产的使用效率

9、。（六）固定资产业务监管部门由集团审计部负责监管集团药业固定资产业务，其主要职责如下：1、按照集团固定资产采购管理办法、工程建设及材料采购招投标管理办法等制度的有关规定，监督集团固定资产采购作业；2、审查固定资产购置、建造、转移、投资、出售、报废、抵押等事项的合规性和合法性，并提出建议或意见；3、监督固定资产的清查盘点工作，提出固定资产管理建议或意见。第三章 固定资产的确认和分类第七条 固定资产的标准，原则上按集团公司的规定执行。结合企业具体情况，做如下补充规定：（一）使用期限超过一年，单位价值在2000元以上的房屋、建筑物及其构筑物，机电、机械、运输以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等

10、，列为固定资产管理范围。（二）不属于生产经营主要设备，但单位价值在2000元以上、且使用期限超过两年的物品，列为固定资产管理范围。（三）单价在2000元以上，使用后不会改变固定资产用途、性能的备品备件，计入其他材料。材料领用时计入领用当期的设备维修费用。第八条 固定资产按照用途分为：定义（一）房屋、建筑物及构筑物。（二）交通运输设备。（三）通用设备（日常办公类设备、电子产品及通信设备、文艺体育设备、图书文物及陈列品、家具用具、生产上各车间可相互利用的设备、车间仪器使用的电脑等）（四）质检设备。（五）专用设备。第四章 固定资产的计价第九条 固定资产的计价根据取得固定资产的不同来源，按照下列原则确

11、定：（一）购入的固定资产按实际支付的买价加上支付的运杂费、包装费、安装成本、保险费、缴纳的各种税金扣除可以抵扣的进项税金后的价值计价等作为原价；国外购入的还应包括购入过程中发生的关税、手续费、佣金等。（二）自行建造的固定资产应按照建造过程中实际发生的净支出或施工建设单位及本企业相关部门共同核定的竣工决算计价。（三）投资者投入的固定资产以评估确认价值或合同、协议确定的价值或重置价值计价。（四）接受捐赠的固定资产按照捐赠者提供的发票或有关凭证所列金额，加上由企业负担的运输费、途中保险费、安装调试费等确定；捐赠方无发票和有关凭据的，按照同类设备的市场价确定。（五）在原有固定资产基础上进行改扩建的按原

12、有固定资产账面价值减去改扩建过程中固定资产变价收入加上由于改扩建发生的实际费用计价。（六）盘盈固定资产，按照同类固定资产的重置完全价值确定。（七）清产核资或股份改造固定资产价值的重估和评估按有关规定计算确定价值。待实际价值确定后，再行调整。（八）已投入使用尚未办理移交手续的固定资产可先按暂估价值入账，待确定实际价值后，再行调整。（九）对固定资产的计价，应由业务部门将合同及相应的税、费凭证作为入账依据交由财务按会计法规计价入账，如不能提供计价依据的，根据固定资产的具体情况，采用收益现值法、重置成本法或现行市价法确定。第十条 在确定固定资产计价过程中应注意以下问题： （一）用借款购建固定资产，在固

13、定资产未交付使用前或办理竣工手续前的借款费用（包括借款利息及外币汇兑差额），计入固定资产价值，在此之后发生的，应计入当期费用。（二）有偿调入旧的固定资产仍应按其原价，而不应按其净值入账。（三）自行建造固定资产应缴纳相关税、费以及交付使用前的贷款利息，计入固定资产价值。（四）因征用土地而支付的补偿费，如因建设工程需要按规定支付的土地补偿费、青苗补偿费、征用土地上的房屋、树木等附着物补偿费、（和）安置补偿费以及土地征收管理费等计入有关的房屋、建筑物的价值，不单独作为土地的价值。（五）已经入账的固定资产价值，除发生下列情况外，不能任意变动：1、根据国家规定固定资产重新评估价值。2、增加补充设备或改良

14、装置。3、将固定资产的一部分拆除。4、根据实际价值调整原来的暂估价值。5、发现固定资产初始计价有误。第五章 固定资产折旧第十一条 下列固定资产应计提折旧：（一）房屋和建筑物、在建工程达到预定可使用状态后，不管是否使用都应提取折旧。（二）在用的未提足折旧的机器设备、仪器、仪表、运输车辆、工具器具。（三）季节性停用和修理停用以及由于生产任务不足处于半停产企业的设备。（四）以经营租赁方式租出的固定资产。（五）融资租赁租入的固定资产。（六）通过局部轮番大修实现整体更新的固定资产。第十二条 下列固定资产不计提折旧：（一）未使用不需用的固定资产（不含房屋、建筑物）。（二）以经营租赁方式租入的固定资产。（三

15、）融资租赁租出的固定资产。（四）已提足折旧尚在使用的固定资产。（五）提前报废清理固定资产。（六）对外投资转出的固定资产。（七）在建工程项目预计可使用状态以前的固定资产。（八）国家规定不提折旧的其他固定资产。第十三条 按月计提折旧。月份内开始使用的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；月份内减少或停用的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起停止计提。第十四条 固定资产折旧方法依集团公司统一规定，采用平均年限法：平均年限法的固定资产折旧率和折旧额的计算公式如下：预计净残值=原值×预计净残值率月折旧=（固定资产原值预计净残值）÷折旧年限÷12第十五条 对固定资产原值变

16、动的固定资产按如下公式计提折旧：月折旧=（固定资产新确定的原值预计净残值）÷折旧年限÷12预计净残值=固定资产新确定的原值×预计净残值率第十六条 按照固定资产的5确定预计净残值。第十七条 固定资产分类折旧年限。资产类别折旧年限13>.房屋、附属建筑物35年2.通用设备5年3.交通运输设备8年4.专用设备10年5. 质检设备6年第十八条 折旧方法和折旧年限一经确定，不得随意变更。需要变更的，应提出申请，报集团公司及主管财政机关批准。清产核资后折旧办法按有关规定执行。第六章 固定资产的购置、验收及修理第十九条 固定资产的购置固定资产的购置除本章节规定外，应严格按

17、集团公司固定资产采购管理办法工程建设及材料采购招投标管理办法、合同管理办法等相关规定履行审批手续。（一）固定资产年度计划编制购建固定资产应由各使用部门在年初提出固定资产年度新增计划，交固定资产归口管理部门汇总审核，固定资产归口管理部门确定在企业现有固定资产范围内无法实现合理调配，必须购置的情况下，上报年度购置计划，报经药业经营班子、集团相关领导批准后，纳入企业年度经营计划和资金使用计划及预算管理。（二）固定资产投资评估购置预算单件价值在10万元及以上或总额在30万元及以上的固定资产采购项目，由财务部组织进行固定资产投资评估。投资评估目的在于论证投资项目的生产技术可靠性和经济效益型，投资决策失误

18、的风险性，以及保证投资效益目标的实现。固定资产投资评估报告包括但不限于以下内容：对拟购固定资产的投资可行性分析及收益分析；对拟购固定资产的配置、定位分析，力求配置方案的合理与优化。（三）固定资产购置申请固定资产使用部门需根据固定资产到位时间适时填写药业固定资产购置申请表（见附表），附详细的固定资产申购理由，报相关部门及领导审批。固定资产归口管理部门需协助使用部门完善拟购固定资产各项技术参数，并结合使用维护情况提出相关要求。采购部组织使用部门、固定资产归口管理部门、固定资产价值归口管理部门做固定资产的市场调研工作，调查后需编制概算并汇总情况说明（情况说明至少应包含：原有固定资产的采购、库存、使用

19、及供应商的合作情况，市场调研的基本情况及建议等）；固定资产购置申请经使用部门负责人对名称和型号确认签字，固定资产归口管理部门对年度计划的执行情况以及现设备状况进行确认，采购部对市场调研情况确认签字，审计专员对预算审核签字，分管副总审核签字、财务部审核签字、财务行政副总、总经理审批签字。完成二级公司的固定资产购置申请后填写集团公司固定资产购置申请表，附二级公司的内部审批表复印件和请购理由，报集团公司审批。（三）固定资产购买1、购置预算单件价值在10万元及以上或总额在30万元及以上的固定资产采购项目，应采用公开招标、邀请招标或比选招标方式进行采购，其具体流程参照成都某集团股份有限公司其他经营业务招

20、标管理办法中的招标流程，招标常设管理机构为集团采购部，招标项目标书由采购部负责组织编写，报集团采购部审批，采购部、工程部、财务部相关人员参与集团采购部组织的评标议标工作。2、购置预算单件价值在2万元及以上10万元以下的固定资产采购项目实施审核管理制度，由公司组织实施采购前期基础工作，推荐合格供应商候选人，完成公司内部的审批程序后报集团采购部。（1）采用招标及单一来源方式采购的，应严格按照物资采购管理规程及采购招标、询价管理规程开展采购基础工作；采用询价方式采购的，包括但不限于以下流程：（2）采购部协同资产管理部门、使用部门通过市场调查，邀请符合我方需求且具相关资质的供应商提供报价文件，并进行综

21、合比较； （3）采购部根据综合比较情况以及拟购固定资产的实际品牌、规格、型号、技术参数、产地等内容，编制固定资产配置确认表（详见附表），提交相关部门及总经理签字确认；（4）根据经确定的固定资产配置确认表，由采购部负责组织与供应商议价，必要时可组织相关考察；（5）采购部根据议价及考察结果编制固定资产采购审批表（详见附表）并推荐合格供应商候选人，提交相关部门及总经理审阅并初步确定合格供应商；3、购置预算单件价值在2万元以下的固定资产采购项目，实施备案管理制度。由公司自行组织采购工作，采购工作流程按上述采购工作流程进行，采购业务完成后，及时填写固定资产采购情况备案表，并于3个工作日内将评选结果及相关

22、资料报集团采购部备案。（三）固定资产购置合同签订由采购部按集团公司合同管理办法及药业公司合同管理办法实施细则工作流程及要求进行。第二十条 固定资产的验收（一）固定资产管理部门牵头并会同采购部、使用部门对固定资产进行验收，验收合格后办理固定资产启用相关手续。验收应按照合同协议、固定资产配置确认表等采购文件的具体内容以及所属部门或公司的相关制度规定，对所购固定资产的名称、数量、品牌、规格、型号、技术参数、产地等内容进行验收，对验收过程中发现的异常情况，采购部应当立即向集团采购部报告。经验收合格后，由固定资产归口管理部门填写设备开箱验收记录、确定固定资产编号，并安装固定资产管理卡（含编号），固定于设

23、备醒目位置，固定资产卡样式见附件。采购部填制“入库单”入库，使用部门领用时，应填制“领料单”，领料单上需注明领用部门、安装地点、责任人，并经固定资产管理部门负责人签字，送财务部进行账务处理。对需要安装的设备，由固定资产管理部门会同使用部门组织设备安装调试，验收合格后，按上述规定填制“入库单”及“领料单”，交财务部进行账务处理。（二）对未填明固定资产名称、型号、领用部门、安装地点、责任人、固定资产编号的“领料单”，财务部不得办理相关入账及付款业务。（三）财务部收到“领料单”后应立即到使用地点确定固定资产名称、型号、使用部门、安放地点、责任人，即后准确无误地计入固定资产账，当月应与使用部门、固定资

24、产管理部门核对三方明细账。（四）随机附件和专用工具，由固定资产管理部门会同库房人员按装箱单清点。其中：属工具类的，按规定填制“入库单”和“领料单”后，移交操作人员负责保管，五金库登记备案，按低值易耗品管理模式管理，定期盘点；属设备备品备件类的，按规定填制“入库单”，入库单上需注明其主设备名称及编号，五金库登记备案；随机技术文件应交归口部门存档。所有备查物资均按正常物资管理，定期盘点。（五）自制、外包、外购的房屋、建筑物和自制设备完工时，应根据设计图纸资料和有关技术文件规定，由项目部门及固定资产管理部门组织验收。达到验收标准后，填制“工程决算单”并经施工单位、项目部门负责人、固定资产管理部门三方

25、签字后，方可办理转固及移交手续。第二十一条 固定资产的修理（一）固定资产维修需由使用部门填写请修单交归口管理部门，归口管理部门在收到请修单后及时安排人员对固定资产进行维修，发生的维修费用进入使用部门当期成本。（二）企业对各类固定资产应实行计划检修制度。计划检修内容，包括定期检查、二级保养（小修）、中修、大修。大、中、小修理费用均应纳入企业年度经营计划。对大修理费用发生不均衡，数额较大，影响当期成本较大的，可以采用预提或待摊的办法。采用预提办法的，实际发生的修理支出冲减预提费用，实际支出数大于预提费用的差额计入有关费用；小于预提费用的差额冲减有关费用。（三）固定资产管理部门根据批准的大修理计划进

26、行大修理工程时，在考虑负责大修部门工作量平衡和费用预算的前提下，可以选择自修或外委维修的方式，对外委维修的的大修理工程项目，归口部门与承包方签订合同或协议。对预计维修费用在五万元（含五万元）以上的固定资产大修理项目，须在请修单中列明该笔预计大修费用占该项固定资产原值的比率，并报集团批准后实施。（四）通过大修理之后，凡符合下列条件之一者确认为改扩建支出：1、使固定资产的预计使用年限延长。2、使固定资产的生产能力增大。3、使产品质量提高。4、使生产成本降低。（五）固定资产改扩建不论采用何种方式均应通过“在建工程”科目归集，计算改扩建工程成本，工程完工转入固定资产后按新值新率计提固定资产折旧。第七章

27、 固定资产处置第二十二条 为使固定资产充分发挥效用和效益，对闲置（或暂不使用短期借出不影响生产经营使用）的固定资产，可以向外单位出租。固定资产出租须经总经理审批、履行集团公司相关审批流程通过后，由归口管理部门与租用单位签订合同，填制固定资产租出通知单，据以办理出租和转账手续。租金的确定应由固定资产归口管理部门与财务部门商定后，由归口管理部门与租用方协商记入合同。租用期满，归口管理部门应负责收回租出的固定资产，并配合财务部催收租金。第二十三条 由于生产需要，向其他单位租入固定资产，分以下两种情况：（一）经营性租赁。由于产权属租出单位，由租出单位提取折旧，因此须另设设备备查簿登记。固定资产归口管理

28、部门应填制固定资产租入申请， 经总经理及相关副总经理审批、履行集团公司相关审批流程通过后，由采购部办理租用业务，租用合同需财务部会签，财务部按合同条款支付租金。租金支出列入制造费用或管理费用。对租入资产的使用维护情况，固定资产归口管理部门有权严格监督和考核。（二）融资性租赁。由于合同期满，所有权属租入单位，因此视同自有的固定资产进行管理和核算，并计提折旧。第二十四条 固定资产的有偿转让（一）因产品结构和经营业务调整，对闲置和多余的固定资产（以及虽已办理报废手续，但仍有一定使用价值的固定资产）有偿转让和变卖，应使用部门填制固定资产处置申请，由固定资产管理部门协助办理固定资产处置审批程序。履行审批

29、程序后，由固定资产管理部门负责处置，处置价值按该资产的重置完全价值定价。处置过程，财务部执行监督职能。（二）变价收入扣除清理费用后的变价净收入与原账面差额作为营业外收支处理。（三）对可调出的闲置固定资产清单应及时报集团公司，以便优先在集团公司直属企业中进行有偿调剂。第八章 固定资产的清查、盘点与报废第二十五条 企业应定期或不定期的对固定资产进行盘点清查。年度终了在编制年度决算报告前必须进行一次全面的清查盘点，核实数量质量，做到账物相符，确保资产的保值、增值。对于盘点情况以及在盘点中发现的问题，使用部门、固定资产归口管理部门查明具体原因，写出书面报告，经总经理审批后及时进行处理。第二十六条 企业

30、在资产清查中发生的盘盈、盘亏，应按下列规定处理。（一）盘盈的固定资产，按重置完全价值作为原值，按资产的新旧程度估计累计折旧差额计入营业外收入，不增加固定资产总值，单独列账管理。（二）盘亏及损毁、报废的固定资产，按照原价扣除累计折旧、变价收入、过失人及保险公司赔款后的差额计入营业外支出。（三）固定资产归口管理部门应填制“固定资产盘盈、盘亏、报废单”，按管理权限经总经理审批、履行集团公司审批流程后，进行有关账务处理。精、大设备的报废要报集团公司备案。第二十七条 对已办理报废的固定资产的实物，应分类处置。对仍有部分使用价值的应保留实物，单独列账管理。第二十八条 企业在发生以下情况时，应及时对固定资产

31、进行清理报废。（一）使用期满。固定资产已达到或超过规定的使用年限，经鉴定确认不能进行修复和继续使用的。（二）灾祸毁损。企业因火灾、风灾、水灾、震灾等不可抗拒力量以及交通事故等造成固定资产毁损的。（三）由于设计、施工、制造技术不过关，质量低劣，无法修复继续使用，未达到预定使用年限而中途报废的固定资产。（四）企业将本企业生产经营不需要的闲置固定资产或者由于技术进步被先进设备替换下来的落后设备进行出售和有偿转让的固定资产。（五）除上述情况外，企业对由于其他原因造成的确需报废的固定资产，必须进行清理报废。第二十九条 固定资产的内部转移（一）内部转移包括以下内容：1、根据生产经营需要，在企业使用部门之间

32、转移；2、根据生产任务变动，在用固定资产转作未使用或不需用固定资产。（二）固定资产的转移，应由固定资产归口管理部门根据药业固定资产需求情况调整方案，经有关主管领导批准后，签发固定资产转移、领退通知、固定资产停用通知、固定资产启用通知、不需用固定资产通知等，据此办理调入、调出单位的验收、移交手续和转账手续。第九章 奖励及处罚条款第三十条 对固定资产改良提出建设性意见，被固定资产管理部门采纳，应给予奖励。对制止破坏固定资产的行为，给予奖励，坚持奖惩分明的原则。第三十一条 因使用、维护、保管不当，给生产造成损失或产生大量维修费用，查明原因后，根据情节性质，由责任人按造成损失或维修费用的50%以上赔偿

33、。第三十二条 因管理不善造成固定资产遗失、亏损，查明原因后根据情节轻重处以直接责任人经济赔偿、除名等处分；部门负责人、固定资产管理部门负责人及企业负责人负连带责任。第三十三条 对私自处置固定资产的行为，责任人负补偿责任，并处以所得收入一倍以上罚款。第三十四条 依程序处置固定资产，收取的一切款项直接由收购人交财务，企业经办人不得代收代缴现金。对代收代缴行为处以实收金额一倍以上罚款。第三十五条 对手续不齐，不合规的固定资产业务，财务部有权拒绝受理，财务部违规受理的，除对直接经办人处以罚款外，财务人员承担连带责任。第三十六条 具体奖励、处罚由固定资产管理部门拟定，报总经理批准；对总经理的奖惩由集团相

34、关部门审批。第十章 固定资产的投保第三十七条 由药业人事行政部负责办理固定资产的相关投保、续保及索赔事宜。固定资产投保业务，应由资产使用部门提出书面申请，报资产管理部门审核、单位负责人审批后实施。所属车辆等交通运输设备必须投保，车辆以外的其他重要固定资产投保、续保业务，由集团人事行政部根据集团决定进行统筹安排。第十一章 附则第三十八条 本办法自集团批准之日起实施。原固定资产管理办法暂行自本办法实施之日起停止执行。第三十九条 本办法由财务部负责解释及组织修订。 固定资产购置申请表编号： 年 月 日固定资产名称规格型号申请数量申请部门申请事由 申请部门人员： 申请部门负责人：市场调查分析费用预算固

35、定资产归口管理部门意见采购部意见财务部意见审计专员意见分管副总意见财务行政副总意见总经理意见固定资产开箱验收单 年 月 日固定资产名称规格型号制造厂家购入日期包装情况固定资产外观情况电气部分的绝缘情况固定资产附件名称及数量技术文件及数量验收结果供货方：（公章）年 月 日验收部门：（公章）年 月 日验收人：年 月 日固定资产安装验收记录固定资产名称规格型号安装地点安装单位安装情况：安装验收情况：安装单位：安 装 人： 年 月 日检 验 人： 年 月 日 固定资产调试验收记录 年 月 日固定资产名称规格型号安装地点安装单位空车运转情况负荷运转情况验收评价调试部门： 年 月 日验 收 人： 年 月

36、日固定资产移交通知单使用部门移交日期固定资产名称规格型号固定资产编号固定资产原值随 机 件名称规格单位数量备注情况说明：移交部门负责人：移交人签字：接收部门负责人：验收人签字： 成都某药业 固定资产配置确认表编号：请购部门请购事项请购依据需求时间请购单 号咨 询 单 位 情 况单 位拟购固定资产具体配置名称品牌规格型号技术参数（可另附纸张）产地备注12345审核意见： 使用部门审核人： 资产管理部门审核人：总经理：备注:厂商资料、详细技术资料等附后成都某药业 固定资产采购审批表编号：请购单位/部门固定资产名称数量请购依据需求时间咨询供应商情况供应商名称联系人联系方式报价时间固定资产名称单价 (

37、人民币元)付款条件供货期1234 合格供应商名称单价（人民币元）数量总价（人民币元）付款条件供货期备注建议采供部意见： 呈报人：部门经理：财务部审核意见： 审计专员审核意见：生产副总审核意见：财务行政副总审核意见：总经理意见：备注:相关资料附后 附件：某药业固定资产管理卡固定资产编号：YC（YY）×××××××其中各数字代表的含义：药业药厂+类别号××××X 成套设备内部各单机序号同类设备流水号 固定资产设备类别药业YY 药厂YC（一）房屋、建筑物及构筑物01（二）交通运输设备02（三）通用设备03（四）质检设备04（五）专用设备05