现代超市盘点管理

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1、上海统裕咨询有限公司Tel:(021)5301.0011 5301.0022统裕咨询Shanghai TongYu Consulting Co.,Ltd.Fax:(021)6301.4000文档 1目目 录录第一章第一章盘点盘点模模式式 .2一、盘点概述一、盘点概述 .2二、盘点组织及制度建立二、盘点组织及制度建立 .2三、盘点前的准备三、盘点前的准备 .7第二章第二章 盘点流程盘点流程.12一、盘点作一、盘点作业流程业流程 .12二、盘点的具体操作二、盘点的具体操作 .13三、盘点结果分析处理三、盘点结果分析处理 .15四、盘点使用表格四、盘点使用表格 .17第三章第三章 生鲜的盘点生鲜的盘

2、点.22一、生鲜盘点的目的一、生鲜盘点的目的 .22二、盘点内容二、盘点内容 .22上海统裕咨询有限公司Tel:(021)5301.0011 5301.0022统裕咨询Shanghai TongYu Consulting Co.,Ltd.Fax:(021)6301.4000文档 2第一章第一章盘点模式盘点模式一、盘点概述一、盘点概述超级市场门店作业中，盘点作业是一项最繁杂、最花费时间和人力的作业，但是盘点作业显示了企业经营成果的大小，可以说，它是衡量超级市场经营好坏的最标准的尺度。1、 什么是盘点所谓盘点就是定期不定期的对店内商品进行全部或部分的清点，以确实掌握该期间内的经营业绩，以便加以改善

3、，加强管理。2、 为什么盘点对每天林林总总、琳琅满目的商品，对摩肩接踵、川流不息、进进出出的顾客，员工忙里忙外，无非是令顾客满意、令企业兴旺昌盛。然而，要知道企业经营是盈或是亏，光靠每天的报表、每天的业绩，是无法准确知道的，目前的唯一办法就是盘点，且通过盘点可以达到：确切掌握商品库存量；掌握经营损耗并以此加以改善；加强管理，防微杜渐。3、 盘点的目的每次盘点都要投入大量的人力、物力和时间，同时也带来一些负面影响，但它却是一种非常重要的工作，因为它能达到下面的目的：了解商品在一定阶段的盈亏状况；了解目前商品的存放位置；了解超市的存货水平、积压商品的状况及商品的周转状况；发掘并清楚滞销品、临近过期

4、商品，整理环境、清除卫生死角；根据盘点情况，可加强管理、防微杜渐，同时截阻不轨行为。二、盘点组织及制度建立二、盘点组织及制度建立1、 盘点制度的确立上海统裕咨询有限公司Tel:(021)5301.0011 5301.0022统裕咨询Shanghai TongYu Consulting Co.,Ltd.Fax:(021)6301.4000文档 31)盘点的方法A、按盘点方式分实物盘点：实际清点存货数量的方法。适用范围：超市商品实物的盘点。账面盘点：以书面记录或电脑记录进出帐的流动情况，而得到期未存货余额或估算成本的方法。适用范围：由电脑部和财务部进行的盘点B、按盘点区域分全面盘点：将店面所有的存

5、货区域进行盘点。适用范围：超市每年二次的商品盘点。区域盘点：一般以商品类别分区，依序盘点一定的区域，如此周而复始进行。适用范围：适用于超市内周期性的盘点C、按盘点时段分营业中：盘点过程中正常对外营业。适用范围：商品库存区的盘点。营业后：门店在营业结束以后进行的盘点。适用范围：商品销售区域的全面盘点。D、按盘点周期分定期：固定时间周期进行的盘点，每次盘点的间隔期一致。适用范围：适用于商品的全面盘点。不定期：盘点时间间隔不一致的盘点。适用范围：大家电、精品等，或突发事件、人事变动、经营异常等。2)盘点说明A、由于商业行业自身的特点，一般采用相互交叉的盘点方法进行盘点。B、全面盘点由总部统一制定，区

6、域盘点由门店作出周期盘点计划表，自行组织实施，并报总部营运部及财务部备查。C、特殊情况（如门店的人事变动，意外事件、经营异常等） ，可另行组织上海统裕咨询有限公司Tel:(021)5301.0011 5301.0022统裕咨询Shanghai TongYu Consulting Co.,Ltd.Fax:(021)6301.4000文档 4盘点，其它则视情况而定。2、 盘点帐务/单据处理由财务部按规定处理3、 差异处理盘点可能出现重大差异，所谓重大差异，指盘损率大幅超过同行业标准或公司目标，以及毛利率远低于同行业标准或公司目标。1)盘损率是实际盘点库存与电脑理论库存的差异。一般而言，盘损的原因有

7、下列几种：错盘、漏盘计算错误偷盗收货错误或空收货，结果帐多物少报废商品或内部转货商品没有及时进行库存调整对一些清货商品，没有计算降价损失对团购方面一些商品出货没有及时过 POS 机冲减库存生鲜品失重等处理不当 商品变价未登记或任意变价2)若出现重大差异时，应立即采取下列措施：重新确认盘点区域、有无漏盘现象检查收货，有无大量异常进货，并且未录入电脑检查有无大量异常退货，且未录入电脑检查库存更正及清货变价单检查是否有新来生鲜处理员工、技术不熟练重新计算3)同时按规定程序进行库存调整（在“盘点结果分析、处理”中有详细介绍）4)商品盘损的多少，代表着管理人员的管理水平及责任感。只要结果在合理的范围内，

8、均视为正常，同时有必要奖优呈差，降低损耗。目前盘点损耗标准为： 上海统裕咨询有限公司Tel:(021)5301.0011 5301.0022统裕咨询Shanghai TongYu Consulting Co.,Ltd.Fax:(021)6301.4000文档 5门店盘损率应控制在销售总额的 0.40.6；在 0.4以下进行奖励；在 0.60.8之间应视为低于标准水平，需由店长负责寻找原因，并提出整改措施；在 0.8以上为不正常，须追寻有关人员的责任，并给予处罚；在开店初期二个月的第一次盘点允许有较高的损耗率。5)盘点奖罚制度对盘点盘损率低于标准的部门，奖励到部门，由部门按比例分配；对盘点盘损率

9、超过标准的部门，作出相应级别的罚款，罚款作为门店其它收入处理；对在盘点中，造成差异数量较大，错误率超标准等，按比例处罚到个人；对盘点中，不守盘点制度，影响盘点工作正常进行者，视情节程度处罚；对无故不参加盘点工作者，视情节程度处罚。6)盘点的组织盘点作业人员组织由各门店负责落实，总部人员在各门店进行盘点时分头下去指导和监督盘点。一般来说，盘点作业是超市门店人员投入最多的作业，所以要求全员参加盘点。盘点的组织工作由人力资源部配合各部门的需求来进行，分为盘点者、核对者、抽查员以及录入员等。在编组时，要衡量工作的分量，尽量让每一组的盘存数量相当，也就是工作尽量安排平均，这样才可以控制盘点存货时间。盘点

10、工作分配完毕后，公司内部应作短期的盘点训练，由人事部选派有盘点经验的同事或干部做训练的工作，最好让盘点者、核对者、抽查员、录入员等有模拟工作的机会。盘点组织架构如下：上海统裕咨询有限公司Tel:(021)5301.0011 5301.0022统裕咨询Shanghai TongYu Consulting Co.,Ltd.Fax:(021)6301.4000文档 6营运部总监盘点者电脑部财务部楼面各部门各门店店长录入员抽盘员核对者盘点者、核对者、抽查员录入员的工作职责A、盘存者工作职责盘点者对一个货架开始盘点前，应先核对货架编号、盘存表号码、张数与盘点表是否相符；盘点者盘点时原则上由左而右，由上而

11、下，不得跳跃盘点。盘点者盘点的顺序：(针对同一商品)商品货号，商品名称，价格，数量，应包含单位，如：5 个、12 条、4 斤。盘点者在盘点中应特别注意各角落，避免遗漏商品。盘点者在盘点商品时，数量必须正确，不可马虎。盘点者在盘点中，遇到标价不同或没标价时应：找其他同种类商品的价标；询问负责该部门的售货员；由营业股长或电脑中心查询。盘点者填写的数字必须正确清楚，绝对不可涂改。B、核对者工作职责应注意盘点者的盘点商品货号、数量是否正确无误。应核对盘点者的填载是否正确无误。核对者应监督错误的更正是否符合规定。核对者应于每一货架盘点完后，在货架编号卡右上打“”。核对者在盘点仓库商品时，应对每一种商品进

12、行盘点，核对无误后即在存货计算卡上打“”。核对者应于商品盘存表全部填写完毕，并核对无误后，在审核栏内上海统裕咨询有限公司Tel:(021)5301.0011 5301.0022统裕咨询Shanghai TongYu Consulting Co.,Ltd.Fax:(021)6301.4000文档 7核对处打“”，右边留做更正、签名及抽查员打“”用。核对者审核打“”，应在合计与单位的空白栏间，从右上至左下划斜线并在核对者栏签名。核对者在盘点期间应确实核对，以发挥核对的作用。C、抽查员工作职责抽查员应先了解盘存商品货架的位置、商品陈列情形以及其他知识。抽查员应接受楼督导的指挥调派，在建立配合抽查组织

13、后，开始进行各组盘存中的抽查工作。抽查员检查已盘点完成的货架商品，核对其货号、品名、单位及数量是否按规定填写。抽查员检查更正处是否按照规定处理，进行盘存的各组是否有签名。抽查员抽点盘点完成的商品是否与盘存表上记载者相符，若发现盘点数量不符，应即通知原盘存组人员更正。组督导或楼督导应在盘存表内各项错误更正后核对及签名。抽查员抽点的商品如正确无误，则在该行的审核栏内打“”。抽查员抽查的重点，应以金额大、单价高，而且容易出错为对象，并以每张抽查为原则，抽查的比例每张约 30以上。抽查员对每张盘存表进行抽查后，应在抽查员栏签名。抽查员抽查后，应向主体抽查员报告有关抽查该股时所发现的优缺点，主体抽查员再

14、综合各抽查员意见，将优缺点填人盘存综合抽查报告表内。抽查员抽查完后，应立刻到总指挥部接受调派。D、录入员的工作职责录入员在每次领出、交回盘点表时，必须建立签收制度；录入员在录入前，应仔细检查盘点表，如有疑问立即向楼面提出；录入员应认真、仔细的录入每一商品的货号、数量；录入员在接到盘点表后，须及时录入数据，确保尽快取得盘点结果；上海统裕咨询有限公司Tel:(021)5301.0011 5301.0022统裕咨询Shanghai TongYu Consulting Co.,Ltd.Fax:(021)6301.4000文档 8如数据录入错误，录入员应在盘点表上标出，以待处理；数据录入完毕后，必须交叉

15、进行复核，以保证录入数据的准确性；录入、复核工作完成后，录入组将盘点表立即交回，以防单据丢失。三、盘点前的准备三、盘点前的准备自古兵家“不打无准备之仗” ，事前准备越周密越详细，盘点工作进展就能越顺利，盘点结果就会越准确。1、 人员的安排1)原则上，盘点当日应停止任何休假，如有冲突者，过后作相应调整，特殊情况不能参加盘点工作，需得到店长（或相应级别经理）同意批准。全面盘点至少应于两周前安排妥当，包括加班、延长时间等，应由各部门做出盘点安排计划表 ，并呈报店长；2)盘点作业要确定责任区域落实到人。为使盘点作业有序有效，一般可用盘点配置图来分配盘点人员的责任区域。每个门店应作盘点配置图，图上应标明

16、卖场的通道、陈列架、后场的仓库的编号，在陈列架和冷冻、冷藏柜上标上与盘点配置图相同的编号。用盘点配置图可以周详地分配盘点人员的责任区域，盘点人员也可明确自己的盘点范围。在落实责任区域的盘点人时，最好用互换的办法，即商品部 A 的作业人员盘点商品部 B 的作业区域，依此互换，以保证盘点的准确，防止“自盘自”可能造成的不实情况。3)支援各部门盘点的员工，由人力资源部合理调配，同时根据门店各部门的需求，填写支援盘点人员安排计划表 ，并呈报店长2、 告知1)通知顾客若营业中盘点而影响顾客购物，则通过广播形式告知顾客，以取得谅解：“尊敬的顾客朋友，您们好，我们的盘点给您购物造成了不便，请您谅解，顺祝您购

17、物愉快！”若停业盘点则应提前三天，以广播方式及广告方式，通知顾客，避免顾客上海统裕咨询有限公司Tel:(021)5301.0011 5301.0022统裕咨询Shanghai TongYu Consulting Co.,Ltd.Fax:(021)6301.4000文档 9徒劳往返，广告形式如下：盘盘点点通通知知尊敬的顾客朋友： 您们好！ 本超市应业务需要，定于 年 月 日 点至 年 月 日 点，进行盘点，盘点时间内，恕不对外营业。若因此而造成您购物上的不便，敬请见谅。同时感谢您于盘点后，继续给予支持与惠顾。 超超 市市 年年 月月 日日2)通知厂商由于每天的各项数据进出较大，为保证盘点数据的准

18、确性，一般在盘点前三天通知供应商，便于供应商作出送货调整计划，同时在保证销售的前提下，需注意货源及库存量的合理。对于有需退/换货的商品，及时通知供应商进行退/换货工作 ，如不及时处理，将会影响到正常的盘点工作，为此，对没有及时来退/换货的供应厂商，按本超市相关规定处理。对于特殊情况（如外地到货、或促销商品等） ，需提前作好准备，存放仓位，作待收货处理，数据暂不录入也不做盘点。3、 盘点前的培训盘点是一项非常严谨的工作，要求具有熟练的操作技能和高度的责任心，对每一个参加盘点的人员进行必要的培训，以便更好的完成盘点工。1)培训时间：盘点前两个星期内进行盘点模拟培训，讲解注意事项，务使失误降至最低。

19、培训所需时间根据盘点内容进行具体安排2)培训内容：包括商品盘点要求、商品分类、盘点顺序、盘点方法、在盘点过程中出现的问题的解决方法、盘点流程等。上海统裕咨询有限公司Tel:(021)5301.0011 5301.0022统裕咨询Shanghai TongYu Consulting Co.,Ltd.Fax:(021)6301.4000文档 103)培训人员：卖场员工、支援人员、促销员、4)培训要求：熟知盘点方法，熟炼掌握盘点技能。4、 工作分配盘点区域的初点工作由指定的员工实施，复核及抽盘工作由部门主管或后勤人员来进行。5、 商品整理，环境整理在实际盘点开始前 2 天对商品进行整理，会使盘点工作

20、更有序、更有效，及早清除不良商品。对商品进行整理要抓住这几个重点：1)检查货架或冷冻、冷藏柜价格卡是否与商品陈列位置一致，不一致时，要将其调整或更换新卡；2)中央陈列架端头的商品整理中央陈列架前面(靠出口处)端头往往陈列的是一些促销商品，商品整理时要注意该处的商品是组合式的，要分清每一种商品的类别和品名，进行分类的整理，不能混同于一种商品。中央陈列架尾部(靠卖场里面)的端头往往是以整齐陈列的方式陈列一种商品，整理时要注意其间陈列的商品中是否每一箱都是满的，要把空的箱子拿掉，不足的箱子里要放满商品，以免把空箱子和没放满商品的箱子都按实计算，出现盘点时的差错。3)中央陈列架的商品整理。中央陈列架上

21、的商品定位陈列的多，每一种商品陈列的个数也是规定的，但要特别注意每一种商品中是否混杂了其他的商品，以及后面的商品是否被前面的商品遮挡住了，而没有被计数。4)附壁陈列架商品的整理附壁陈列架一般都处在主通道上的位置，所以商品销售量大，商品整理的重点是点计数必须按照商品陈列的规则进行。5)随机陈列的商品整理对随机陈列的商品要点清放在下面的商品个数，并做好记号和记录，那么在盘点时只要清点上面的商品就可快速盘点出商品的总数。6)窄缝和突出陈列的商品整理。对这两种陈列的商品要有专人进行清点，最好由设计和陈列这些商品的人上海统裕咨询有限公司Tel:(021)5301.0011 5301.0022统裕咨询Sh

22、anghai TongYu Consulting Co.,Ltd.Fax:(021)6301.4000文档 11来进行清点。7)清除坏品、退货商品，该报废的报废，该退货的退到收货区，包装破损商品要及时处理；8)清除卖场及作业场死角，检查维修检测区、收货区、结账区是否有滞留商品；9)将各项设备、备用品、工具（盘点表单、剪刀、记号笔、封口胶、计算器等）存放整齐；10) 库存商品的整理库存商品的整理要特别注意两点：一是要注意容易被大箱子挡住的小箱子，所以要在整理时把小箱子放到大箱子的前面；二是要注意避免把一些内装商品数量不足的箱子当作整箱计算，所以要在箱子上写上内在商品确切的数量。不注意前一点就会造

23、成计算上的实际库存遗漏，而不注意后一点则会造成计算上的库存偏多，从而使盘点失去准确性。11) 盘点前商品的最后整理一般在盘点前两个小时对商品进行最后的整理，这时特别要注意，陈列货架上的商品，顺序绝对不能改变，即盘点清单上的商品顺序与货架上商品的顺序是一致的。如果顺序不一致，盘点记录就会对不上号。6、 资料单据整理为避免出现虚假现象，保证盘点数据的真实、准确、有效，在盘点前需对有关盘点的资料进行整理：1)收货资料、进货单据整理。进货单据整理中特别要注意厂商直接运货的单据处理。对连锁超市公司门店来说，厂商直接送货的商品货单到达公司财务部的时间较长，对这些货单处理不当就会出现盘点的差错。厂商直接送货

24、的货单处理特别要注意，在盘点准备阶段接到厂商直接送货的商品时，要开发票联单，并直接记录直送货单的编号，自己留一份，其他送总部财务部。立即处理送货单的意义在于，直送商品已记入门店库存商品之中，不至于因为货到单据未到，从而出现进货金额减少，毛利高于实际的假象。2)变价单据整理。上海统裕咨询有限公司Tel:(021)5301.0011 5301.0022统裕咨询Shanghai TongYu Consulting Co.,Ltd.Fax:(021)6301.4000文档 123)净销货收入汇总(分免税和含税两种)。4)报废品单据汇总。5)赠品单据汇总。6)改包装单位的商品单据汇总。7)移仓单整理。7

25、、 注意事项1)盘点前各主管须核查前三日的退货情况，看是否录入电脑；2)主管核对报废商品是否及时进行库存更正；3)主管检查破包商品是否整理；4)销售区域的盘点最好在当天营业结束后进行；5)电脑部必须在营业结束以后，开始盘点以前作库存锁库；6)收货部门在盘点当日 19：00（具体时间可依实际情况而定） ，必须停止所有数据资料的录入；7)未录入的商品，必须贴上“未录入不需盘点”的标记。第二章第二章 盘点流程盘点流程一、盘点作业流程一、盘点作业流程1、 目的：规划慎密的盘点作业流程，保证盘点结果的真实、准确、有效2、 原则：盘点制度由总部同意制定；盘点作业要划分区域，落实到人；盘点前要做好充分的准备

26、工作，以保证盘点的有序进行。3、 步骤：步骤步骤具体操作具体操作参与人员参与人员建立盘点制度及标准完善盘点制度及各项要求店长、各部门负责人进行各项组织落实人员、工具、后勤配合部门负责人责任区域划分盘点区域配置图人员盘点区域分配楼面主管盘点前准备及培训商品、货架、环静的整理，盘楼面主管及员工上海统裕咨询有限公司Tel:(021)5301.0011 5301.0022统裕咨询Shanghai TongYu Consulting Co.,Ltd.Fax:(021)6301.4000文档 13点知识培训盘点作业按要求、规定，及时、准确进行盘点参与盘点的所有人员盘点结果在要求时间内，录入盘点数据，得出结

27、果财务、数据录入人员盘点差异重大差异进行重盘、查找原因，并追查责任、改进对策。差异在合理范围内，可视情况作出确定。店长、各部门经理、楼面主管确认结果并作调整与结算作结果算出数据，结算经营状况，上报总部店长、部门经理盘点结束盘点报告资料整理，作出总结、执行奖罚措施部门经理二、盘点的具体操作二、盘点的具体操作通常全面盘点主要分为两大块，一是销售区商品，一是仓库/库存区商品，仓库/库存区商品一般在盘点的当天营业中可进行盘点（如果是特殊情况销售区要进行补货，需经店长同意，注意冲减库存数量） ，仓库、库存区商品的盘点要求在盘点当天上午完成。重要部分是销售区商品的盘点，一般在营业结束以后开始进行， 盘点过

28、程中，要求每个参加盘点人员要有高度的责任心，各盘点区域由相应区域负责人（店面主管或组长）协调组织，同时每个区域安排一名监盘人员负责监督盘点，确保盘点质量。1、 盘点区域与位置每个参加盘点的人员，熟知自己所要盘点的具体区域与位置，包括初盘区域和复盘区域2、 盘点纪律盘点前由盘点总指挥（门店店长）召开盘点动员会，强调盘点的重要性，同时强调盘点的纪律，所有参加盘点的人员要求快速、准确进行盘点工作3、 商品整理上海统裕咨询有限公司Tel:(021)5301.0011 5301.0022统裕咨询Shanghai TongYu Consulting Co.,Ltd.Fax:(021)6301.4000文档

29、 14开始盘点前，仍需对排面商品最后检查整理，对游离商品、孤儿商品及时归位，收取当日顾客退换货商品，一切就绪，开始进行正式盘点。4、 初点规定1)先点仓库 (库存区)、冷冻库、冷藏库，再点卖场；2)盘点货架或冷冻柜、冷藏柜时，依序由左而右，由上而下，如图示：3)每一货架或冷冻柜、冷藏柜均视为独立单位，使用单独的盘点表。若盘点表不足，则继续使用下一张；4)盘点单上的数字填写要清楚，不可潦草让人混淆；数字写错，要涂改彻底；5)清点时，一定要按最小单位清点，不够一个单位的忽略不计，同时取出归入待处理品堆放处；6)盘点时，顺便查看商品的有效期，过期商品应随即取下归入待处理品堆放处；7)店长要掌握盘点进

30、度，调度机动人员支援，巡视各部门盘点区域，发掘死角及易漏盘区域；8)对无法查知商品编号或商品售价的商品，就立即取下，稍后追查归属；9)盘点注意大分类和小分类，注明该分类商品所在的货架号码。5、 复点作业规定1)由于采用交叉初、复盘点，因此复盘者需待结束该商品初盘后，才能开始进行复盘工作；2)复点要先检查盘点配置图与实际现场是否一致，有否遗漏区域；3)复点人员需认真复查盘点表上所列各项与货架上是否一致；4)复点人员需将复点数据填写在初点数据旁，以便核对；5)盘点指挥者或区域负责人要根据初、复盘点的进度及时安排人员支援，掌握盘点进度；6)复盘结束后，将表格上交指挥台。上海统裕咨询有限公司Tel:(

31、021)5301.0011 5301.0022统裕咨询Shanghai TongYu Consulting Co.,Ltd.Fax:(021)6301.4000文档 156、 抽点作业规定1)对整个区域的抽点视同复点；2)抽点商品要选择卖场内的死角，或体积小、单价高、量多的商品；3)如对应的初、复盘表上同一货号的商品前后盘点数量不一致，则要求安排人员作抽盘，最后的确认数量以抽盘数量为准；4)在初、复盘表的盘点数量都一致的前提下，要求安排人员对复盘表作 30商品的随机抽盘工作，以抽盘数量为准。5)具体抽盘人员由现场区域负责人安排，原则上非原初、复盘人员就行；6)抽盘结束后，由财务人员负责收集所有

32、的盘点表。7、 注意事项1)每份盘点表必须由部门经理以上人员签名；2)主管在签核盘点表时，对其数量的总和应再核对一次，以确保无误；3)主管必须检视每位员工负责的盘点区域是否确实完整地盘点；4)在盘点前该盘点品项的销售区域应维持适当的安全库存量；5)主管须负责对盘点过程中汇集的待处理品（如破损、变质商品、过保质期商品、无商标商品等）做出相应处理，如报损、重新包装等。8、 盘点现场善后工作1)结束现场商品的盘点工作后，为第二天的销售做好准备；2)按陈列原则整理货架、促销区域的商品；3)根据需要进行库存区补货，注意冲减库存单数量；4)清理通道卫生；5)盘点设备、工具、手推车等归位。9、 盘点结果录入

33、10、打印实际盘点报表经主管核查无误，并由部门经理以上人员签字后，由后台数据处理中心打印出实际盘点报表。三、盘点结果分析处理三、盘点结果分析处理盘点工作结束后，录入实际盘点结果与电脑库存核对，打出盘点分析报表，并根据盘上海统裕咨询有限公司Tel:(021)5301.0011 5301.0022统裕咨询Shanghai TongYu Consulting Co.,Ltd.Fax:(021)6301.4000文档 16点差异情况作出处理结果。1、 追查差异原因（差异原因如第一章所述）2、 盘点差异分析与处理1)盘点产生重大差异的，门店重新安排人员盘点，究查原因及责任，分析原因，属责任心造成的，究查

34、当事人责任，属管理不善、工作失误造成，究查主管人员责任；2)门店商品损耗率（周期）实际盘点盘损总金额（周期）+商品总报废总金额（周期）+商品处理折损总金额（周期）/ 实际商品销售总金额（周期）；3)一般规定，盘点商品差异数量在正负 50 个单位以上、或盘点商品差异金额在正负 200 块以上的具体商品，需查找原因，重新确认数量；4)以上统称为“二次差异盘点” ，需检查差异商品的进、销、存情况，退货等等异常情况，以便确认最终盘点结果。3、 库存更正1)此时产生的差异，由部门经理核准后，以盘点实际库存量作为正确数据；2)店长签字后，数据处理中心方可作“确认”工作；3)公司营运部于各品项盘点后，将视情

35、况予以抽查；4)盘点各项报表保存至该品项下次盘点后，方可销毁；5)盘点帐务的调整，由财务部完成；6)盘点电脑系统流程，参照电脑部相关程序。附 库存更正流程图：上海统裕咨询有限公司Tel:(021)5301.0011 5301.0022统裕咨询Shanghai TongYu Consulting Co.,Ltd.Fax:(021)6301.4000文档 17主管填写库存更正单由后台数据处理中心调整库存交店长审批报经部门经理签字核准资料归档留底至下一期盘点4、 资料整理1)店长确认盘点单是否全部收回，同时检查每张单据是否具备签名；2)将盘点单送财务部核算；3)财务部在收到盘点资料后，2 日内提出盘

36、点结果报告；4)营运各部门做出盘点实际情况报告，以作为日后改善、调整、参考之依据。执执行行情情况况发发现现问问题题改改善善对对策策初初盘盘复复盘盘抽抽盘盘盘盘点点报报告告部部门门： 日日期期：5、 游离商品的处理1)盘点通常会发生下列情况：A、有货号、无品名或错品名之商品，其原因有：货号错误；货号已淘汰，上海统裕咨询有限公司Tel:(021)5301.0011 5301.0022统裕咨询Shanghai TongYu Consulting Co.,Ltd.Fax:(021)6301.4000文档 18但商品仍在销售；套号（厂商滥用已有货号，套用新产品） ；B、有品名、无货号之商品，其原因有：条

37、码脱落，又无据可查；店内自采，还没有赋予编号。2)处理程序A、进行清查：在可能的情况下，须确认货号（条码） ，同时输入库存记录；B、清查后仍无法找出原因的商品，一方面要列出清单送采购部确认，一方面将其集中，以便处理；C、采购仍无法确认的商品，可采用下列方式处理：退回厂商；如果无条码有商标的商品，在品质仍完好的情况下，由店长决定酌情作清仓处理；报损；D、属未经许可引进之商品，则追究责任人的责任；E、不可将不合格产品、过期或变质商品上架销售给顾客。四、盘点使用表格四、盘点使用表格1、 盘点表（初盘）货货号号品品名名规规格格数数量量备备注注区区域域编编号号：通通道道编编号号：盘盘点点表表（初初盘盘）

38、店店名名：日日期期：负负责责人人：货货架架编编号号：流流水水页页码码：盘盘点点人人：部部门门：2、 盘点表（复盘、抽盘）上海统裕咨询有限公司Tel:(021)5301.0011 5301.0022统裕咨询Shanghai TongYu Consulting Co.,Ltd.Fax:(021)6301.4000文档 19货货号号复复盘盘数数量量抽抽盘盘数数量量备备注注负负责责人人：抽抽盘盘人人：录录入入员员：录录入入复复核核：货货架架编编号号：流流水水页页码码：复复盘盘人人：部部门门：区区域域编编号号：通通道道编编号号：盘盘点点表表（复复盘盘、抽抽盘盘）店店名名：日日期期：3、 盘点责任区分配表

39、（小组用）上海统裕咨询有限公司Tel:(021)5301.0011 5301.0022统裕咨询Shanghai TongYu Consulting Co.,Ltd.Fax:(021)6301.4000文档 20部部门门：日日期期：起起迄迄张张数数填填表表人人： 核核准准人人：盘盘点点责责任任区区分分配配表表（小小组组用用）盘盘点点单单编编号号姓姓名名盘盘点点类类别别区区域域编编号号备备注注4、 盘点安排计划表初初盘盘复复盘盘抽抽盘盘部部门门经经理理： 店店长长： 组组盘盘点点安安排排计计划划表表部部门门： 部部门门主主管管： 日日期期：参参加加盘盘点点步步骤骤员员工工姓姓名名 盘盘点点时时间间

40、安安排排盘盘点点内内容容加加班班时时数数上海统裕咨询有限公司Tel:(021)5301.0011 5301.0022统裕咨询Shanghai TongYu Consulting Co.,Ltd.Fax:(021)6301.4000文档 215、 支援盘点人员安排计划表初初盘盘复复盘盘抽抽盘盘制制表表： 店店长长核核准准：支支援援盘盘点点人人员员安安排排计计划划表表门门店店： 时时间间：参参加加盘盘点点步步骤骤姓姓名名盘盘点点时时间间安安排排盘盘点点内内容容加加班班时时数数所所属属部部门门上海统裕咨询有限公司Tel:(021)5301.0011 5301.0022统裕咨询Shanghai Ton

41、gYu Consulting Co.,Ltd.Fax:(021)6301.4000文档 226、 盘点培训计划表部部门门组组别别本本部部门门参参加加培培训训人人员员其其他他部部门门培培训训人人员员培培训训时时间间 指指导导人人员员肉肉品品水水产产蔬蔬果果熟熟食食日日配配粮粮油油休休闲闲酒酒饮饮冲冲调调日日化化家家电电家家居居家家纺纺文文体体精精品品百百货货合合计计制制表表： 核核准准： 店店长长：盘盘点点培培训训计计划划表表门门店店： 日日期期：生生鲜鲜食食品品上海统裕咨询有限公司Tel:(021)5301.0011 5301.0022统裕咨询Shanghai TongYu Consultin

42、g Co.,Ltd.Fax:(021)6301.4000文档 23第三章第三章 生鲜的盘点生鲜的盘点一、生鲜盘点的目的一、生鲜盘点的目的生鲜每隔一段时间，短则一周（蔬果、肉、水产） ，长则三个月（南北干货、冷冻品） ，就须清点一次卖场商品， ，这样可以确切掌握生鲜商品进、销、存的正确数据，以计算出损耗值，随时分析、解读损耗率，进而控管损耗，并且计算出各组或大小分类每月的盈亏状况，便于管理营运业绩成果。二、盘点内容二、盘点内容盘点作业务必要具体落实到各生鲜部门经理、主管及楼面每个人，信息技术部要支援作业，财务部与营运部分管指导和监督责任。盘点的最终目的就是追查原因，堵疏防漏。盘点内容如下：1、

43、盘点日期：每月周一为盘点日，每月两次按大分类盘点（南北干货、联营厂家除外） ；2、 盘点区域：卖场生鲜销售区域及库存区域；3、 盘点前的准备工作：1)合适盘点日前电脑所有单据是否已处理完毕（订单、库存更正、内部转货、退货等） ；2)根据电脑部门提供的商品盘点清单，核实商品是否正确列在相应的类别；3)做好人力安排，合理调配班次；4)盘点前整库：在出库整理物品时，不能靠墙多次堆积商品，而应左右相邻堆积，便于盘点，使数值正确，提高效率；5)盘点当日的生鲜收货，一律在 16：00 点前完成收货录入工作；6)安排楼面人员整理卖场商品；7)17：00 点楼面人员检查卖场价格卡是否齐全、正确，以利于盘点作业

44、。4、 盘点程序：1)正确完成盘点前的准备工作；2)准备盘点表和 ALC 提供的商品清单表，在 17：00 点安排人力盘点库存，上海统裕咨询有限公司Tel:(021)5301.0011 5301.0022统裕咨询Shanghai TongYu Consulting Co.,Ltd.Fax:(021)6301.4000文档 24稽核人员到场稽核，部门主管和经理务必监督库存盘点；3)营业中，先行盘点库存区：冷藏、冷冻库房先行盘点，盘点前视当日销售情况先进行最后一次补货动作，在开始盘点。4)营业后：首先进行零星商品回收就位动作（孤儿回收）盘点卖场销售区域全部商品数量5)盘点后，填写盘点库存数量单（表

45、） ；6)隔日 ALC 将盘点库存数量先行录入电脑，再打印差异报表；7)差异太大时，再进行第二次复盘工作；8)完成后，交给店长及财务部；9)盘点后的第二个工作日，财务部出盘点分析报告，计算毛利率：本期成本期初库存本期进货转入或转出期末库存毛利率（本期销售额本期成本）本期销售额5、 盘点注意事项1)由楼面主管按人力安排，分配盘点区域；2)生鲜称重商品，需初盘、复盘，稽核人员要监盘；3)货架上盘点由员工完成，排面及价格卡整理后，由一人盘点、一人抄录，抄录时以价格卡货号为准；4)盘点顺序由左至右，由上至下盘点（以货架为单位）：ABCDEFGHI5)未加工的原料、配料及生鲜包装材料、用品一律按进货单位为准，不足一个单位的可忽略不计；6)已报损的食品或腐烂即将报废的商品，一律不准列入盘点；7)盘点错误时，不可擅自涂改，需经主管同意，并在涂改处签名确认；8)所有盘点结果都必须正确的列入盘点表。