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1、2002年审计报告摘抄上海东华会计师事务所(2001年4月21日出具）东会陕财（2003）036号审计报告审计范围：2002年财务报表会计准则：企业会计准则和证券公司会计制度意见类型：带说明段无保留意见审计报告说明段：1、 如会计报表附注六（七）所述，贵公司固定资产中净值6548743.17的房产合1538930.69元的运输设备，产权过户手续正在办理。2、 存放于上海浦东发展银行西安营业部的客户资金1500万元、下属南四府街证券营业部存放于中国银行四府街分理处的客户资金475万元和公司自有资金7.1万元，因涉及诉讼事项已被冻结。3、 如会计报表附注六（一）所述，贵公司于2002年12月31日
2、将持有的陕西财源综合经销部的股权转让给陕西省生产资金管理局，有关工商变更登记手续尚在办理。会计报表附注：一、 公司简介1、 陕西开源证券经纪有限责任公司是1993年2月经财政部批准设立，有陕西省财政厅发起设立。1994年2月21日在陕西省工商行政管理据注册登记，企业法人营业执照注册浩6100001004778。2001年12月20日经中国证监会证监机构字2001310号文批准转制为证券经纪公司。2、 公司住所：西安市南四府街11号3、 公司类型：有限责任公司（国有独资）4、 注册资本：人民币五千万元整5、 法定代表人：高登和6、 经应范围：证券的代理买卖、代理还本付息、分红派息、证券代保管、鉴
3、证，代理登记开户。7、 公司截址2002年12月31日设有包括总部在内的五个二级核算的经营部门。包括公司总部、西安南四府街证券营业部、西安纺织城正街证券营业部、西安长安路证券营业部、榆林新建南路证券营业部。二、 公司主要会计政策和会计估计1、 会计制度：企业会计准则和证券公司会计制度7、汇总会计报表：公司计财部，4个营业部，对拨付所属资金和上级拨付资金项目、所有重大内部往来、内部交易事项抵消8、 坏账准备：59、 每年按长期投资余额的1%差额提取投资风险准备，用于和销长期投资损失。10、固定资产分类及折旧：使用年限残值率年折旧率房屋及建筑物453%2.16%交通运输设备610年3%9.7-16
4、.17%通讯设备53%19.40%电子设备53%19.40%电器设备53%19.40%办公及文字处理设备53%19.40%安全防卫设备53%19.40%14、交易席位摊销：2000年1月1日起按10年摊销15、开办费主要核算公司及下属营业部在筹建其间发生的费用，自正式营运之日起分5年平均摊销。长期待摊费用：核算公司及下属营业部的摊销期限在1年以上的固定资产改良支出、房租和开办费等。按租赁期或使用期平均摊销。16、一般风险准备的计提标准和管理办法财政部财债字（1999）215号文关于印发证券公司财务制度的通知精神，按税后利润的10%计提17、收入确认原则：代理买卖证券的手续费收入：每日根据结算清
5、单入账代理国债兑付收入：本年度国债兑付对账结算单入账代理发行证券收入：根据与客户确定的发售方式，在发行期结束后结算入账利息收入、金融企业往来收入：在发行期结束后结算入账。其他业务收入，包括咨询服务、转让无形资产等业务，以合同签订并执行到期结算时、劳务已提供及资产已转让时确认收入。三、四、 税项计税依据税率营业税（地税）营业收入额5%营业税（国税）营业收入额1%城建税营业税额（地税）7%教育费附加营业税额（地税）3%水利建设基金营业收入额1所得税应纳税所得额33%五、 借资金应收利息注2：本期减少是由于归还已计入资产评估增值中的客户购房定金所至。（十八）-（二十九）见”审计报告摘抄.xls”八、
6、或有事项1 截至2002年12月31日未决诉讼事项原告 被告 标的金额 状况浩中投资有限公司 开源证券公司 20,000,000 审理过程中2 因浩中投资有限公司诉讼案尚未结束，公司存放于上海浦东发展银行西安营业部的客户资金1,500.00万元、下属南四府街证券营业部存放于中国银行四府街分理处的客户资金475万元和公司自有资金7.1万元，因涉及诉讼事项已被冻结。九、资产负债表日后事项中的非调整事项20002年12月公司与陕西省身产资金管理局签订股权转让协议，2003年4月21日公司全部收到陕西省生产资金管理局股权转让款10,188,536.37元。十、承诺事项公司报告期内无需剥离的重大承诺事项十一、其他重要事项 按照证监会证券公司管理办法及西安证管办西证监字2002100号文件精神，2002年12月31日，公司与陕西省生产资金管理局签订股权转让协议，将公司持有的陕西财源综合经销部全部股权益2002年12月31日的账面价值10,188,536.37元转让给陕西省生产资金管理局，双方约定陕西省生产资金管理局在4个月内支付股权转让款。陕西财源综合经销部的工商变更登记手续正在办理。3
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