《应收账款管理办法——某设计公司》由会员分享，可在线阅读，更多相关《应收账款管理办法——某设计公司（2页珍藏版）》请在装配图网上搜索。
1、深圳市嘉兰图产品设计有限公司文件嘉财字【2005】第001号 应收账款管理办法一、目的：为明确应收账款管理职责，督促收款，加速资金回笼，减少坏账损失，特制定本办法。二、定义：应收账款是指因销售商品、产品或提供劳务而形成的债权，即由于销售商品、产品或提供劳务等原因，应向购货客户或接受劳务的客户收取的款项或代垫的运杂费等。主要是根据合同、协议及进度，已达到收款条件，但尚未收回的款项。三、应收账款管理办法：1、客户资料：市场部和财务部应建立完善的客户资料，并对客户资料实施动态管理，及时更新。2、合同与工作指令：市场部下达正式工作指令之前必须同客户签订合同。临时工作指令也必须以书面形式下达。3、收款责
2、任：市场部为应收账款收回的责任部门，签单人员为责任人。4、工作进度确认责任：各事业部的项目管理部为工作进度的确认部门，应在进度确认当天将信息反馈至市场部和财务部；5、账务管理责任：财务部为账务管理责任部门，财务部应根据合同和进度等内容及时、准确、完整地确认应收账款。市场部和财务部应每月核对应收账款和回款，财务部按月编制应收账款明细表。6、账龄管理：账龄是指由销售实现、产生应收账款之日起至报告日的时间，一般以天数列示。市场部应结合账龄和实际情况决定拟采用的收款方式：对账龄在30天以内的应收账款，可考虑电话催收；对账龄超过30天的应收账款要加大催收力度；账龄超过160天的应收账款应考虑动用法律程序
3、。7、对账：对账是指直接发对账函给债务人，要求其确认应收账款金额。它既能保证应收账款金额的准确，又是一种催款手段。如有不符，应查明原因，及时处理。对应收账款金额较大的客户及其他有必要的，财务部应出具对账函，由市场部交客户确认。8、收账计划：市场部负责对应收账款的收回和清理，根据每月的应收账款明细表，拟定收账计划，并报财务部，财务部负责督促、考核收账计划的执行。为保证效果，市场部内部应按周拟定收款计划，落实到具体项目和责任人。9、应收账款占回款比率：市场部应将应收账款余额控制在月均市场回款的30%之内。比如，截止10月31日，全年累计回款为A万元，则应收账款应控制在A/10*30%万元内。10、坏账损失：对确认无法收回（如客户破产、债务人死亡）或账龄超过两年的应收账款，要查明原因，明确责任，编制坏账审批报告，报经总经理批准后，列入坏帐损失。财务部对注销的坏账应当进行备查登记，做到账销案存，已注销的坏账又收回时应及时入账，防止形成账外账。坏账损失率控制在0.5%以内，公司按年累计数考核市场部。四、本办法解释权在财务部，本办法从下发之日起执行。附应收账款明细表 财务部 二00五年十一月五日呈送：丁总发送：各部门、设计事业部、ODM事业部、制造事业部第 2 页 共 2 页
应收账款管理办法——某设计公司
