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1、银行分行省行级尽责审查员资格认定选拔试题分行： 部门： 支行： 部门： 姓名： 你是否愿意从事尽责审查工作（或）：时间：3小时一、 填空（共15题36空计18分，每空0.5分）1、科学授信决策机制集中体现为“三位一体”的授信决策机制。所谓“三位一体”就是 独立的尽责审查 、 民主的风险评审 、 严格的决策纪律和问责制 的有机结合。2、为满足营销需要，总行不对营销性贷款承诺函的具体格式做统一要求，但必须满足以下要求：承诺函必须有 限制性条款、承诺函不得对具体条件做出无条件的承诺、承诺函的有效期不得超过 1年 、承诺函最后必须明确 项目最终的有权审批机构 。3、银行分行授信客户关联风险管理指引中指
2、出， 有控制 、 共同控制 和 施加重大影响是关联方关系存在的主要特征。4、今年9月初，财政部发布金融工具确认和计量暂行规定，要求上市银行和拟上市银行改用 未来现金流量折现法 方法确认和计量金融资产减值损失。5、我行专项准备计提的比例为：关注类贷款 2% 、次级类贷款 25% 、可疑类贷款 50% 、损失类贷款 100% 。6、为参照国际大银行的先进经验，中行、建行股份制改革已确立了国内外普遍认同的 经营绩效 、 资产质量 、 审慎经营 等三大类考核指标。7、对单一集团客户授信总量限额不得超过银行资本余额的 15% 。8、对新建项目的投资效益和还款能力评价最主要的四个财务指标是： 财务内部收益
3、率、 财务净现值 、 投资回收期 与 投资利润率 。9、科学的组织架构、统一的风险管理、全程的风险职能、差别的管理模式必须有机融合于 信用风险 、 交易性市场风险、 操作风险 三种风险的具体管理运作之中，以形成风险管理的有效运作机制。10、我行的授信抵质押管理规定明确：收费权、经营权质押率不超过 视同信用方式 ，存货抵押率不超过 10% ，新购船舶抵押率不超过 60% 。11、我们在对授信项目的国民经济评价中，往往要用一指标来衡量资金时间价值，这一指标就是 社会折现率 。12、今年7月20日公布的钢铁产业发展政策规定，建设炼铁、炼钢、轧钢等项目，企业的自有资金比例必须达到 40% 及以上。13
4、、尽责审查过程中主要包括 信息收集 、 风险分析 、 形成结论 三个环节。14、2004年我国对项目审批制度进行了改革，从审批制向核准制 发展。15、授信评审委员会同意的项目，问责审批人有权同意、也有权否决；授信评审委员会否决的项目，问责审批人不能同意。这是问责审批人贯彻的 YES-NO 原则。二、不定项选择（前8题单选，其余多选。15题计15分，每题1分）1、土地储备贷款为抵押贷款，贷款金额一般不得超过所收购土地评估价值的 ，期限最长不得超过 年。 BA、60%,2年B、70%,2年C、70%,1年D、60%,1年2、以上市公司国有股股权作为质押申请贷款的，持有的国有股只能为本单位及其全资或
5、控股子公司的银行贷款提供质押，用于质押的国有股数量不得超过其持有的该上市公司国有股总额的 C A、30%B、40%C、50%D、60%3、商业银行在贷款时，流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于 D A、10%B、15%C、20%D、25%4、关于贸易融资临时通融权，以下说法错误的是 D 。A、临时通融权只能使用在客户提出的6个月内的临时贸易融资需求。B、临时通融权可以在受权人授信总量批准权限基础上上浮10%使用。C、临时通融权仅适用于贸易融资业务D、临时通融权批准的业务可循环使用，但受权人不应频繁使用临时通融权5、折旧费应该优先用于还款，建设期后的前三年按不低于 计算，以后年度按不低于
6、 计算。DA、60%、40%B、70%、40%C、70%、50%D、80%、50%6、A公司拥有B公司80%的资本，B公司拥有C公司70%的资本，则A公司对C公司 的资本拥有控制权。 B A、56%B、70%C、80%D、100%7、根据总行对钢铁行业的授信管理的要求，应严格客户的准入条件，新增授信的客户的要求是新开工建设项目的年产量应在 以上、已有产能的企业年产量应在 以上。 CA、150万吨、50万吨B、200万吨、100万吨C、300万吨、100万吨D、200万吨、50万吨8、中小民营企业单一客户授信总量原则上不应超过核定的风险限额，且最高不得超过最近一期经审计的企业有效净资产（所有者权
7、益扣除无效资产）的 C 倍。A、1B、1.2C、1.5D、29、企业所有者通过经营者损害债权人利益的常见形式有： ABC 。A、未经债权人同意发行新债券B、未经债权人同意向银行借款C、投资于比债权人预计风险要高的项目D、不尽力增加企业价值10、以下属于我行重点支持类的行业有 ACDA、公路B、电子C、电力D、石化E、钢铁、房地产11、非融资类保函包括： ABC A、投标保函B、预付款保函C、即期付款保函D、延期付款保函12、下列关系，可作为识别、分析集团客户关系，纳入集团客户管理范围的信号：ABCDEA、一方直接或间接持有另一方50%以上（含）股份的；B、合并财务报表中合并企业的范围；C、法定
8、代表人或其他高级管理人员为同一人或关系密切的家庭成员；D、通过收购、兼并、分拆等方式形成的企业系列；E、相互提供担保、或连环提供担保的企业；13、尽责审查员要严格把握保证人是否具有担保资格，按担保法中规定，以下情况不能作为担保人的有： BCD A、具有代为债务能力的法人、其他组织或者公民B、学校、幼儿园、C、有法人书面授权的企业法人的分支机构D、职能部门E、医院14、银行客户尽责审查程序包括 ABCD A、客户准入B、客户识别C、对客户账户和交易的实时监控D、风险管理15、银行广泛使用 ABC 方法对借款人违约概率进行估计。A、根据银行自身违约经验B、对照外部数据C、使用统计违约模型D、借款人
9、连续三年现金流量数据分析三、判断（共10题计10分，每题1分，对打，错打）1、如果预期未来的利率将持续上升，与企业签定长期固定利率贷款合同对银行有利。 （）2、严格的讲，“自有资金”包括借款人对外借款。 （）3、房地产开发项目贷款的期限原则上不超过5年。 （）4、贷款利率不仅包含时间价值而且也包含风险价值和通货膨胀。 （）5、银行外商投资企业授信指导意见在对客户选择方面要求不轻易介入BBB级以下、注册资本低的外资企业。 （）6、原则上，中小民营企业授信的准入标准为信用评级在BBB级及以上 （）7、当项目FNPV低于贷款利率时或FNPV0时，原则上不对该项目提供贷款支持；若新建项目的产量和单价接
10、近盈亏平衡点产量和盈亏平衡点单价，说明项目亏损的可能性较大，原则上不予贷款支持。 （）8、改扩建项目投资总额由固定资产投资总额、递延资产总额、无形资产总额、铺底流动资金额和企业所得税构成。 （）9、按照银行行业授信投向的要求，对地市及以下交通局、公路局的授信必须严格控制。原则上不得向地市级交通局、公路局提供新增授信。 （） 10、任何项目只能另行上会一次，另行上会时原则上应增加评委人数。 （）四、计算分析题（共2题计14分）1、A企业财务数据如下：企业全部对外负债：1200万元，全部利息费用100万元。其中到期银行债务1000万元，全部现金偿付，实际付现利息90万元。本期产生税前利润：500万
11、元，产生税款150万元，其中所得税100万元，增值税50万元，已实际支付现金税款118万元，所得税未全部缴纳。销售商品、提供劳务收到的现金：1018购建固定资产支付的现金：525支付的各项税费的现金：118借款收到的现金：1045购买商品、接收劳务支付的现金：434偿还债务支付的现金：1090吸收投资收到的现金：200分配股利支付的现金：70（一）计算现金流量表：（3分）经营活动产生的现金净流量：1018-118-434=466投资活动产生的现金净流量：-525筹资活动产生的现金净流量：1045+200-1090-70=85（二）计算以下几个指标：（3分）利息保障倍数：(500+100)/10
12、0=6现金利息保障倍数：466+90+(118-50)/90=6.93到期债务本息偿付比率：466/(1000+90)=0.432、某公司2004年末有关财务数据如下（单位：万元）：项目金额项目金额货币资金300短期借款300短期投资200应付账款200应收票据102长期负债600应收账款98（年初82）所有者权益1400（年初775）存货480（年初480）销售收入3000待摊费用20销售成本2400固定资产净值1286（年初214）税前利润90无形资产14税后利润54要求： （一）据以上资料，计算该公司2004年的流动比率，速动比率、存货周转率、应收帐款周转天数、资产负债率、销售净利率、总
13、资产净利率(年初资产总额1500万元)、净资产收益率（4分） （二）假设该公司行业的各项比率的平均水平如下表所示，试根据（一）计算结果，对该公司财务状况做出简要评价。（4分）项目行业平均水平流动比率2.02.4速动比率1.01.44存货周转率6次5次应收账款周转天数30天10.8天资产负债率40%44%销售净利率10%1.8%总资产净利率6%2.76%净资产收益率10%4.97%从流动比率和速动比率分析看，企业偿还短期债务能力比较强，资产流动性较好。 从存货周转率分析看，企业存货管理中存在明显问题，或存货积压，应采取措施予以改进。 从资产负债率分析看，其高于同行业水平，财务风险较大，影响企业未
14、来的筹资。 从资产净利率和净资产收益率分析看，企业盈利能力很低，是由于资产周转慢、销售获利能力较低所致。五、简答（共3题计15分）1、的基本含义和表达公式？（5分）（）即风险调整的资本收益，是国际先进商业银行用于经营管理的核心技术手段。的基本表达是：风险调整的资本收益率收益经营成本风险成本经济资本。其中收益可以包括利差收益和非利息收益（如业务收费等）；经营成本是银行经营管理成本；风险成本是指一般情况下业务所承担的风险可能带来的预计损失。风险成本针对不同风险类型可以有不同的度量方法。比如信用风险的风险成本风险敞口（）违约概率（）违约损失率（），其计算的基础是对客户和债项的信用评级，各个不同的风险
15、等级对应不同的违约概率与违约损失率。上述表达式中的经济资本（）又叫风险资本（），是根据银行所承担的风险计算的最低资本需要，用以衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭风险的最后防线。2、当前和今后的一段时间，做好尽责审查工作应从那些方面进行努力？（5分）（1）注重宏观与微观、现状与前景的有机结合；（2）全面审查授信要素；（3）注重股权关系、债权关系、担保关系分析；（4）关注企业治理机制；（5）加强现金流测算；（6）关注公司资本运作方式与关联交易。3、债务重组的尽责审查要点（5分）（1）债务重组必要性（5点）（2）贷款条件（5点）（3）合法合规情况（2点）（4）逃废债
16、情况六、论述（共1题计10分）我行授信集中审批的主要内容和你对该项制度改革的认识（一）调整授权模式。取消现行的总、分行之间分级授权管理。实行专业审批人授权管理，由总行统一集中调动全辖资源，选聘专业审批人，授权其按照统一的政策与标准进行授信审批。（二）规范授信审查对象。专业审批人要进行授信总量审批，同时要在授信总量内对具体授信业务进行审批。（三）调整授信决策环节。授信决策环节包括业务发起、尽责审查、授信评审和授信审批四个环节。根据业务的需要，调整各级行授信决策环节的设置，同时进一步完善各授信决策环节。（四）简化授信审批流程。继续坚持2004年总行授信决策流程调整方向，对包括增量授信和存量授信在内
17、的全部授信实行一次审查、一次评审、一次审批，同时对其中风险较低的授信业务，可以不经过评审，经尽责审查，直接由专业审批人审批。七、案例分析（共1题计18分）请根据如下项目材料内容，结合我行现有授信政策，对该项目做尽责审查分析并回答问题。项目背景材料如下：04年，N分行公司业务部向N市ABC汽车公司提供了6800万元流动资金贷款，05年5月，N分行根据企业的申请，拟继续向ABC汽车公司提供6800万元授信总量，项目的主要情况如下：N市ABC汽车公司注册资本17028万美元，其中YG汽车集团公司和Y国FYT汽车股份公司各占50%，公司的产品以从Y国引进的FYT系列经济型轿车等为主。公司一期设计生产能
18、力为年产6万辆轿车，企业2002-2005年4月份的销售情况如下表：年份销量（万辆）平均销售单价（元）成本率销售收入（万元）20022.38740878.0820103820033.78782078.7332493420042.47899287.861895812005.40.928789280861借款人2001-2004年主要财务数据和财务指标如下表： 单位：万元人民币项目200220032004货币资金19,8369,0719,806应收票据39,22119,420应收账款4601862其它应收款33,3455,99013,364存货57,04272,41747,766流动资产124,8
19、76130,39591,724固定资产148,590155,040167,444无形资产12,81312,95912,791递延资产33,67530,45924,270总资产306,573307,964269,812短期借款131,784106,13379,500应付账款53,67723,57435,643流动负债214,638152,643131,580长期借款45,23445,234总负债214,638197,877176,814未分配利润-50,398-32,146-49,234所有者权益91,934110,08692,998主营业务收入201,038324,934190,151主营业务
20、成本156,966255,824167,069净利润6,91218,251-17,088经营活动净现金流-10,289-13,10541,598投资活动净现金流-13,133-13,440-9,502筹资活动净现金流25,32232,755-31,360该公司04年信用等级为A级，核定的风险限额为57245万元，公司于2002年开始与N分行发生授信关系，2003年底贷款余额为1.49亿元，04年为6800万元，还本付息情况正常，无不良纪录。 该笔授信由YG集团提供担保，截至04年末，集团总资产798047万元，其中流动资产259069万元；总负债449548万元，其中流动负债390139万元；所有者权益348499万元。此外，企业还提供了一定的资产抵押，抵押物为厂房，建筑面积31636.18平方米，评估价8243.3万元，土地单价34.7万元/亩，抵押率为69.15，房龄4年半。问答题：1、我行汽车行业授信投向政策是什么？轿车行业的投向政策是什么？（6分）2、该授信存在哪些主要风险点？（6分）3、根据我行的行业政策及授信中存在的风险点，提出你的授信方案及其理由。（6分）- 13 -
银行分行第二次省行级尽责审查员资格认定选拔试题(A)
