会计实务操作试题

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1、真诚为您提供优质参考资料，若有不当之处，请指正。20132014学年度第一学期期中考试企业会计实务操作试题姓名： 成绩 总分100分。第一部分：会计实务基础1 将阿拉伯数字写成中文大写数字 (1) ￥28,703.49 应写成 : (2) ￥160,000.00 应写成 : (3) ￥580.20 应写成 : (4) ￥3,000,070.10 应写成 : (5) ￥60,104.09 应写成 : (6) ￥109,080.80 应写成 : (7) ￥206,054.03 应写成 : (8) ￥80,001.20 应写成 ： (9) ￥76,003,000.00 应写成： (10) ￥96,2

2、74.58 应写成: 2 将下列中文大写数字写成阿拉伯数字。 (1) 人民币贰拾柒元伍角肆分 应写成 ： (2) 人民币伍仟贰佰万零陆仟玖佰柒拾捌元整 应写成 : (3)人民币叁仟万零贰拾元整 应写成: (4) 人民币壹拾玖万零贰拾叁元整 应写成: (5) 人民币玖角捌分 应写成 : (6) 人民币柒万肆仟伍佰零贰元捌角陆分 应写成 ： (7) 人民币玖仟叁佰元零伍角整 应写成 : (8) 人民币贰拾肆万零捌佰零壹元零玖分 应写成： (9) 人民币壹拾万元整 应写成 ： (10) 人民币陆佰万元零柒分 应写成 ： 第二部分：会计实务手工操作(满分100分)【资料】：12月份发生如下经济业务：(

3、填制原始凭证见题中要求, 每笔业务均填写记账凭证（凭证以会计分录代替）)（1）1日，从宏达工厂购入甲材料2 000千克，买价20 000元，增值税3 400元，款项未付，材料已验收入库。（附件4张）要求：只填制验收入库单。1-4 连云港耐火材料厂收料单供货单位： 凭证编号：发票编号： 年月日 材料仓库：类别编号名称规格单位数量实际成本应收实发单价金额运费合计主管：记账：仓库保管：经办人：会计分录：2）2日，收到C公司投入的专利权，作价20 000元。（附件1张）会计分录：（3）4日，采购员林辉出差回来，交通费、住宿费及补助情况如下： 11 月 25 日 8 时于启程。 26 日 7 时到达洛阳

4、市，火车硬座车票一张，计 48 元； 11 月 26 日 6 时洛阳市启程， 27 日 5 时返回，火车硬卧座车票一张，计 76 元；洛阳市公共汽车票 5 张，计 15 元；住宿单据一张，共 1 天，计 175 元；另外，根据规定付未乘卧铺补助 36 元，伙食补助 100 元。余款已如数退回现金，结清了上月 4 日预借款。需填制旅费报销单和收据各一张。报销差旅费450元，退回余款现金50元（原借款500元）。（附件2张）要求：填制差旅费报销单和收据。3-1 差旅费报销单姓名：年月日起止日期起止地点汽车费火车费飞机费途中补助住宿费住勤补助杂费合计单据合计合计核销金额（大写）：领导批准：32收 款

5、 收 据第三联：记账 年月日今收到_人民币_系付_单位盖章：会计：出纳：经手会计分录：（4）5日，企业开出现金支票提取现金3 000元。（附件1张）要求：填制 现金支票。现金支票（苏）出票日期（大写）： 年 月 日 付款行名称： 收款人： 出票人账号： 人民币（大写）亿千百十万千百十元角分用途 科目（借） 上列款项请从 对方科目（贷） 我账户内支付 付讫日期 年 月 日出票人盖章 出纳 复核 记账 本支票付款期限十天1103367MY05贴对号单处 现金支票 存 根支票号码 1103367科 目 对方科目 签发日期 年 月 日收款人：金 额：用 途：备 注： 单位主管 会计复 核 记账8.52

6、5公分工451会计分录：（5）7日，用现金支付产品广告费400元。（附件1张）会计分录：（6）8日，生产产品领用材料，其中：A产品领用甲材料500千克，乙材料200千克；车间一般耗用甲材料50千克，行政管理部门领用乙材料100千克。（附件2张）要求：填制领料单。连 云 港 耐 火 材 料 厂领 料 单领料单位： 年月日 _发料第_号类别编号名称规格单位数量单价金 额请领实发用途领料部门发料部门负责人领料人核准人发料人连云港耐火材料厂领 料 单领料单位： 年月日 _发料第_号类别编号名称规格单位数量单价金 额请领实发用途领料部门发料部门负责人领料人核准人发料人会计分录：（7）14日，用银行存款归

7、还到期的短期借款20 000元。（附件1张）中国工商银行借款凭证（代回单）20年12月20日编号：6021转账日期年月日 对方科目借款单位名称连云港耐火材料厂借款单位账号3207051461借款金额人民币（大写）贰万元整十万千百十元角分￥2000000种类生产周转借款单位提出期限1年利率5%银行核定期限上列借款已收入你单位往来户内 此致 单位（银行盖章）会计分录：（8）18日，企业开出转账支票归还前欠新华工厂购料款11 700元。XXX：连云港市新孔路10号，开户银行：工商银行新孔路支行，账号：3207051425，纳税人登记号：320705200912678（附件1张） 要求填写转账支票。会

8、计分录：中国工商银行转账支票存根 IVV11283359 附加信息_出票日期：年月日 收款人； 金 额：用 途： 单位主管 会计中国工商银行转账支票IVV11283359出票日期（大写）年月日付款行名称：收款人：出票人账号：人民币(大写)亿千百十万千百十元角分 用途_ 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章复核记账（9）23日，用银行存款交纳城建税200元。（附件1张）会计分录：（10）25日，销售给金鹰商场(XXX：南京市中山路13号，开户银行：工商银行中山 路支行，账号：3207055637，纳税人登记号：320705200534352)A产品300件，单位售价200元，增值税计10 20

9、0元，款项已收转账支票1张存银行。（附件2张）要求：填写专用发票，进账单。10-1No.6349012400035632增 值 税 专 用 发 票购货单位名称纳税人识别号XXX、电话开户银行及账号密码区略货物或应税劳务名称合计规格型号单位数量单价 金 额税率 税 额价税合计（大写） （小写）销货单位名称纳税人识别号XXX、电话开户银行及账号备注开票日期：20年月日收款人：复核：开票人： 销货单位：（章）10-23 中国工商银行进账单 (收账通知) 20年月 出票人全 称收款人全 称账 号账 号开户银行开户银行金额人民币（大写）：千百十万千百十元角分票据种类票据张数 收款人开户行盖章会计分录：（

10、11）27日，用现金支付办公用品费868元，其中生产车间领用668元，管理部门领用200元。（附件2张）会计分录：（12）28日，用银行存款支付本月水电费2 800元，其中：生产车间2 000元，管理部门800元。（附件5张）会计分录：（13）26日，计提本月固定资产折旧2 000元，其中：生产车间1 400元，管理部门600元。（附件1张） 会计分录：（14）30日，结转本月应付职工工资5 000元，其中：生产A产品工人工资3 000元，车间管理人员工资800元，行政管理人员工资1 200元。（附件1张）会计分录：（15）30日，按工资总额的14%提取职工福利费。要求：填写职工福利费计提分配表职工福利费计提分配表年月日应借科目计提基数应付福利费（14%）合计会计分录：11 / 11