《广东省初级会计电算化上机题全套》由会员分享，可在线阅读，更多相关《广东省初级会计电算化上机题全套（6页珍藏版）》请在装配图网上搜索。
1、初级会计电算化练习题总账、工资、固定资产、报表一、系统建账 帐套号：222帐套名称：培训帐套 启用日期：2007年8月 本位币：人民币企业类型：工业 行业性质：新会计制度科目 会计科目编码级次42222 客户分类编码级次233部门编码级次：122 地区分类编码级次：2 存货分类编码级次：1223 收发类别编码级次12结算方式编码级次：12 供应商分类编码级次：223 启用相应的业务模块；在经济处理时，需要对客户、供应商进行分类，小数位均为2。二、设置人员及权限 会计主管自己的姓名： 会计张三：负责公用目录设置、凭证的录入、记账工作。出纳员李四：负责现金、银行帐管理工作。三、基础档案设置 （15
2、分）1） 部门档案： 编号名 称部门属性1总经办综合管理2财务部财务管理3市场部购销管理4开发部技术开发2） 职员档案： 职员编号职员名称所属部门人员类别基本工资101陈鹏总经办经理人员2500201张三财务部管理人员1500301白雪开发部开发人员18003） 客户分类： 客户分类编码客户分类名称01中南区02其他区4）客户档案： 客户编号客户名称客户简称所属分类码001广东立达发展有限公司立达发展01002航天航空电器航天航空025）供应商分类： 供应商分类编码供应商分类名称01A类02B类6）供应商档案： 供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码002红阳信息技术有限公司红阳信息A类00
3、3百得科技电子有限公司百得科技B类7）凭证类别： 选择 记账凭证8)结算方式： 编码结算方式票据管理标志1现金结算无2支 票无9）外币币种：港币（HKD），记帐汇率：0.95四、科目及期初余额 （8分）（一）总账系统初始设置1、业务控制参数：由系统默认2、会计科目及期初数据 级次科目编码科目名称外币计量单位方向辅助账类型期初余额11001现金借6685.70 11002银行存款借315003.29 2100201 工行存款借315003.29 2100202 中行存款港币借0.00 11131应收账款借客户往来158000.00 11133其他应收款借3800.00 2113301应收个人款借
4、个人往来3800.00 2113302备用金借 部门核算0.0011141坏账准备贷788.00 11151预付账款借供应商往来0.00 11211原材料借项目核算0.00 2121101生产用原材料吨借项目核算0.00 2121102其他原材料借项目核算0.00 11243库存商品借项目核算0.00 11301待摊费用借642.00 11501固定资产借260860.00 11502累计折旧贷6528.27 11801无形资产借58800.00 12101短期借款贷100000.00 12111应付票据贷供应商往来0.00 2211101 商业承兑汇票贷供应商往来0.00 2211102 银
5、行承兑汇票贷供应商往来0.00 12121应付账款贷供应商往来276760.00 12131预收账款贷客户往来0.00 12153应付福利费贷10222.77 12171应交税金贷-13000.00 2217102 未交增值税贷-13000.00 12181其他应付款贷2100.00 13101实收资本（或股本）贷500580.00 13141利润分配贷-80188.05 2314115 未分配利润贷-80188.0514101生产成本借2410101直接材料借项目核算2410102直接人工借项目核算2410103其他借项目核算15502管理费用借2550201 工资费用借部门核算255020
6、2 福利费借部门核算2550203 办公费借部门核算2550204 差旅费借部门核算2550205 招待费借部门核算2550206 折旧费借部门核算2550207 其他借部门核算期初数据-应收账款余额开票日期客户名称销售部门业务员摘要金额06-12-25立达发展市场部赵斌AAA105000.0006-12-28航天航空市场部宋佳BBB53000.00期初数据-其他应收账款-应收个人款余额日期部门人员摘要金额06-12-20总经办陈鹏出差借款3800.00期初数据-应付账款余额开票日期供应商名称销售部门业务员摘要金额06-12-20百得科技市场部宋佳AAA175000.0006-12-21红阳信
7、息市场部赵斌BBB101760.00五、总账业务处理 （24分，每题2分）2007年8月份总账系统经济业务（1）3日，财务部张三从工行提取现金10000元（附单据1张，现金支票号XJ001）。（2）5日，总经理办公室陈鹏出差归来，报销差旅费3600元，交回现金200元（附单据1张）。（3）5日，收到立达发展还全部货款105000元的转帐支票一张（票号：678326）。（4）8日，总经理办公室支付业务招待费1200元。（5）9日，收到用友集团投资资金10000港币，转帐支票号ZZW001。（6）10日，收到银行存款行利息2800元。（7）13日，提取现金20000元，准备发放工资。（8）进行审核
8、、记帐；（9）进行工资管理模块进行业务处理。（10）进行固定资产管理模块进行业务处理。（11）期末调整汇率为0.928，进行汇兑损益结转（12）31日进行期间损益结转。六、工资管理 （总20分）1、业务参数 （1分）工资类别个数：1个；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税，不进行扣零处理；人员编码长度：3位；启用日期：2007年8月1日。2、人员档案及类别 （1分）部门档案、人员档案见基础资料（全部人员均为中方人员，计税），人员类别分为：经理人员、经营人员、开发人员、管理人员四类。3、工资项目 （2分）项目名称类别长度小数位数工资增减项基本工资数字82增项奖励工资数字82增项交补数字82
9、增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项养老保险金数字82减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项代扣税数字102减项请假天数数字82其他工资总额数字82其他4、工资计算公式 （2分）工资项目定义公式请假扣款请假天数*20养老保险金(基本工资+奖励工资)*0.05交补Iff(人员类别=“经理人员”OR 人员类别=“经营人员”,200,100)工资总额基本工资+奖励工资5、设置银行名称 （1分）通过工商银行代发工资，单位编号：62436586，个人账号为7位，按个人账号编号顺序分别为：1680001-1680009。录入日期为：2007-8-016、工资分摊设置 （5分） 工资分摊
10、 部 门工资总额应付福利费(14%)工会经费(2%)教育经费(1.5%)养老保险金(15%)科目编码科 目 编 码科目编码借方贷方借方贷方借方贷方综合处总经办经理人员550201215155020221535502072176财务部经理人员55020121515502022153管理人员55020121515502022153市场部经理人员5501215155012153经营人员5501215155012153开发部经理人员4105215141052153开发人员410102215141010221537、1月份工资管理经济业务 （9分，前5题每题1分，第6题4分） 核发工资，资料如下：（1）
11、考勤情况：张三请假2天；白雪请假1天。（2）因去年市场部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资600元。（3）计税基数为1600（4）工资分摊：应付工资总额等于工资项目“基本工资+奖励工资”。应付福利费以此为计提基数。（5）工资费用分配的转账分录：按应付工资的14%计提福利费。七、固定资产管理 （总20分）1、业务控制参数 （1分）按平均年限法（一）计提折旧，折旧分配周期为1个月，类别编码方式为2112；固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码：卡片序号长度为：3；已注销的卡片5年后删除；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足。要求与帐账系统进行对帐，固定资
12、产对帐科目：1501，固定资产；累计折旧对帐科目：1502，累计折旧；在对帐不平情况下不允许月末结账；业务发生后不需要立即制单，月末结账前一定要完成制单登帐业务；固定资产默认入账科目：1501；累计折旧默认入账科目：1502。2、资产类别 （2分）编码类别名称单位计提属性01交通运输设备正常计提02电子设备及其他通讯设备正常计提3、部门及对应折旧科目 （1分）部 门对应折旧科目1.综合处管理费用 5502062.市场部营业费用 55013.开发部制造费用 41054、原始卡片 （4分）固定资产名称类别编号所属部门增加方式可使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目丰田轿车012总经理办公室直
13、接购入62005.10.1215,470.00 5,745.87 550206笔记本电脑022总经理办公室直接购入52006.11.128,900.00 4,62.40 550206传真机022总经理办公室直接购入52006.10.13,510.00 112.32 550206电脑021开发部直接购入52006.11.112,980.00 207.68 4105注：净残值率均为4%；使用状态均为“在用”；折旧方法均采用平均年限法（一）。5、1月固定资产管理经济业务 （11分，前4题每题2分，第5题3分）（1）21日，开发部购买电脑一台，价值3500元，净残值率4%，预计使用年限5年。（2）30日，计提本月折旧费用。（3）31日，进行批量制单八、财务报表 （总6分）1、制作8月份资产负债表2、制作8月份利润表九、（2分）此题不做者考试成绩为0分在桌面建立以您的姓名为名的文件夹，并将您的帐套备份到该文件夹。第6页 共6页
广东省初级会计电算化上机题全套
