风险评级及银行账户信用风险暴露分类

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3、蚀羄节芀薆肃羂蒆蒂虿肄芈莈蚈膇蒄蚆蚇袆芇蚂蚇聿薂薈蚆膁莅蒄蚅芃膈螃蚄羃莃虿蚃肅膆薅螂膈莂蒁螁袇膄莇螁羀莀螅螀膂芃蚁蝿芄蒈薇螈羄芁蒃螇肆蒇荿螆膈艿蚈袅袈蒅薄袅羀芈蒀袄膃蒃蒆袃芅莆螅袂羅腿蚁袁肇莄薇袀腿膇蒃衿衿莂荿罿羁膅蚇羈肄莁薃羇芆膄蕿羆羆葿蒅羅肈节螄羄膀蒇蚀羄节芀薆肃羂蒆蒂虿肄芈莈蚈膇蒄蚆蚇袆芇蚂蚇聿薂薈蚆膁莅蒄蚅芃膈螃蚄羃莃虿蚃肅膆薅螂膈莂蒁螁袇膄莇螁羀莀螅螀膂芃蚁蝿芄蒈薇螈羄芁蒃螇肆蒇荿螆膈艿蚈袅袈蒅薄袅羀芈蒀袄膃蒃蒆袃芅莆螅袂羅腿蚁袁肇莄薇袀腿膇蒃衿衿莂荿罿羁膅蚇羈肄莁薃羇芆膄蕿羆羆葿蒅羅肈节螄羄膀蒇蚀羄节芀薆肃羂蒆蒂虿肄芈莈蚈膇蒄蚆蚇袆芇蚂蚇聿薂薈蚆膁莅蒄蚅芃膈螃蚄羃莃虿蚃肅膆薅螂膈莂

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12、莈蚈膇蒄蚆蚇袆芇蚂蚇聿薂薈蚆膁莅蒄蚅芃膈螃蚄羃莃虿蚃肅膆薅螂膈莂蒁螁袇膄莇螁羀莀螅螀膂芃蚁蝿芄蒈薇螈羄芁蒃螇肆蒇荿螆膈艿蚈袅袈蒅薄袅羀芈蒀袄膃蒃蒆袃芅莆螅袂羅腿蚁袁肇莄薇袀腿膇蒃衿衿莂荿罿羁膅蚇羈肄莁薃羇芆膄蕿羆羆葿蒅羅肈节螄羄膀蒇蚀羄节芀薆肃羂蒆蒂虿肄芈莈蚈膇蒄蚆蚇袆芇蚂蚇聿薂薈蚆膁莅蒄蚅芃膈螃蚄羃莃虿蚃肅膆薅螂膈莂蒁螁袇膄莇螁羀莀螅螀膂芃蚁蝿芄蒈薇螈羄芁蒃螇肆蒇荿螆膈艿蚈袅袈蒅薄袅羀芈蒀袄膃蒃蒆袃芅莆螅袂羅腿蚁袁肇莄薇袀腿膇蒃衿衿莂荿罿羁膅蚇羈肄莁薃羇芆膄蕿羆羆葿蒅羅肈节螄羄膀蒇蚀羄节芀薆肃羂蒆蒂虿肄芈莈蚈膇蒄蚆蚇袆芇蚂蚇聿薂薈蚆膁莅蒄蚅芃膈螃蚄羃莃虿蚃肅膆薅螂膈莂蒁螁袇膄莇螁羀莀螅螀膂芃

13、蚁蝿芄蒈薇螈羄芁蒃螇肆蒇荿螆膈艿蚈袅袈蒅薄袅羀芈蒀袄膃蒃蒆袃芅莆螅袂羅腿蚁袁肇莄薇袀腿膇蒃衿衿莂荿罿羁膅蚇羈肄莁薃羇芆膄蕿羆羆葿蒅羅肈节螄羄膀蒇蚀羄节芀薆肃羂蒆蒂虿肄芈莈蚈膇蒄蚆蚇袆芇蚂蚇聿薂薈蚆膁莅蒄蚅芃膈螃蚄羃莃虿蚃肅膆薅螂膈莂蒁螁袇膄莇螁羀莀螅螀膂芃蚁蝿芄蒈薇螈羄芁蒃螇肆蒇荿螆膈艿蚈袅袈蒅薄袅羀芈蒀袄膃蒃蒆袃芅莆螅袂羅腿蚁袁肇莄薇袀腿膇蒃衿衿莂荿罿羁膅蚇羈肄莁薃羇芆膄蕿羆羆葿蒅羅肈节螄羄膀蒇蚀羄节芀薆肃羂蒆蒂虿肄芈莈蚈膇蒄蚆蚇袆芇蚂蚇聿薂薈蚆膁莅蒄蚅芃膈螃蚄羃莃虿蚃肅膆薅螂膈莂蒁螁袇膄莇螁羀莀螅螀膂芃蚁蝿芄蒈薇螈羄芁蒃螇肆蒇荿螆膈艿蚈袅袈蒅薄袅羀芈蒀袄膃蒃蒆袃芅莆螅袂羅腿蚁袁肇莄薇袀腿膇

14、蒃衿衿莂荿罿羁膅蚇羈肄莁薃羇芆膄蕿羆羆葿蒅羅肈节螄羄膀蒇蚀羄节芀薆肃羂蒆蒂虿肄芈莈蚈膇蒄蚆蚇袆芇蚂蚇聿薂薈蚆膁莅蒄蚅芃膈螃蚄羃莃虿蚃肅膆薅螂膈莂蒁螁袇膄莇螁羀莀螅螀膂芃蚁蝿芄蒈薇螈羄芁蒃螇肆蒇荿螆膈艿蚈袅袈蒅薄袅羀芈蒀袄膃蒃蒆袃芅莆螅袂羅腿蚁袁肇莄薇袀腿膇蒃衿衿莂荿罿羁膅蚇羈肄莁薃羇芆膄蕿羆羆葿蒅羅肈节螄羄膀蒇蚀羄节芀薆肃羂蒆蒂虿肄芈莈蚈膇蒄蚆蚇袆芇蚂蚇聿薂薈蚆膁莅蒄蚅芃膈螃蚄羃莃虿蚃肅膆薅螂膈莂蒁螁袇膄莇螁羀莀螅螀膂芃蚁蝿芄蒈薇螈羄芁蒃螇肆蒇荿螆膈艿蚈袅袈蒅薄袅羀芈蒀袄膃蒃蒆袃芅莆螅袂羅腿蚁袁肇莄薇袀腿膇蒃衿衿莂荿罿羁膅蚇羈肄莁薃羇芆膄蕿羆羆葿蒅羅肈节螄羄膀蒇蚀羄节芀薆肃羂蒆蒂虿肄芈莈蚈膇蒄

15、蚆蚇袆芇蚂蚇聿薂薈蚆膁莅蒄蚅芃膈螃蚄羃莃虿蚃肅膆薅螂膈莂蒁螁袇膄莇螁羀莀螅螀膂芃蚁蝿芄蒈薇螈羄芁蒃螇肆蒇荿螆膈艿蚈袅袈蒅薄袅羀芈蒀袄膃蒃蒆袃芅莆螅袂羅腿蚁袁肇莄薇袀腿膇蒃衿衿莂荿罿羁膅蚇羈肄莁薃羇芆膄蕿羆羆葿蒅羅肈节螄羄膀蒇蚀羄节芀薆肃羂蒆蒂虿肄芈莈蚈膇蒄蚆蚇袆芇蚂蚇聿薂薈蚆膁莅蒄蚅芃膈螃蚄羃莃虿蚃肅膆薅螂膈莂蒁螁袇膄莇螁羀莀螅螀膂芃蚁蝿芄蒈薇螈羄芁蒃螇肆蒇荿螆膈艿蚈袅袈蒅薄袅羀芈蒀袄膃蒃蒆袃芅莆螅袂羅腿蚁袁肇莄薇袀腿膇蒃衿衿莂荿罿羁膅蚇羈肄莁薃羇芆膄蕿羆羆葿蒅羅肈节螄羄膀蒇蚀羄节芀薆肃羂蒆蒂虿肄芈莈蚈膇蒄蚆蚇袆芇蚂蚇聿薂薈蚆膁莅蒄蚅芃膈螃蚄羃莃虿蚃肅膆薅螂膈莂蒁螁袇膄莇螁羀莀螅螀膂芃蚁蝿芄蒈

16、薇螈羄芁蒃螇肆蒇荿螆膈艿蚈袅袈蒅薄袅羀芈蒀袄膃蒃蒆袃芅莆螅袂羅腿蚁袁肇莄薇袀腿膇蒃衿衿莂荿罿羁膅蚇羈肄莁薃羇芆膄蕿羆羆葿蒅羅肈节螄羄膀蒇蚀羄节芀薆肃羂蒆蒂虿肄芈莈蚈膇蒄蚆蚇袆芇蚂蚇聿薂薈蚆膁莅蒄蚅芃膈螃蚄羃莃虿蚃肅膆薅螂膈莂蒁螁袇膄莇螁羀莀螅螀膂芃蚁蝿芄蒈薇螈羄芁蒃螇肆蒇荿螆膈艿蚈袅袈蒅薄袅羀芈蒀袄膃蒃蒆袃芅莆螅袂羅腿蚁袁肇莄薇袀腿膇蒃衿衿莂荿罿羁膅蚇羈肄莁薃羇芆膄蕿羆羆葿蒅羅肈节螄羄膀蒇蚀羄节芀薆肃羂蒆蒂虿肄芈莈蚈膇蒄蚆蚇袆芇蚂蚇聿薂薈蚆膁莅蒄蚅芃膈螃蚄羃莃虿蚃肅膆薅螂膈莂蒁螁袇膄莇螁羀莀螅螀膂芃蚁蝿芄蒈薇螈羄芁蒃螇肆蒇荿螆膈艿蚈袅袈蒅薄袅羀芈蒀袄膃蒃蒆袃芅莆螅袂羅腿蚁袁肇莄薇袀腿膇蒃衿衿莂

17、荿罿羁膅蚇羈肄莁薃羇芆膄蕿羆羆葿蒅羅肈节螄羄膀蒇蚀羄节芀薆肃羂蒆蒂虿肄芈莈蚈膇蒄蚆蚇袆芇蚂蚇聿薂薈蚆膁莅蒄蚅芃膈螃蚄羃莃虿蚃肅膆薅螂膈莂蒁螁袇膄莇螁羀莀螅螀膂芃蚁蝿芄蒈薇螈羄芁蒃螇肆蒇荿螆膈艿蚈袅袈蒅薄袅羀芈蒀袄膃蒃蒆袃芅莆螅袂羅腿蚁袁肇莄薇袀腿膇蒃衿衿莂荿罿羁膅蚇羈肄莁薃羇芆膄蕿羆羆葿蒅羅肈节螄羄膀蒇蚀羄节芀薆肃羂蒆蒂虿肄芈莈蚈膇蒄蚆蚇袆芇蚂蚇聿薂薈蚆膁莅蒄蚅芃膈螃蚄羃莃虿蚃肅膆薅螂膈莂蒁螁袇膄莇螁羀莀螅螀膂芃蚁蝿芄蒈薇螈羄芁蒃螇肆蒇荿螆膈艿蚈袅袈蒅薄袅羀芈蒀袄膃蒃蒆袃芅莆螅袂羅腿蚁袁肇莄薇袀腿膇蒃衿衿莂荿罿羁膅蚇羈肄莁薃羇芆膄蕿羆羆葿蒅羅肈节螄羄膀蒇蚀羄节芀薆肃羂蒆蒂虿肄芈莈蚈膇蒄蚆蚇袆芇

18、蚂蚇聿薂薈蚆膁莅蒄蚅芃膈螃蚄羃莃虿蚃肅膆薅螂膈莂蒁螁袇膄莇螁羀莀螅螀膂芃蚁蝿芄蒈薇螈羄芁蒃螇肆蒇荿螆膈艿蚈袅袈蒅薄袅羀芈蒀袄膃蒃蒆袃芅莆螅袂羅腿蚁袁肇莄薇袀腿膇蒃衿衿莂荿罿羁膅蚇羈肄莁薃羇芆膄蕿羆羆葿蒅羅肈节螄羄膀蒇蚀羄节芀薆肃羂蒆蒂虿肄芈莈蚈膇蒄蚆蚇袆芇蚂蚇聿薂薈蚆膁莅蒄蚅芃膈螃蚄羃莃虿蚃肅膆薅螂膈莂蒁螁袇膄莇螁羀莀螅螀膂芃蚁蝿芄蒈薇螈羄芁蒃螇肆蒇荿螆膈艿蚈袅袈蒅薄袅羀芈蒀袄膃蒃蒆袃芅莆螅袂羅腿蚁袁肇莄薇袀腿膇蒃衿衿莂荿罿羁膅蚇羈肄莁薃羇芆膄蕿羆羆葿蒅羅肈节螄羄膀蒇蚀羄节芀薆肃羂蒆蒂虿肄芈莈蚈膇蒄蚆蚇袆芇蚂蚇聿薂薈蚆膁莅蒄蚅芃膈螃蚄羃莃虿蚃肅膆薅螂膈莂蒁螁袇膄莇螁羀莀螅螀膂芃蚁蝿芄蒈薇螈羄芁

19、蒃螇肆蒇荿螆膈艿蚈袅袈蒅薄袅羀芈蒀袄膃蒃蒆袃芅莆螅袂羅腿蚁袁肇莄薇袀腿膇蒃衿衿莂荿罿羁膅蚇羈肄莁薃羇芆膄蕿羆羆葿蒅羅肈节螄羄膀蒇蚀羄节芀薆肃羂蒆蒂虿肄芈莈蚈膇蒄蚆蚇袆芇蚂蚇聿薂薈蚆膁莅蒄蚅芃膈螃蚄羃莃虿蚃肅膆薅螂膈莂蒁螁袇膄莇螁羀莀螅螀膂芃蚁蝿芄蒈薇螈羄芁蒃螇肆蒇荿螆膈艿蚈袅袈蒅薄袅羀芈蒀袄膃蒃蒆袃芅莆螅袂羅腿蚁袁肇莄薇袀腿膇蒃衿衿莂荿罿羁膅蚇羈肄莁薃羇芆膄蕿羆羆葿蒅羅肈节螄羄膀蒇蚀羄节芀薆肃羂蒆蒂虿肄芈莈蚈膇蒄蚆蚇袆芇蚂蚇聿薂薈蚆膁莅蒄蚅芃膈螃蚄羃莃虿蚃肅膆薅螂膈莂蒁螁袇膄莇螁羀莀螅螀膂芃蚁蝿芄蒈薇螈羄芁蒃螇肆蒇荿螆膈艿蚈袅袈蒅薄袅羀芈蒀袄膃蒃蒆袃芅莆螅袂羅腿蚁袁肇莄薇袀腿膇蒃衿衿莂荿罿羁膅

20、蚇羈肄莁薃羇芆膄蕿羆羆葿蒅羅肈节螄羄膀蒇蚀羄节芀薆肃羂蒆蒂虿肄芈莈蚈膇蒄蚆蚇袆芇蚂蚇聿薂薈蚆膁莅蒄蚅芃膈螃蚄羃莃虿蚃肅膆薅螂膈莂蒁螁袇膄莇螁羀莀螅螀膂芃蚁蝿芄蒈薇螈羄芁蒃螇肆蒇荿螆膈艿蚈袅袈蒅薄袅羀芈蒀袄膃蒃蒆袃芅莆螅袂羅腿蚁袁肇莄薇袀腿膇蒃衿衿莂荿罿羁膅蚇羈肄莁薃羇芆膄蕿羆羆葿蒅羅肈节螄羄膀蒇蚀羄节芀薆肃羂蒆蒂虿肄芈莈蚈膇蒄蚆蚇袆芇蚂蚇聿薂薈蚆膁莅蒄蚅芃膈螃蚄羃莃虿蚃肅膆薅螂膈莂蒁螁袇膄莇螁羀莀螅螀膂芃蚁蝿芄蒈薇螈羄芁蒃螇肆蒇荿螆膈艿蚈袅袈蒅薄袅羀芈蒀袄膃蒃蒆袃芅莆螅袂羅腿蚁袁肇莄薇袀腿膇蒃衿衿莂荿罿羁膅蚇羈肄莁薃羇芆膄蕿羆羆葿蒅羅肈节螄羄膀蒇蚀羄节芀薆肃羂蒆蒂虿肄芈莈蚈膇蒄蚆蚇袆芇蚂蚇聿薂

21、薈蚆膁莅蒄蚅芃膈螃蚄羃莃虿蚃肅膆薅螂膈莂蒁螁袇膄莇螁羀莀螅螀膂芃蚁蝿芄蒈薇螈羄芁蒃螇肆蒇荿螆膈艿蚈袅袈蒅薄袅羀芈蒀袄膃蒃蒆袃芅莆螅袂羅腿蚁袁肇莄薇袀腿膇蒃衿衿莂荿罿羁膅蚇羈肄莁薃羇芆膄蕿羆羆葿蒅羅肈节螄羄膀蒇蚀羄节芀薆肃羂蒆蒂虿肄芈莈蚈膇蒄蚆蚇袆芇蚂蚇聿薂薈蚆膁莅蒄蚅芃膈螃蚄羃莃虿蚃肅膆薅螂膈莂蒁螁袇膄莇螁羀莀螅螀膂芃蚁蝿芄蒈薇螈羄芁蒃螇肆蒇荿螆膈艿蚈袅袈蒅薄袅羀芈蒀袄膃蒃蒆袃芅莆螅袂羅腿蚁袁肇莄薇袀腿膇蒃衿衿莂荿罿羁膅蚇羈肄莁薃羇芆膄蕿羆羆葿蒅羅肈节螄羄膀蒇蚀羄节芀薆肃羂蒆蒂虿肄芈莈蚈膇蒄蚆蚇袆芇蚂蚇聿薂薈蚆膁莅蒄蚅芃膈螃蚄羃莃虿蚃肅膆薅螂膈莂蒁螁袇膄莇螁羀莀螅螀膂芃蚁蝿芄蒈薇螈羄芁蒃螇肆蒇

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25、蚈袅袈蒅薄袅羀芈蒀袄膃蒃蒆袃芅莆螅袂羅腿蚁袁肇莄薇袀腿膇蒃衿衿莂荿罿羁膅蚇羈肄莁薃羇芆膄蕿羆羆葿蒅羅肈节螄羄膀蒇蚀羄节芀薆肃羂蒆蒂虿肄芈莈蚈膇蒄蚆蚇袆芇蚂蚇聿薂薈蚆膁莅蒄蚅芃膈螃蚄羃莃虿蚃肅膆薅螂膈莂蒁螁袇膄莇螁羀莀螅螀膂芃蚁蝿芄蒈薇螈羄芁蒃螇肆蒇荿螆膈艿蚈袅袈蒅薄袅羀芈蒀袄膃蒃蒆袃芅莆螅袂羅腿蚁袁肇莄薇袀腿膇蒃衿衿莂荿罿羁膅蚇羈肄莁薃羇芆膄蕿羆羆葿蒅羅肈节螄羄膀蒇蚀羄节芀薆肃羂蒆蒂虿肄芈莈蚈膇蒄蚆蚇袆芇蚂蚇聿薂薈蚆膁莅蒄蚅芃膈螃蚄羃莃虿蚃肅膆薅螂膈莂蒁螁袇膄莇螁羀莀螅螀膂芃蚁蝿芄蒈薇螈羄芁蒃螇肆蒇荿螆膈艿蚈袅袈蒅薄袅羀芈蒀袄膃蒃蒆袃芅莆螅袂羅腿蚁袁肇莄薇袀腿膇蒃衿衿莂荿罿羁膅蚇羈肄莁薃羇芆膄

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28、薄袅羀芈蒀袄膃蒃蒆袃芅莆螅袂羅腿蚁袁肇莄薇袀腿膇蒃衿衿莂荿罿羁膅蚇羈肄莁薃羇芆膄蕿羆羆葿蒅羅肈节螄羄膀蒇蚀羄节芀薆肃羂蒆蒂虿肄芈莈蚈膇蒄蚆蚇袆芇蚂蚇聿薂薈蚆膁莅蒄蚅芃膈螃蚄羃莃虿蚃肅膆薅螂膈莂蒁螁袇膄莇螁羀莀螅螀膂芃蚁蝿芄蒈薇螈羄芁蒃螇肆蒇荿螆膈艿蚈袅袈蒅薄袅羀芈蒀袄膃蒃蒆袃芅莆螅袂羅腿蚁袁肇莄薇袀腿膇蒃衿衿莂荿罿羁膅蚇羈肄莁薃羇芆膄蕿羆羆葿蒅羅肈节螄羄膀蒇蚀羄节芀薆肃羂蒆蒂虿肄芈莈蚈膇蒄蚆蚇袆芇蚂蚇聿薂薈蚆膁莅蒄蚅芃膈螃蚄羃莃虿蚃肅膆薅螂膈莂蒁螁袇膄莇螁羀莀螅螀膂芃蚁蝿芄蒈薇螈羄芁蒃螇肆蒇荿螆膈艿蚈袅袈蒅薄袅羀芈蒀袄膃蒃蒆袃芅莆螅袂羅腿蚁袁肇莄薇袀腿膇蒃衿衿莂荿罿羁膅蚇羈肄莁薃羇芆膄蕿羆羆葿

29、蒅羅肈节螄羄膀蒇蚀羄节 第二章 风险评级及银行账户信用风险暴露分类第一部分 法人客户信用评级管理办法第二部分 法人客户债项评级管理办法第三部分 银行账户信用风险暴露分类管理办法第四部分 有关打分卡管理办法第一部分 法人客户信用评级管理办法第一节总则第一条 为规范我行法人类客户客户评级标准，提高客户评级工作效率和质量，根据中国银行业监督管理委员会有关监管要求，参照巴塞尔新资本协议中内部评级法（IRB法）的技术标准，特制定本办法。第二条 信用评级（也可称为客户评级）是对客户违约风险的评估。信用评级采取系统性风险与非系统性风险相结合的分析方法，从系统性风险、财务风险、基本面风险等方面进行分析评价。需

30、要特别强调的是，依照新资本协议相关指引，信用评级反映的是客户本身的风险特征，并不反映具体的债项风险特征如抵质押担保、贸易背景、项目封闭等。抵质押担保等债项因素可以降低具体债项的信用损失，可被视为债项层面的风险缓释手段，但并不改变客户本身的信用状态。因此在进行信用评级时，必须首先区别作用于客户本身的风险因素和作用于债项的风险因素。第三条 信用评级应做到全面调查、客观评价、科学计量、动态调整、专家认定。（一）全面调查是指评级人员应对客户的基本情况进行全面深入地调查了解。（二）客观评价是指评级人员应对客户风险进行客观的分析判断。（三）科学计量是指综合定性分析和定量分析结果，通过统计模型或打分卡得到对

31、客户评级的量化指标。（四）动态调整是指针对评级后出现的预警信息、债项执行等情况对信用评级进行及时调整。（五）专家认定是指在参考模型评级基础上，由评级认定人员考虑模型评级未覆盖且影响客户信用风险的相关信息后按照评级核心定义认定信用评级。第四条 信用评级是我行市场营销、客户准入、授信审批、信贷授权、风险定价、信贷资产风险分类、信贷组合管理、经济资本分配和绩效考核等经营管理工作的重要风险因素。第五条 本办法适用于法人类客户，包括我行有授信合作意向或已经为之提供信用服务的一般企业法人、金融机构、事业法人等。第六条 除以下几类业务外，我行所有授信人、债务人、保证人均应进行信用评级。（一）全额及准全额现金

32、担保类业务，包括全额及准全额保证金、本行存单或外汇质押、国债质押；（二）银票贴现类低风险业务，包括银票标准直贴、银票包买、福费廷、合格出口贴现、议付；（三）由我行授信名录内银行提供全额不可撤销连带责任担保的业务、或承兑行在我行授信名录内的银行承兑汇票全额质押的低风险业务；（四）母公司授权子公司使用额度业务。第二节 组织架构与职责第七条 董事会是信用评级体系的最高管理机构，职责包括：（一）审批信用评级体系重大政策，确保评级体系设计、流程、风险参数量化、IT系统和数据管理、验证和评级应用满足监管要求。（二）批准信用评级体系实施规划，并充分了解评级体系的政策和流程，确保商业银行有足够的资源用于评级体

33、系的开发建设。（三）监督并确保高级管理层制定并实施必要的信用评级政策和流程。（四）对信用评级体系的有效性进行监督。（五）审批或授权审批涉及信用评级体系的其他重大事项。第八条 高级管理层负责组织信用评级体系的开发和运作，明确对信用评级和风险参数量化技术、运行表现以及相关监控措施的相关要求，审批信用评级体系设计、运作、改进、报告和评级政策，确保信用评级体系持续、有效运作。职责包括：（一）根据董事会批准的信用评级体系实施规划，配备资源开发、推广、运行和维护本银行的评级体系。（二）审批信用评级体系的配套政策流程，明确相关部门或人员的职责，制定并实施有效的问责制度。必要时，高级管理层应对现有信用风险管理

34、政策、流程和监控体系进行修改，确保信用评级体系有效融入日常信用风险管理体系中。（三）监测信用评级体系的表现及风险预测能力，定期检查信用风险主管部门监控措施执行情况，定期听取信用风险主管部门关于评级体系表现及改进情况的报告。（四）向董事会报告信用评级政策重大修改或特例事项的可能影响。（五）推动培训推广工作，增强本行工作人员对信用评级体系的理解。第九条 风险管理部负责信用评级体系的设计、实施和监测。职责包括：（一）设计和实施信用评级体系，负责或参与评级模型的开发、选择和推广，对评级过程中使用的模型承担监控责任，负责对模型的日常检查和持续优化。（二）检查评级标准，检查评级定义的实施情况，评估评级对风

35、险的预测能力，定期向高级管理层报送有关信用评级体系运行表现的报告。（三）检查并记录评级过程变化及原因，分析并记录评级推翻和产生特例的原因。（四）组织开展压力测试，参与信用评级体系的验证。（五）监督检查评级应用部门的执行情况。第十条 审计部负责对信用评级体系运行及履职情况进行审计。职责包括：（一）对信用评级体系的适用性和有效性进行审计。（二）审计信用风险主管部门及评级应用部门的工作范围和履职情况。 （三）对信息系统架构和数据维护制度的完善程度进行审计。（四）对评级管理体系符合监管指引要求的情况进行审计。（五）与高级管理层讨论审计过程中发现的问题，并提出相应的建议。（六）按照审计工作计划开展对信用

36、评级体系的审计工作。第十一条 评级发起部门负责信用评级初评。评级发起部门应全面客观地进行调查、如实揭示风险，审慎地给出信用评级初评结论，并按照规定及时发起评级更新。评级发起部门是指涉及法人客户信用风险的各业务条线经营单位，包括但不限于分支行、以及业务条线部门如公司业务部、贸易金融部、同业机构部、资金部、投行业务部等。原则上法人客户的主办客户经理是评级发起与更新工作的第一责任人。第十二条 评级认定部门负责对信用评级进行最终认定。评级认定部门应确保独立、客观、全面、审慎地进行认定，评级认定的岗位设置应满足独立性要求，评级认定人员不能从贷款发放中直接获益，不能由评级发起人员兼任。评级认定部门主要包括

37、总行信贷审批部及分行一般风险审批机构、各业务条线内审批单位（包括公司管理部、贸易金融部等）、授信后管理部门等。其中，对于审批条线终审的授信项目，评级认定人员一般为审查员；各业务条线内审批单位的评级认定人员一般为有权审批人或批复经办人；授信后管理部门的评级认定人员一般为授信后管理岗。评级认定部门在进行审查审批时，除本办法第六条规定的情况，应将有效信用评级作为授信审查审批受理的必要条件，可将无评级或评级失效客户的授信申请退回申请机构。第十三条 文档管理。风险管理部负责就信用评级体系的治理建立完整的文档，为监管部门评估其信用评级体系治理的有效性提供支持。文档原则上应包括：（一）董事会职责以及董事会履

38、职情况。（二）高级管理层职责以及高级管理层履职情况。（三）信用风险主管部门的职责、独立性以及履职情况。（四）基于信用评级的信用风险报告制度及执行情况。（五）信用评级体系的外部审计情况。（六）相关会议纪要、检查报告和审计报告等信息。第十四条 报告体系报告体系应确保董事会、高级管理层、信用风险主管部门能够监控资产组合信用风险变化情况，并有助于验证和审计信用评级体系有效性。报告原则上应包括：（一）按照评级表述的信用风险总体情况（二）不同级别、资产池之间的迁徙情况（三）每个级别、资产池相关风险参数的估值及与预期值的比较情况（四）评级体系的验证结果（五）监管资本变化及变化原因（六）压力测试条件及结果（七

39、）内部审计情况第三节信用评级的核心指标第十五条 划分信用评级的核心指标是客户的违约概率（简称PD）。客户的违约概率是指客户未来一年内发生违约的可能性。信用评级共设10个等级，AAA代表客户的最高等级，D代表客户违约，AA-C级分别代表风险依次递增的等级。信用评级核心定义及应用指引参见附件。第十六条 违约认定标准依据银监会监管指引，结合我行资产五级分类办法，将在我行授信业务处于风险分类后三类（次级、可疑、损失）的客户认定为“违约”客户。第四节信用评级的基本原则第十七条 全面性原则除本办法第六条规定的情况，所有我行授信法人客户、债务人、授信业务保证人均须进行信用评级。第十八条 专家认定原则信用评级

40、分为模型评级和专家认定评级。专家认定评级是指评级认定人员在对客户进行全面分析的基础上按照评级核心定义所给出的评级结果；模型评级是指评级系统根据客户定量及定性信息由模型或打分卡自动计算产生的评级结果。专家认定评级为有效评级，模型评级是专家认定评级的重要参考依据，专家认定评级与模型评级不一致的情况须参见评级推翻相关规定。具备模型评级条件的客户必须进行模型评级，如果确实不具备模型评级条件，则由评级认定人员依据专业经验及客户评级核心定义直接确定信用评级。第十九条 有效性原则对于信用评级，一般是以客户一年内最近一次专家认定评级结果作为有效评级；如果在最新评级认定后发生了触发自动降级的预警信号或违约事件，

41、则将自动降级后的评级结果作为有效评级。 第二十条 时效性原则我行信用评级有效期为一年，超过有效期则须重新进行评级。评级有效期内如果发生影响偿债能力的重大事项、或发布新一期年度财务报表，则须重新进行评级。第二十一条 规范性原则对于满足模型评级条件的客户必须进行模型评级。对客户进行模型评级时须使用年度财务报表，原则上须经审计，对于集团客户评级必须使用合并报表。对于公司法人客户的模型评级，原则上需要具备连续两年完整财务报表方可进行；对于高校和医院法人客户的模型评级，需具备连续三年完整财务报表方可进行；对于高校和医院事业单位外的其它事业法人客户的模型评级，需要具备连续两年完整财务报表方可进行。第二十二

42、条 重要性原则信用评级应作为授信业务叙做的重要决策依据，原则上叙做授信业务的客户评级应在B级（含B级）以上。第五节信用评级发起与认定第二十三条 信用评级的发起与认定一般是纳入法人客户的授信申请、审查、审批或授信后管理流程，也可以单独进行信用评级发起和认定。第二十四条 授信申请审批阶段的信用评级发起与认定（一）非金融机构类法人客户客户经理负责收集评级信息进行模型评级，应遵循尽职原则，充分、准确地收集评级所需的各项数据，审查资料的真实性，完整无误地输入信用评级系统。客户经理如果不同意模型评级的结果，可以提出认为合适的评级建议，并说明原因。审查人员负责对评级信息进行审核、重新进行模型评级（如具备模型

43、评级条件），审查人员在参考模型结果、相关预警信号、违约事件和评级核心定义的基础上给出专家认定评级，专家认定评级为有效评级结果。审查人员包括分行审查员、风险经理、中小企业审查人，总行审查人、低风险审查审批人、公司部及贸金部业务审查审批人等；其中总行审查人仅负责审核总行各部门发起的授信项目的评级。（二）金融机构类企业法人客户客户经理（对于主动授信客户，客户经理一般是总行同业机构部业务经办人员）应遵循尽职原则，充分、准确地收集评级所需的各项数据，并负责审查资料的真实性。总行同业机构部项目评定人员负责发起评级，依据客户经理所提供的相关信息进行信用评级初评，如果不同意模型评级的结果，可以提出认为合适的评

44、级建议，并说明原因。总行信贷审批部审查人员负责对评级信息进行审核，如定性信息与总行同业机构部项目评定人员判断不一致，可自行修改调整。审查人员在参考模型结果、相关预警信号、违约事件和评级核心定义的基础上给出专家认定评级，专家认定评级为有效评级结果。第二十五条 在授信审查阶段，即使客户当前存在有效评级结果，审查人员仍有职责对该有效评级结果进行确认，如不认可当前评级结果可退回客户经理要求其重新发起评级，否则表示认可当前评级结果。第二十六条 授信后管理阶段的信用评级发起与认定（一）非金融机构类法人客户客户经理在客户发生需要进行评级更新的事件时，应发起评级更新。客户经理应遵循尽职原则，充分、准确地收集评

45、级所需的各项数据，审查资料的真实性，完整无误地输入信用评级系统进行模型评级。客户经理如果不同意模型评级的结果，可以提出认为合适的评级建议，并说明原因。授信后管理岗负责对评级信息进行审核、重新进行模型评级（如具备模型评级条件）。授信后管理岗在参考模型结果（如有）、相关预警信号、违约事件和评级核心定义的基础上给出专家认定评级，专家认定评级为有效评级结果。（二）金融机构类企业法人客户金融机构类企业法人在发生需要进行评级更新的事件时，客户经营单位应遵循尽职原则，充分、准确地收集评级所需的各项数据，负责审查资料的真实性。评级发起人依据上述信息进行信用等级初评，如果不同意模型或打分卡评级的结果，可以提出认

46、为合适的评级建议，并说明原因。同业授信后管理部门负责对评级信息进行审核，如定性信息与业务部门判断不一致，可自行修改调整。评级认定人员在参考模型结果、相关预警信号、违约事件和评级核心定义的基础上给出专家认定评级，专家认定评级为有效评级结果。第六节 信用评级更新第二十七条 信用评级更新是指在授信后管理阶段，评级发起人发起对客户重新进行信用评级。第二十八条 在以下情况下，评级系统会自动下调评级：（一）客户有特定预警信号生效（详见附件），系统会自动下调评级12级，并会设置上阀值B或BB。（二）客户被纳入我行低质量客户名单，会自动将其评级降至B级（含）以下。（三）客户业务的五级分类结果由非违约类（正常、

47、关注）调入违约类（即次级、可疑及损失），会自动将其评级下调至D级。第二十九条 对于以下情况，评级发起人应发起信用评级更新：（一）客户最近一次评级时点距当前时间超过1年（二）客户提供了新一期的年度财务报表（三）客户重大生效预警信号的解除（四）客户从低质量客户名单调出（五）客户五级分类因自身偿债能力变动导致的正常调入关注、或由关注调回正常（六）客户自违约状态变动为非违约状态（自五级分类后三类调整至前两类）（七）客户发生其他会对评级产生重大影响的事项第三十条 授信后管理部门负责监控和督促客户经理及时进行信用评级更新。第七节 信用评级推翻第三十一条 信用评级推翻（简称评级推翻）是指以专家认定评级推翻模

48、型评级结果。评级推翻一般是由于相关风险特征在评级模型中未得到充分揭示，故可能导致评级认定人员认为合理的评级结果与模型评级结果不一致。第三十二条 对于专家认定评级优于模型评级的情况，定义为专家上调；反之定义为专家下调。其中，专家上调的幅度最大为2级；专家下调的幅度不限。第三十三条 对于因特殊原因无法进行模型评级，由评级认定人员直接给出专家认定评级的情况，不属于评级推翻的范畴。第三十四条 评级推翻必须遵循独立性和审慎性的原则。独立性是指评级认定人必须遵循独立客观的立场进行评级推翻，不得出于资本套利、变相提高审批权限的动机，不得受到经营单位相关利益的影响；审慎性是指评级认定人员对评级应该保守地进行认

49、定，不应过于乐观地估计其模型未覆盖的因素。第三十五条 对于评级推翻，评级认定人员需提供充分的理由以佐证其评级推翻的合理性，应尽量提供具有代表性的权威外部机构（如征信机构、监管机构、公开评级机构等）评级等辅助决策信息。对于缺乏外部信息辅助的情况，评级认定人员需详细阐述其评级推翻的理由及方法。第三十六条 仅一般风险审批条线的审查员/风险经理有权发起评级推翻。其中，对于分行发起的评级推翻专家上调，分行审查员/风险经理发起后必须经过分行风险总监审批方为有效。第三十七条 分行负责授信审查的客户，由分行进行评级推翻；总行负责授信审查的客户，则由总行进行评级推翻。第三十八条 分行评级推翻流程对于分行审查的授

50、信客户，评级推翻如果属于专家下调，则分行审查员/风险经理认定的评级结果即为有效专家认定评级；如果属于专家上调，则分行审查员/风险经理需填写评级推翻审批暨报备表（参见附件）并上报分行风险总监审批，由分行风险总监在不优于审查员/风险经理认定的评级结果的范围内予以审批，经分行风险总监审批认定的评级结果为有效专家认定评级。经分行风险总监审批后的专家上调，其评级推翻审批暨报备表需报备分行行长及总行信贷审批部，并抄送分行主管对公业务行长。第三十九条 总行评级推翻流程对于总行审查的授信客户，包括金融机构法人客户及总行各部门发起的授信客户，总行信贷审批部审查员有权直接进行评级推翻，包括专家上调和专家下调。经总

51、行信贷审批部审查员同意的专家上调，应填写评级推翻审批暨报备表并归档。第四十条 总行信贷审批部负责对全行评级推翻个案进行监督及指导，并将评级推翻案例纳入审查审批重检体系。第四十一条 对于前一年度评级推翻比例超过5的审批机构，该审批机构需针对其评级推翻情况出具自查及自评估报告报送总行风险管理部，并抄送总行审批部。第四十二条 总行风险管理部负责在组合层面定期对评级推翻进行监督，分析评级推翻后信用评级负向迁徙情况。第八节附 则第四十三条 本办法由中国光大银行总行风险管理部负责解释和修订。第四十四条 本办法自2009年11月27日起正式执行。附件1、信用评级核心定义附件2、信用评级核心定义应用指引附件3

52、、评级推翻申请暨报备表附件1信用评级核心定义下表所列为中国光大银行内部评级的信用评级核心定义，如核心定义与后面的应用指引发生冲突，以核心定义为准。信用评级核心定义AAA偿还债务能力极强，为本行内部评级所给予的最高评级AA偿还债务能力很强，与最高评级差别很小A偿还债务能力较强，但相对于较高评级的债务人，其偿债能力较易受外在环境及经济状况变动的不利因素的影响BBB目前有足够偿债能力，但若在恶劣的经济条件或外在环境下其偿债能力可能较脆弱BB目前尚具备偿债能力，但持续的重大不稳定情况或恶劣的商业、金融、经济条件可能令债务人没有足够能力偿还债务B目前尚具备偿债能力，但恶劣的商业、金融或经济情况可能削弱债

53、务人偿还债务的能力和意愿，违约可能性较BB级更高CCC目前即存在违约可能，债务人须倚赖良好的商业、金融或经济条件才有能力偿还债务CC目前即存在违约可能，且违约可能性较高C目前即存在违约可能，且违约可能性很高D违约级附件2信用评级核心定义应用指引一、公司类法人客户评级核心定义应用指引级别释 义AAA原则上规模为特大型或大型，在国内同行业中具有很强的竞争优势；原则上成立时间3年（含）以上，管理层专业经验丰富、结构合理，综合素质很高。经营管理和财务管理严谨规范，各类信用记录良好；经营实力和财务实力雄厚，能够抵御和承受重大的内外部不利变化，负债适度，现金流量非常充足，具有很强的偿债能力和盈利能力，发展

54、前景很好；销售和利润稳定且始终保持合理的增长速度。融资能力强，已经进入资本市场或者是多家银行积极营销的优质客户；AA原则上规模为中型以上，在国内同行业中具有较强的竞争优势；原则上成立时间在2年（含）以上，管理层有较高的专业知识和经验，结构合理，综合素质较高，经营管理和财务管理健全规范，各类信用记录良好；经营实力和财务实力强，能抵御和承受较大的内外不利变化，负债适度，现金流量充足，偿债能力和盈利能力强，发展前景良好；在大多数情况下，销售和利润能保持合理的增长速度融资能力较强，是多家银行积极营销的客户；A在国内同行业中具有一定竞争优势；管理层具有一定的专业知识和经验，结构基本合理，素质良好，经营管

55、理和财务管理基本健全规范，各类信用记录良好；经营实力和财务实力强，能抵御和承受一定的内外部不利变化，负债比较适度，现金流量比较充足，偿债能力和盈利能力较强，发展前景稳定，但有潜在的经营风险或财务风险。尽管经营有时可能发生起伏变动，但总体上具备保持销售增长和维持利润率的能力 融资能力强，并且在必要时，企业能够获得所需的资本支持。BBB在国内同行业中竞争地位基本稳定；管理层素质较好，经营管理和财务管理基本健全，但个别方面不够规范，银行信用和商业信用较好；经营实力和财务实力中等偏上，能够承受一定的内外不利变化，财务状况稳定，负债中等，流动性基本能够保证，具有一定的偿债能力和盈利能力，发展前景基本稳定

56、，但有一定的经营风险或财务风险因素。销售可能发生波动，可能通过降低利润目标来求得销售的增长。融资能力中等，通常情况下可以获得资本支持。BB在国内同行业中竞争地位不稳定；居于中等平均水平管理层素质一般，经营管理和财务管理在某些方面不很规范，银行信用和商业信用一般；经营实力和财务实力一般，没有明显的竞争优势，难以承受较大的内外不利变化，财务状况基本稳定，但部分指标不令人满意，对银行信贷有一定依赖性，负债略高，流动性偏紧，偿债能力和盈利能力一般，具有较明显的经营风险或财务风险因素，发展前景一般。为了应付销售的波动，不得不牺牲企业的必要利润。需要依赖债务来满足季节性的现金需求。B在国内同行业中竞争地位

57、一般管理层素质一般，经营管理和财务管理不完整或存在缺陷，但银行信用和商业信用目前尚可接受；经营实力和财务实力中等偏下，在市场中处于不利地位，难以承受一般的不利变化，财务状况不稳定，部分财务指标较差，对银行信贷依赖性较强，负债偏高，现金流不足，偿债能力有限，近期的经营活动现金流仅能对偿债提供基本的保障，具有明显的经营风险或财务风险因素，发展前景不稳定。销售下降或波动很大，无法控制销售增长。 只有较好地组织贷款方案，并能缓释较差的经营或财务状况带来的风险，贷款申请才能被银行接受。CCC在国内同行业中竞争地位非常一般管理层的专业知识和经验难以适应企业发展需要，管理水平有限，经营管理和财务管理存在明显

58、缺陷，银行信用和商业信用欠佳；经营实力和财务实力弱，抗风险能力差，财务状况欠佳或有恶化的可能，对银行信贷依赖性强，负债较高，偿债能力不足，近期的经营活动现金流勉强能满足偿债的需要，经营风险或财务风险较大，发展前景不乐观。销售下降。在困难时很难获得足够的资本支持； CC在国内同行业中竞争地位较低管理层素质较差，经营管理和财务管理存在严重缺陷，银行信用和商业信用较差；经营实力和财务实力低下，财务状况恶化，对银行信贷的依赖性极强，负债很高，现有债务的偿还已不能保证，经营风险或财务风险因素大，发展前景黯淡。销售下降。无法获得必要的资本支持， C在国内同行业中竞争地位很低 管理层素质很差，经营管理和财务

59、管理非常混乱，存在严重缺陷，银行信用和商业信用很差；经营实力和财务实力严重低下，财务状况严重恶化，对银行信贷的依赖性极强，负债很高，只有使用全部额度或追加新贷款才能偿还债务。银行有充分证据认定客户不准备或不能全额履行其到期偿债义务，除非有第三方担保，仅靠抵（质）押物不能全部覆盖银行可能发生的损失。D客户已经处于实际违约状态。二、金融机构类法人客户评级核心定义应用指引级别释 义AAA资本实力超强，资产规模巨大，在国内同行业中具有很强的竞争优势；公司价值极高，政府对于业务发展给予强有力的支持，具有可以预见的、长期稳定经营的环境；股东结构非常合理，管理层专业经验丰富、结构合理，综合素质很高。经营管理

60、和财务管理严谨规范，有很好的风险管理架构体系，风险管理能力极强。资产质量极好，能够抵御和承受重大的内外部不利变化，资产负债匹配性极好，结构合理，具有很强的盈利能力，发展前景很好；资产和利润稳定且始终保持合理的增长速度。资产流动性极强和融资能力很强，已经进入资本市场或者同业拆借市场积极营销的优质客户。AA资本实力强，资产规模较大，在国内同行业中具有较强的竞争优势；公司价值很高，政府对于业务发展给予有力的支持，具有可以预见的、长期稳定经营的环境；股东结构合理，管理层有较高的专业知识和经验，结构合理，综合素质较高，经营管理和财务管理健全规范，有很好的风险管理架构体系，风险管理能力很强。资产质量好，能

61、够抵御和承受较大的内外部不利变化，资产负债匹配性好，结构合理，具有较强的盈利能力，发展前景好；资产规模和利润能保持合理的增长速度资产流动性强和融资能力强，是同业拆借市场积极营销的优质客户。A资本实力较强，资产规模中等偏上，在国内同行业中具有一定竞争优势；公司价值较高，政府对于业务发展支持力度较大，具有长期比较稳定的经营环境；股东结构比较合理，管理层具有一定的专业知识和经验，结构基本合理，素质良好，经营管理和财务管理基本健全规范，有好的风险管理架构体系，风险管理能力较强。资产质量好，能抵御和承受一定的内外部不利变化，资产负债匹配性较好，结构比较合理，具有较强的盈利能力，发展前景稳定，但有潜在的经

62、营风险；尽管经营有时可能发生起伏变动，但总体上具备保持资产规模增长和维持利润率的能力。资产流动性较强和融资能力强，并且在必要时，能够获得所需的资本支持。BBB资本实力和资产规模中等偏上，在国内同行业中竞争地位基本稳定；公司价值中等，政府对于业务发展支持力度中等，具有长期基本稳定的经营环境；股东结构基本合理，管理层素质较好，经营管理和财务管理基本健全，但个别方面不够规范，有好的风险管理架构体系，风险管理能力较强。资产质量较好，能够承受一定的内外不利变化，资产负债匹配性中等，结构相对合理，具有一定的盈利能力，发展前景基本稳定，但有一定的经营风险；资产规模可能发生起伏变动，可能通过降低利润目标来求得

63、销售的增长。资产流动性中等和融资能力中等，通常情况下可以获得资本支持。BB资本实力和资产规模中等平均，在国内同行业中竞争地位不稳定；居于中等平均水平，公司价值一般，政府对于业务发展支持力度一般，具有中期比较稳定的经营环境；股东结构基本合理，管理层素质一般，经营管理和财务管理在某些方面不很规范，风险管理架构体系一般，风险管理能力中等。资产质量一般，没有明显的竞争优势，难以承受较大的内外不利变化，财务状况基本稳定。资产负债匹配性一般，盈利能力一般，发展前景一般，为应付资产规模的起伏变动，不得不牺牲企业的必要利润。资产流动性一般，融资能力一般，需要依赖拆借和回购来满足季节性的流动性的需求。B资本实力

64、和资产规模一般，在国内同行业中竞争地位一般，公司价值一般，政府对于业务发展支持力度一般，具有中期比较稳定的经营环境；股东结构一般，管理层素质一般，经营管理和财务管理不完整或存在缺陷，风险管理架构体系一般，风险管理能力一般。资产质量一般，在市场中处于不利地位，难以承受一般的不利变化，财务状况不稳定。资产负债匹配性一般，结构不够合理，盈利能力有限，发展前景不稳定，资产规模波动很大。资产流动性一般，融资能力一般，只有较好地组织融资方案，并能缓释较差的经营或财务状况带来的风险，才能获得资金需求。CCC资本实力和资产规模很一般，在国内同行业中竞争地位非常一般，公司价值一般，政府对于业务发展未明确表示支持，能比较确定地预测经营环境的变化；股东结构一般，管理层的专业知识和经验难以适应企业发展需要，管理水平有限，经营管理和财务管理存在明显缺陷，风险管理架构体系一般，风险管理能力较差。资产质量一般，抗风险能力差，财务状况欠佳或有恶化的可能。资产负债匹配性很一般，结构不够合理，盈利能力不足，发展前景不乐观。资产流动性勉强能满足业务的需要，融资能力较差，在