山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目业务总体架构分析和设计

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1、山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目业务总体架构分析和设计业务总体架构分析和设计 项目编号: 文档编号：文档编号编制单位：总体架构组山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号文件名: c6aeebe6eb90706bef308d16807b1f00.pdf 第 II 页日期: 文档信息标题山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目 业务总体架构分析和设计版本号V0.1版本日期2007-10-19打印日期文件名NGCBS_DLV_业务总体架构分析和设计_V0.1_20071019.doc存放目录所有者 作者IBM

2、修订记录日期描述作者版本号参考文件 文档编号 版本号文档名称注释 文档审核/审批此文档需如下审核。 签署过的审批表将作为附件归入PCB的质量控制章节姓名职务/职称 文档分发此文档将分发至如下各人姓名职务/职称山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号文件名: c6aeebe6eb90706bef308d16807b1f00.pdf 第 2 of 54 页目目 录录第第 1 1 章章引言引言 .1 11.1目标阐述 .11.2业务架构原则 .11.3业务特点 .21.4内容概要 .41.5相关文档 .5第第 2 2 章章组织架构组织架构 .6

3、 62.1机构设置 .62.2柜员和劳动组合 .82.3会计核算主体 .92.4业务处理中心 .9第第 3 3 章章会计核算架构会计核算架构 .10103.1核算原则 .103.2会计科目和总账 .113.3总账系统 .123.4分户账账户 .143.5交易流水 .173.6报表管理 .173.7凭证产生 .183.8记账规则 .183.9会计核算 .19第第 4 4 章章资金清算架构资金清算架构 .24244.1清算原则 .244.2清算体系 .244.3通存通兑资金清算 .254.4汇划资金清算 .254.5交换资金清算 .264.6过渡时期清算 .264.724 小时交易.26山东省农村

4、信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号文件名: c6aeebe6eb90706bef308d16807b1f00.pdf 第 3 of 54 页第第 5 5 章章风险控制体系风险控制体系 .28285.1风险控制的内容 .285.2一般控制管理 .285.3业务操作管理 .295.4业务处理过程 .305.5风险预警 .32第第 6 6 章章业务分布原则业务分布原则 .34346.1存款业务 .346.2贷款业务 .346.3卡业务 .356.4结算业务 .356.5资金业务 .356.6现金管理 .356.7重要单证管理 .366.8中间业务

5、.366.9内部结算业务 .366.10集团企业的现金池管理 .36第第 7 7 章章客户信息架构客户信息架构 .38387.1客户信息 .387.2额度管理 .397.3客户定价模型 .407.4与 CRM 的关系 .40第第 8 8 章章产品管理架构产品管理架构 .42428.1产品概述 .428.2产品定义的维度 .428.3产品设计的遵循原则 .438.4产品设计的步骤 .438.5产品定制流程 .44第第 9 9 章章运行流程运行流程 .46469.1工前流程 .469.2营业流程 .479.3日结流程 .47山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目业务总体架构分析和设

6、计 - 编号：文档编号文件名: c6aeebe6eb90706bef308d16807b1f00.pdf 第 4 of 54 页9.4会计信息流 .48山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: c6aeebe6eb90706bef308d16807b1f00.pdf 第 1 of 54 页日期:2021-10-08第 1 章 引言1.1目标阐述山东省农村信用社新一代银行信息系统（NGCBS）的业务分析是整个信息系统工作中的重要环节。业务总体架构作为基础原理性文档，是需求设计的业务基础和依据。1.2业务架构原则核心银行系统是作为交

7、易处理引擎,可以进行客户交易层面的银行存款、贷款、银行卡、支付、资金的产品及其延伸的代理服务的业务、核算和报告。核心银行系统可实时定义产品,管理产品及提供产品分析数据。核心银行系统直接承担相关的操作风险,提供动态风险监控的数据和静态风险的报表。核心银行系统同时负责与交易相关的利息及费用计算、账户报告处理、日终处理、单个交易可适时完成核算与清算的分录并完成会计科目部位更新,同时可依银行会计科目表结构过入总账系统,生成每日科目试算平衡表。核心银行系统是包含前置、前端的端到端的整合系统,前置系统并承担信息总线的功能。核心银行系统不承担分析性工作,但提供相关的主题数据(ODS)。核心银行系统应提供所处

8、理相关业务的客户信息,即可包含全面的客户信息，提供客户及时完整的服务。如果使用多个核心系统,应在最大的系统上建立总行级客户信息系统与其他系统之外来达成互动与共享目的。核心系统的应提供完整的客户相关的产品动态信息。但上面的定义也只是传统上的定义,由于新技术与观念的产生,尤其 SOA 的兴起,核心银行系统已不再是交易端到端的处理模式,交易(Transaction)由服务(Service)取代，核心系统也转变成了银行最大的服务提供者与服务需求者,服山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: c6aeebe6eb90706bef308d1

9、6807b1f00.pdf 第 2 of 54 页日期:2021-10-08务伙伴形成一个随需的应用环境；系统功能的交易服务(Transaction Service)与数据服务( Data Service)也将由多个松耦合的应用领域(Application Domain)经由信息总线协作(collaboration)而成。1.3业务特点NGCBS 在业务架构的设计主要体现在以下几个方面：1.3.1以客户关系为导向客户是银行的生命，唯有好的客户管理才能提供最好的客户服务，进而获得最好的利润，而客户管理从建立基本客户信息开始，把该客户下的所有账户直接和客户信息有机地联系，可由用户建立各种形态的关系

10、，例如：集团关系、合伙人、家庭等，并提供基础数据，进一步对客户进行全面、透彻的分析，进行差别化服务。1.3.2多元多维的定价模式可以根据客户、账户、区域、渠道、产品、余额、交易金额、交易笔数来进行多维评估定价，让客户有最佳的服务体验，最大的提高客户满意度。1.3.3集中实时的会计核算实现本外币一体化的集中实时会计核算，业务处理的同时实时生成明细账和总账，并提供一个完备的检核机制来保证账务的完整性和准确性。1.3.4灵活弹性的机构设置支持机构的管理层次与操作层次分离，满足多层次机构设置的需要，满足各级机构考核管理的需要，满足机构不同形态灵活设置的需要。1.3.5全方位的风险控制风险的防范及控制贯

11、穿于整个业务，对业务各层面操作的风险控制在时间、空间上形成系统的操作风险防范体系；对中心额度的设定、使用控制和管理以及对客户信用信息的管理形成了系统的信用风险防范体系；对市场风险提供完整的所需信息来源。1.3.6支持实时多级的资金清算根据机构隶属关系实现多级机构之间资金的实时清算和账务处理，有效地山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: c6aeebe6eb90706bef308d16807b1f00.pdf 第 3 of 54 页日期:2021-10-08防范了资金账务风险，提高了资金的利用效率，同时减少了对账的工作量。实现以

12、法人为核算单位的清算体系管理；实现清算账户的管理、控制与核算等功能。1.3.7业务及产品的灵活设置可以让业务人员根据业务和管理的需要对业务参数和产品参数进行灵活的配置和调整。业务及产品的设置遵循先进性、灵活性、稳定性、安全性、扩展性的设计原则；采用参数化、模块化的技术手段，具备快速开发或按需定制新的金融产品的能力；较为容易地满足客户的个性化、多元化需求，从而配合银行的战略转型和提升银行的市场竞争力及客户的满意度和忠诚度；为今后的管理及经营决策分析提供有力的基础数据支持。1.3.8业务功能的高度整合在业务功能方面涵盖了商业银行的各类业务，例如活期存款、定期存款、支票存款、贷款、银行卡、债券、结算

13、、汇划、交换、代理、资金、外汇买卖、理财等等；同时各类业务之间、业务与会计总账之间、业务与客户信息之间实现了实时而统一的多币别、全业务的联动，使银行的各类业务能得到最及时、高效、准确的处理。1.3.9全天候的业务运行NGCBS 在应用上是一个 247 全业务的没有任何停顿的核心银行系统，客户能够在任何时间、任何地点、通过任何渠道来享用银行提供的不间断的服务，以达到最高的客户服务水平，充分利用基础投资设施的使用效率。1.3.10 全面完整的报表体系根据不同层次管理和统计的要求，生成完整的日计表、试算平衡表、资产负债表、损益表、损益明细表等会计报表，以及外币报表折算与本外币并表工作，为管理信息系统

14、提供可靠的数据源，从而增加信息披露的透明度，为银行各阶层的管理者提供决策的支持和依据，提高银行的市场竞争能力、风险管理能力和信息披露水平，同时提供对内及对外的监管报表。并且支持多级法人、多机构、多币种和多语言的报表灵活定制，同时提供开放的报表配置框架（Schema） ，以满足各种报表的需求和变化。山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: c6aeebe6eb90706bef308d16807b1f00.pdf 第 4 of 54 页日期:2021-10-081.4内容概要本文档从组织架构、会计核算架构、资金清算架构、风险控制体系

15、、业务分布原则、客户管理架构、产品管理架构、运行流程、过渡期核算与清算方案等方面进行阐述。科目管理总帐管理明细帐管理内部账管理传票处理清算处理帐务平衡检查批量扣划本外币缴存款计提营业税金计提长期投资收益计提利息重估外汇买卖损益重要会计报表年终结转科目调整Saving存存款款Treasury资资金金Middle Biz中中间间业业务务Pricing 定定价价Customer客客户户Accounting会会计计Organization组组织织储蓄现金帐户储蓄结算帐户单位活期存款单位协定存款大额存款整存整取零存整取通知存款定活两便存本取息教育储蓄理财帐户国债帐户支票帐户账户透支Loan贷贷款款质押贷

16、款消费贷款住房贷款助学贷款流动资金贷款固定资产贷款保函/担保透支/垫款票据贴现转贴现/再贴现借款/转借款境外筹资转贷款委托贷款银团贷款融资租赁应收账款保理Payment支支付付银行本/汇票商业承兑汇票国内国际汇兑委托收款托收承付光票托收同城票据交换现代支付电子汇划SWIFT系统ATM/POS/商户贷记卡借记卡IC卡代收付系统内资金调拨业务系统内上存和拆借业务向中央银行借款业务同业往来同业存放存放同业同业拆放拆放同业集团企业内部资金管理银证转账银证/银保通外汇买卖代理国债发行金融债券代理基金贵金属代理信托结构性存款信贷资产买卖有价证券投资股权投资委托投资财务顾问个人,公司同业客户基本信息中心额度

17、客户价值客户关系集团客户产品归户客户联系客户关注担保品管理保证人管理客户经理归户管理利率、费率、汇率、税率、客户价值、风险系数财务公司总部及各部门，财务公司分部、分理处、派出柜操作员、终端、交易、单据、凭证总行及各部门,运行中心,一级分行,二级分行,支行,网点,柜员,终端,交易,重空凭证Risk风风险险Product产产品品产品模型、产品参数、产品模板信用风险、操作风险、合规风险、外部监管、流动性风险科目管理总帐管理明细帐管理内部账管理传票处理清算处理帐务平衡检查批量扣划本外币缴存款计提营业税金计提长期投资收益计提利息重估外汇买卖损益重要会计报表年终结转科目调整Saving存存款款Treasu

18、ry资资金金Middle Biz中中间间业业务务Pricing 定定价价Customer客客户户Accounting会会计计Organization组组织织储蓄现金帐户储蓄结算帐户单位活期存款单位协定存款大额存款整存整取零存整取通知存款定活两便存本取息教育储蓄理财帐户国债帐户支票帐户账户透支Loan贷贷款款质押贷款消费贷款住房贷款助学贷款流动资金贷款固定资产贷款保函/担保透支/垫款票据贴现转贴现/再贴现借款/转借款境外筹资转贷款委托贷款银团贷款融资租赁应收账款保理Payment支支付付银行本/汇票商业承兑汇票国内国际汇兑委托收款托收承付光票托收同城票据交换现代支付电子汇划SWIFT系统ATM/

19、POS/商户贷记卡借记卡IC卡代收付系统内资金调拨业务系统内上存和拆借业务向中央银行借款业务同业往来同业存放存放同业同业拆放拆放同业集团企业内部资金管理银证转账银证/银保通外汇买卖代理国债发行金融债券代理基金贵金属代理信托结构性存款信贷资产买卖有价证券投资股权投资委托投资财务顾问个人,公司同业客户基本信息中心额度客户价值客户关系集团客户产品归户客户联系客户关注担保品管理保证人管理客户经理归户管理利率、费率、汇率、税率、客户价值、风险系数财务公司总部及各部门，财务公司分部、分理处、派出柜操作员、终端、交易、单据、凭证总行及各部门,运行中心,一级分行,二级分行,支行,网点,柜员,终端,交易,重空凭

20、证Risk风风险险Product产产品品产品模型、产品参数、产品模板信用风险、操作风险、合规风险、外部监管、流动性风险Saving存存款款Treasury资资金金Middle Biz中中间间业业务务Pricing 定定价价Customer客客户户Accounting会会计计Organization组组织织储蓄现金帐户储蓄结算帐户单位活期存款单位协定存款大额存款整存整取零存整取通知存款定活两便存本取息教育储蓄理财帐户国债帐户支票帐户账户透支Loan贷贷款款质押贷款消费贷款住房贷款助学贷款流动资金贷款固定资产贷款保函/担保透支/垫款票据贴现转贴现/再贴现借款/转借款境外筹资转贷款委托贷款银团贷款融

21、资租赁应收账款保理Payment支支付付银行本/汇票商业承兑汇票国内国际汇兑委托收款托收承付光票托收同城票据交换现代支付电子汇划SWIFT系统ATM/POS/商户贷记卡借记卡IC卡代收付系统内资金调拨业务系统内上存和拆借业务向中央银行借款业务同业往来同业存放存放同业同业拆放拆放同业集团企业内部资金管理银证转账银证/银保通外汇买卖代理国债发行金融债券代理基金贵金属代理信托结构性存款信贷资产买卖有价证券投资股权投资委托投资财务顾问个人,公司同业客户基本信息中心额度客户价值客户关系集团客户产品归户客户联系客户关注担保品管理保证人管理客户经理归户管理利率、费率、汇率、税率、客户价值、风险系数财务公司总

22、部及各部门，财务公司分部、分理处、派出柜操作员、终端、交易、单据、凭证总行及各部门,运行中心,一级分行,二级分行,支行,网点,柜员,终端,交易,重空凭证Risk风风险险Product产产品品产品模型、产品参数、产品模板信用风险、操作风险、合规风险、外部监管、流动性风险业务框架包括两大部分的业务划分：一是基础业务，包括客户管理、会计、定价/组织、产品管理和风险管理，此类业务支持具体业务的日常运行。客户管理：包括对单一客户、客户之间、客户业务附属物（如抵押物）的相关信息和业务的管理；会计：包括科目管理、总账管理、内部账管理、传票处理等；定价：基于利率、费率、汇率、税率、客户价值、风险所形成的灵活定

23、价管理组织设置：对银行内部的各机构和职能部门的管理产品管理：对银行的产品所做的组件化和参数化管理风险管理：银行对信用风险、操作风险、市场风险、流动风险的管理。二是的具体业务，即存款业务、贷款业务、支付业务、资金业务和中间业务，以满足外部客户的各种金融需求。存款业务：包括活期、定期、储蓄、对公，含本外币的存款业务山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: c6aeebe6eb90706bef308d16807b1f00.pdf 第 5 of 54 页日期:2021-10-08贷款业务：发放的各类贷款、贴现，含外汇贷款支付业务：包括票

24、据，现代化支付，汇划，卡支付等业务资金业务：包括内部以及外部同业之间所开展的各类资金业务中间业务：包括代理，债券，外汇买卖等形成非利息收入的业务。1.5相关文档山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目 总体技术架构分析和设计山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: c6aeebe6eb90706bef308d16807b1f00.pdf 第 6 of 54 页日期:2021-10-08第 2 章 组织架构NGCBS实现机构的管理层次与操作层次分离，满足分支机构设置的需要，满足各级考核管理需要，满足机构不同形态的灵活

25、设置需要，可以动态配置管理型、核算型、清算型的各类机构及层次关系。2.1机构设置2.1.1机构设置的原则适应现有机构职责范围的需要适应各级考核管理需要适应扁平化管理需要管理、统计层次与操作层次分开2.1.2机构类型NGCBS 的机构类型分为以下三类：汇总机构(报表机构)：指不具体办理业务的非实体机构，即外部呈现的形式上是一个无终端无柜员的虚拟机构。主要体现通存通兑资金清算关系、报表（数据）汇总关系、参数维护级次等。运行机构(管理机构)：指对汇总机构特定业务的操作机构，主要承担了对相应级别参数的维护工作以及汇总报表（数据）的打印工作。营业机构(核算机构)：在营业机构中，可分头寸管理机构、营业网点

26、，其中头寸管理机构主要承担通存通兑资金清算的账务处理工作以及资金运作的账务处理工作。NGCBS 中机构的范围需在 NGCBS 进行业务处理的营业机构或部门，且机构号不得重复。2.1.3机构级次NGCBS 的机构级次分为省联社级、市联社级、县联社级、信用社级、分社级；除营业网点外其余级次机构都可同时存在管辖机构和操作机构，同一级管辖机构中与管辖机构对应级次的操作机构负责对该管辖机构进行特定业务处理。山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: c6aeebe6eb90706bef308d16807b1f00.pdf 第 7 of 54

27、 页日期:2021-10-08并且支持不同机构级次的机构的升降级，以及机构的拆分和合并的功能。省省联联社社市市联联社社市市联联社社办办事事处处县县联联社社(合合)县县联联社社县县联联社社(合合)信信用用社社分分社社信信用用社社分分社社信信用用社社分分社社分分社社分分社社分分社社信信用用社社山东农信的目前机构组织模型如上图所示，图中双框的框表示法人实体：主要有市联社（3 处）和办事处（14 处）所辖县联社两种类型。市联社的第一种情况是青岛、潍坊两地，市联社（独立法人）下属县联社（也是独立法人） ，县联社再下挂信用社和分社；市联社的第二种情况是莱芜，市联社（独立法人）直接下挂信用社和分社；县联社目

28、前存在的第一种情况是县联社作为一级法人，下挂的信用社作为二级法人，各自还能下挂分社（但这种类型已在逐步清理，将过渡到第二种情况） ；县联社目前存在的第二种情况是县联社作为一级法人，下挂的信用社和分社，并没有二级法人的存在。在上述四种组织模型中市联社下属的县联社，以及办事处下属没有二级法人的县联社目前在部分地区成立了合作银行。2.1.4机构业务处理权限根据不同机构经办的业务处理范围，NGCBS 的机构业务处理权限分为：储蓄网点、本币对公网点、外币对公网点、储蓄/本币对公网点、对公网点、综合网点。即储蓄业务、对公人民币业务、对公外币业务可以自由组合，形成机构的业务处理权限。各种机构的权限范围如下表

29、所示。机构机构权限储蓄网点人民币和外币的储蓄业务本币对公网点人民币对公业务山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: c6aeebe6eb90706bef308d16807b1f00.pdf 第 8 of 54 页日期:2021-10-08外币对公网点外币对公业务储蓄/本币对公网点人民币和外币的储蓄业务和人民币对公业务对公网点人民币和外币的对公业务综合网点人民币和外币的储蓄业务和人民币和外币的对公业务核算中心产品和参数的维护；业务的监督、运行、管理、考核2.1.5机构编码NGCBS 通过 9 位的机构编码来区别不同的机构。山东农信

30、原有的机构编码为 9 位，格式为 3 位地市代码2 位县代码4 位网点号；NGCBS 的机构号编码也为 9 位；按照平滑过渡的原则，基本仍按照原有格式，将大部分原有机构编码移植到 NGCBS，只对少数不符合统一格式的机构编码进行调整。2.2柜员和劳动组合2.2.1柜员NGCBS 的柜员隶属于所在的机构，柜员编号为 12 位，格式为 9 位机构号3 位序号，例如 310280000351；柜员类型分为 A 级主管、B 级主管、现金柜员和普通柜员，柜员序号分配为 A 级主管范围为 351 至 399，B 级主管范围为301 至 349，现金柜员范围为 101 至 299，普通柜员范围为 001 至

31、 099；并可在此基础上按实际业务需要定义柜员的种类，例如可以增加稽核柜员，这类柜员的权限可以进行再设定，可以对此放开一些权限比较大的查询交易。NGCBS 的终端也是隶属于所在的机构，编号为 9 位机构号 1 位终端类型 2 位网络号 3 位终端序号例如：310280000A01001。对于非实际柜员采用虚拟柜员号和虚拟终端号来区别一般柜员。NGCBS 为每个工作人员分配一个员工号，员工号对个人而言终身不变，而柜员号会随着工作人员的工作调动而改变，员工号下会记录该员工的工作变动详细情况（即柜员号的变动情况） ；同时也会记录当前柜员号的使用情况（即所使用的员工号） 。柜员登陆系统时可以采用柜员卡

32、加密码的方式，也可以使用指纹验证的方式。采用柜员卡加密码即登陆人员根据分配的柜员号验证密码后登陆系统；而采用指纹验证的话，则根据指纹所对应的员工号，再找到其分配的柜员号登陆山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: c6aeebe6eb90706bef308d16807b1f00.pdf 第 9 of 54 页日期:2021-10-08系统。2.2.2劳动组合建立在本外币会计核算基础上的业务整合系统，NGCBS 可实行综合柜员制。可以满足营业终端同时具备所有业务的交易录入功能，可处理本外币公司业务、本外币储蓄业务以及银行卡等不同业

33、务，实行一机多能；柜员在授权约束下可办理多种业务，实行一人多能。在理论上，客户可在数据集中区域内的任何一营业机构办理存、贷、委托代理、转账、现金、查询等业务，为客户提供快捷、方便、优质全方位的服务环境。NGCBS 可以按照机构设置劳动组合的形式：综合柜员制或非柜员制（复核制） 。由县联社（或市联社）定义下属机构的劳动组合的形式。对于非柜员制内需复核的交易或交易组合可以由省联社统一制定。NGCBS 可以对每个交易是否需要复核根据具体业务的需要进行单独的设置，也可以在机构层面上定义需要执行复核制。2.3会计核算主体会计核算主体是具有完整账务体系的基本核算单位，一个核算主体既可定义为多个营业机构组成

34、，也可定义为一个营业机构组成。NGCBS 的独立核算主体可以设在任何一级，既可以是最小的营业机构，也可以是作为一个核算主体，并以此为单位设置总账。在山东农信一般在县联社（或市联社）层级作为一级法人；下辖的营业机构（信用社或分社）设置客户分户账，并可根据需要生成营业机构的统计数据信息。2.4业务处理中心NGCBS 的核算中心（即业务处理中心）作为一定范围内的统一处理机构，既能在业务上实现统一处理，降低运行成本，例如成立贷款审批中心、票据处理中心等专业处理中心；也能有效控制业务风险，以专业化的处理方法减少差错，并监控和考核下属机构的营业情况。核算中心的主要功能包括：产品和参山东省农村信用社新一代银

35、行信息系统核心业务系统建设项目业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: c6aeebe6eb90706bef308d16807b1f00.pdf 第 10 of 54 页日期:2021-10-08数的维护；对所辖范围内业务的监督、运行、管理、考核。山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: c6aeebe6eb90706bef308d16807b1f00.pdf 第 11 of 54 页日期:2021-10-08第 3 章 会计核算架构NGCBS 具备统一、标准、全面、完整的会计信息，适用于山东农村信用社的法人体制下的

36、会计核算方式。3.1核算原则交易驱动：柜员不直接记会计科目,会计科目是交易的副产品，每笔交易自动借贷平衡。实时性：交易完成时会计分录同时产生,科目余额同时更新，加上昨日总账余额即可知道目前的科目实际部位。完整性：会计核算、清算、重控、传票与交易连动完成,包含表内与表外分录处理，同时支撑完整的日结,月结,季结与年结。一致性：交易与核算同属一个确认点(Commit Point),同时成功与失败，会计核算与账户处理一致。配置性：核算的原则由配置表格驱动与交易程序逻辑独立，在大部分情况下，核算规则改变只要更改配置表格即可，不必改动程序。会计科目与内部账属性由业务人员设定。准确性：在交易中借贷平衡，在账

37、户中总分平衡，现金、重控传票与实物相符。扩展性：可新增科目、机构，核算方法可配置完成，同时支撑多级核算，清算,多币别,多账本与多级科目。安全性：外部账户不能由传票输入更新会计科目，任何的明细可支撑每笔交易的传票。内部账：支撑自定义的内部账户管理，可以用此类账户核算比三级会计科目更细的业务行为。新会计准则：支撑新会计准则（如计提） ，同时也是扩展性的表现。3.2会计科目和总账会计科目分为表内科目和表外科目。属于实有资产、实有负债、所有者权山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: c6aeebe6eb90706bef308d1680

38、7b1f00.pdf 第 12 of 54 页日期:2021-10-08益及收入、支出的核算使用表内科目；属于有价单证、重要空白凭证、或有资产、或有负债及实物管理的核算使用表外科目。表内科目分为以下四大类： 1、资产类科目：用于核算现金及银行存款、存放中央银行及同业款项、各种贷款及投资、固定资产、无形资产、递延资产等。 2、负债类科目：用于核算各项存款、借款、应付款等。 3、资产负债共同类科目：用于核算本行系统内资金往来、外汇买卖等。 4、损益类科目：用于核算各项收入、支出、营业费用、税金、投资收益、外汇买卖损益等，同时也用于核算本年利润和利润分配的科目。或有资产负债类 表外科目主要用于核算有

39、价单证、重要空白凭证及代保管的有价值品等，表外科目对表内科目核算起补充作用NGCBS 使用本外币统一会计核算制度进行核算，采用“一级会计科目二级会计科目三级科目明细账户”的架构。一级科目采用 4 位数字编码，二级科目采用 2 位数字编码，三级科目采用 2 位数字编码。会计科目属性中根据科目核算要求规定了科目方向、性质、使用级别、使用业务范围、科目下明细账户类型等。科目的第一位用来定义科目的性质：第一位 1 表示资产科目，第一位 2 表示负债科目，第一位 3 表示共同科目，第一位 4 表示所有者权益科目，第一位5 表示收入类科目，第一位 6 表示费用类科目，第一位 9 表示表外科目。总账是总括地

40、核算和监督经济业务的账簿，对分户账起控制和统驭作用，是编制日计表、月计表、年度报表的依据，是总括说明各会计科目的增减变化情况、综合核算与明细核算进行相互核对的主要工具，NGCBS 的总账主要特点有：本外币统一会计核算总账按不同币种设置、支持多个账本别总账支持多级核算，可核算到最小营业单位自动总分核对功能会计科目和内部账多维的属性定义山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: c6aeebe6eb90706bef308d16807b1f00.pdf 第 13 of 54 页日期:2021-10-083.3总账系统总账系统用于加强全行

41、的会计控制、资料收集、信息采集等工作，为财务信息提供统一的数据结构，并支持财务报表及信息披露。总账系统的基本特性包括：灵活的会计结构设置、科目结构编辑器、支持多纬度的信息统计方法、多组织结构、灵活的日历设置、简洁方便的凭证处理、可以自定义的财务报表生成器、易于维护的科目汇总层次设置和查询、多币种的会计处理方式、分类账的回溯功能等。总账系统的功能包括会计科目体系、多币种核算、支持多种会计准则、期间控制、凭证与日记账处理、账薄、报表等，还应具备几方面的要求：系统的多组织架构必须具备足够的灵活性。随着业务的发展和业务状况的改变，其组织结构可能会随之发生变更或出现一定范围内的业务流程重组等变化时，在系

42、统中也应该可以轻松灵活地进行改变，比如机构的合并或者撤销，或管理模式变更等。要求在系统中通过简单的调整或设置就可以实现，原有的数据及业务流程均会根据新的架构变更进行重新的组合。能支持任何明细级别上的，不同账户结构、币种、会计期及余额类型的不同核算主体的财务数据合并。可以在每个合并层上总体监视和控制多机构的合并。通过灵活规则设置来定义子账数据进入合并账套。实现各类准备金自动提取和转回，实现自动账务处理。实现数据的自动提取和生成，实现自动账务处理。支持统一批处理生成凭证直接导入分支机构的账套。自动转账部分的汇总要求包括但不仅限于结息、纳税、计提、损益划转等。批处理部分的功能要求包括但不仅限于日终、

43、旬终、月终、季终、年终处理。总账系统应能够为业务系统提供统一的账务流水标准接口。需与总账系统建立连接的业务系统包括但不仅限于：核心业务系统、国际贸易结算系统、资金业务系统、财务管理系统，贷记卡系统等。NGCBS 产生核心业务系统的总账数据信息，财务的总账数据信息将在财务管理系统中生成。NGCBS 可以接受财务总账数据，与自身产生的总账数据一起从而形成完整的总账；NGCBS 也能导出其自身产生的总账数据，传输到财务管理系统产生完整的总账。山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: c6aeebe6eb90706bef308d1680

44、7b1f00.pdf 第 14 of 54 页日期:2021-10-08如果采用 NGCBS 接受数据生成总账，NGCBS 可以提供批量数据接口，定时由财务管理系统将数据传送到核心业务系统，由 NGCBS 合并产生完整的总账。这种方式的特点有：大部分科目数据在核心业务系统，需要传送的数据量较小满足集中处理的要求如果采用财务管理系统生成总账，NGCBS 将每日交易产生的流水、整理成会计科目流水账传送给总账系统，其流程示意如下图：* *会计科目属性连线交易 /中心批次转帐会计表格会计科目余额交易流水(内部、外部 )外部账户内部账户生产更新更新生产生产下载传票会计分录明细交易明细交易明细产生过账产生

45、产生总账汇总传票传票整理单明细分类账流水账ERP总账总账核对NGCBS连线交易传入NGCBS批处理ERP总账结果* *会计科目属性连线交易 /中心批次转帐会计表格会计科目余额交易流水(内部、外部 )外部账户内部账户生产更新更新生产生产下载传票会计分录明细交易明细交易明细产生过账产生产生总账汇总传票传票整理单明细分类账流水账ERP总账总账核对连线交易传入批处理ERP总账结果* *会计科目属性连线交易 /中心批次转帐会计表格会计科目余额交易流水(内部、外部 )外部账户内部账户生产更新更新生产生产下载传票会计分录明细交易明细交易明细产生过账产生产生总账汇总传票传票整理单明细分类账流水账ERP总账总账

46、核对NGCBS连线交易传入NGCBS批处理ERP总账结果* *会计科目属性连线交易 /中心批次转帐会计表格会计科目余额交易流水(内部、外部 )外部账户内部账户生产更新更新生产生产下载传票会计分录明细交易明细交易明细产生过账产生产生总账汇总传票传票整理单明细分类账流水账ERP总账总账核对连线交易传入批处理ERP总账结果* *会计科目属性连线交易 /中心批次转帐会计表格会计科目余额交易流水(内部、外部 )外部账户内部账户生产更新更新生产生产下载传票会计分录明细交易明细交易明细产生过账产生产生总账汇总传票传票整理单明细分类账流水账ERP总账总账核对NGCBS连线交易传入NGCBS批处理ERP总账结果

47、* *会计科目属性连线交易 /中心批次转帐会计表格会计科目余额交易流水(内部、外部 )外部账户内部账户生产更新更新生产生产下载传票会计分录明细交易明细交易明细产生过账产生产生总账汇总传票传票整理单明细分类账流水账ERP总账总账核对连线交易传入批处理ERP总账结果会计科目属性连线交易 /中心批次转帐会计表格会计科目余额交易流水(内部、外部 )外部账户内部账户生产更新更新生产生产下载传票会计分录明细交易明细交易明细产生过账产生产生总账汇总传票传票整理单明细分类账流水账ERP总账总账核对连线交易传入批处理ERP总账结果为保证核心系统核算的完整性与准确性，NGCBS 仍将在系统内保留总账,以提供日常结

48、账,核账,以保证核心系统的安全运行； 1会计科目的变更由源头设置,为减低重复输入总账系统应读取 NGCBS 的会计科目属性服务,以保持科目核算一致性。2为保证总账的正确性,总账系统必须与 NGCBS 做总账核对。3总账系统不能调整 NGCBS 所产生的会计科目。NGCBS 系统与总账系统集成的接口需满足下列要求：1. 业务数据的流转尽量不需要人为干预，但可以采用全部一次性提交后台请求；2. 提供校验业务数据、财务数据一致性的报表；3. 接口的设计应满足集中和分布式事务处理的要求；4. 接口的设计要保证扩展性和易维护性。山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目业务总体架构分析和设计

49、 - 编号：文档编号 文件名: c6aeebe6eb90706bef308d16807b1f00.pdf 第 15 of 54 页日期:2021-10-083.4分户账账户分户账是详细、具体反映经济业务的明细分类账簿，是对各科目的详细记录，按会计科目的具体内容分户立账，根据记账凭证逐笔连续记载。NGCBS根据明细账核算的范围和内容，可分为两大类即客户分户明细账和内部分户明细账。客户明细账包括存款明细账、贷款明细账等；内部明细账包括非销账式明细账、销账式明细账、外汇买卖明细账。系统内部帐号格式为 28 位，其组成为机构代码(9 位)帐本别(3 位)帐号类别(2 位)业务标识（7 位）顺序号(6

50、位)校验位(1 位)；而账号的外部表现形式可以通过一定的账号规则，经过公用模组翻译或对照表等形式与系统内部账号相对应。3.4.1 客户分户明细账户结合 NGCBS 系统架构，将客户账户与科目核算要求分离，使客户服务界面和柜员操作界面更为简洁，同时满足内部管理和核算的要求。3.4.1.1 活期存款明细账户结构账账户户状状态态透透支支产产生生的的不不良良状状态态存存款款余余额额方方向向存存款款账账户户（存存款款账账号号）存存款款余余额额协协定定存存款款余余额额透透支支余余额额应应收收透透支支利利息息睡睡眠眠账账户户余余额额催催收收透透支支利利息息核核销销透透支支本本金金核核销销透透支支利利息息山东

51、省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: c6aeebe6eb90706bef308d16807b1f00.pdf 第 16 of 54 页日期:2021-10-083.4.1.2 定期一本通明细账户结构一一本本通通内内的的笔笔号号定定期期一一本本通通存存款款账账户户（存存款款账账号号）存存款款余余额额单单笔笔存存入入金金额额单单笔笔存存款款的的期期限限单单笔笔存存款款的的利利率率单单笔笔支支取取金金额额提提前前支支取取3.4.1.3 贷款明细账户结构贷款账户（贷款账号）正常本金逾期本金非应计本金核销贷款本金应收利息催收利息待收委贷

52、利息核销利息利息状态本金状态3.4.2内部分户明细账户3.4.2.1 内部账户核算的范围内部账户是指在系统中能够统一管理的用于内部核算的账户。3.4.2.2 内部账户的分类1按照业务所含盖的范围来划分：统一管理的业务账户和地方个性业务账户。统一管理的业务账户是指该业务品种全行统一，NGCBS 系统中有唯一的标准模式，对于该类业务所使用的内部账户称之为统一管理业务账户。地方个性业务账户是指该业务适用的范围是某一地区，没有统一标准，对山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: c6aeebe6eb90706bef308d16807b1

53、f00.pdf 第 17 of 54 页日期:2021-10-08于该类业务所使用的内部账户称之为地方个性业务账户。2按照管理权限划分：分为标准账户和非标准账户两类。标准账户：是指由中心管理和维护的内部账户。其范围主要包括：由交易驱动，通过特定要素条件指定到记账账户的形式；通过参数设置而指定记账账户；省联社统一制度规定账户设置的。非标准账户：是指由中心指定的可设置非标准账户科目范围内，由市县联社管理、由市县联社维护的内部账户，其范围主要是指地方个性业务账户。3.4.2.3 内部账户的管理和维护权限划分由省联社负责制定内部账户的编排规则，对于标准账户由省联社统一编排顺序号，对于非标准账户省联社按

54、照业务标准划分区段。由省联社开立和维护标准账户模版。当有新的机构开立时，由经办业务自动将标准账户生成。非标准账户模版即地方个性账户由市县联社开立和维护。当该级行区域内有新的机构开立时，由允许经办业务自动将非标准账户生成。3.4.2.4 销账式内部明细账结构内内部部账账账账户户内内的的挂挂销销账账编编号号内内部部账账账账户户（内内部部账账账账号号）账账户户余余额额单单笔笔挂挂账账金金额额单单笔笔挂挂账账日日期期销销账账金金额额销销账账日日期期一一次次或或多多次次销销账账3.4.2.5 内部账号内部账号长度 26 位，其编排规则如下：1 位账本别2 位币别9 位机构代码6 位科目号2 位识别码6

55、位顺序号。3.4.3账户明细账户中记录该账户的发生的交易事件，即交易的明细，并与交易流水相关联。这些明细将以在线数据和历史数据的形式保存。在线数据可以通过联机实山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: c6aeebe6eb90706bef308d16807b1f00.pdf 第 18 of 54 页日期:2021-10-08时查询的方式得到，而历史数据则是根据一定的业务规则（例如对于 1 年前已登折的活期明细，2 年前的定期销户明细）将在线数据保存到历史数据，以供备份使用。3.5交易流水交易流水是记录当日所发生的每一笔业务的详细

56、信息，按交易发生的时间顺序排列，系统对每一笔业务自动编号，包括以交易驱动方式产生的流水和以会计分录方式记账产生的流水。交易驱动方式产生的流水号是以一笔交易所产生的一套或多套会计分录为一个编号；会计分录方式产生的流水号是一笔交易所产生的一条会计分录为一个编号。NGCBS 的交易流水号 19 位的组成为 12 位柜员号1 位 24 小时标志6 位顺序号，24 小时标志用0或1来表明当日或次日交易，顺序号每天从 1开始，循环使用。在 NGCBS 系统中，交易信息根据系统会计分录表产生交易流水、平行登记明细账和当日科目发生；日终批处理根据交易流水登记最明细科目汇总数据或总账，进行总账、明细账的自身平衡

57、，以及最明细科目汇总数据或总账与明细账的总分核对，并进行科目汇总数据或总账与当日科目发生核对。账务体系各部分的内部关系如下图所示：交交易易信信息息登登记记簿簿交交易易流流水水分分户户账账当当日日科科目目发发生生数数程程序序会会计计分分录录表表总总账账生生成成替替换换明明细细账账整整理理核核对对山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: c6aeebe6eb90706bef308d16807b1f00.pdf 第 19 of 54 页日期:2021-10-083.6报表管理NGCBS 系统产生的报表分为：实时报表、日结报表、日终报表

58、。实时报表是实时申请，联机生成的报表，适用于实时性要求较高的报表；日结报表主要是柜员、机构轧账后产生的报表；日终报表则是营业结束后的批处理所生成的报表。NGCBS 系统具有完整的报表生成体系，可以根据三级层次不同级别的生成数据，例如在主机数据处理完后进行打包下发到文件服务器，再由文件服务器进行数据建立和加工，再传到网点服务器对数据根据一定格式展示出来。而对于不需要立即展示出来的数据，可以在报表服务器保留，以供查询。报表编号格式由 8 位组成，1 位报表类别2 位组别2 位产生方式3 位报表序号，其中报表序号在单一组内是唯一的。例如某个报表编码为RTDBD201，其中 R 表示报表，TD 表示定

59、期的子系统，BD 表示批量产生的报表，201 则是报表的序号。3.7凭证产生NGCBS 产生凭证的方式包括联机产生的凭证，批处理逐笔产生的凭证，批处理的汇总凭证；即对于联机和批处理可以定义为不同的产生方式。同时在前端生成凭证时，支持格式凭证和非格式凭证；既可以在已印制好格式的凭证上打印，也可以在空白凭证上同时打印凭证的格式和内容。NGCBS 的凭证种类采用 4 位编码，凭证号码最长支持 16 位编码，其中前三位为地市号，且支持凭证的冠字号。对于重要单据采用重空方式加以管理，对其入库、调拨、出售、使用、作废、销毁的全过程进行控制，并登记表外账。3.8记账规则表内科目采用借贷记账法，即以“借” 、

60、 “贷”为记账符号，按照“有借必有贷，借贷必相等”的记账规则在账簿中进行复式登记。凡资产的增加、负债山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: c6aeebe6eb90706bef308d16807b1f00.pdf 第 20 of 54 页日期:2021-10-08的减少，损失的发生记入借方，余额在借方；资产的减少、负债的增加，利益的发生记入贷方，余额在贷方。表外科目采用单式收付记账法，即以“收”和“付”为记账符号。业务事项发生时记收入，注销或冲减时记付出，余额表示尚未结清的业务事项和库存重要空白凭证。各科目只反映自身的增减变动

61、，不涉及其他科目，与其他科目不存在平衡关系。 （与表内业务的联动） NGCBS 采用本外币分账制，一切账簿、报表除以人民币为本币外，对各种外汇收付，平时均按原币填制凭证，记载账簿，编制报表。年终决算时，各种分账货币应按国家公布的外汇牌价折合人民币汇总，编制决算报表。NGCBS 根据不同的业务种类划分处理界面，在业务处理时只需录入业务信息，生成各种业务单据，并自动生成相关的记账信息。业务涉及到的资金清算，实现由业务而触发的内部资金清算实时完成，从而保持业务的完整性，以保证资金账务处理的实时性、准确性和一致性。会计凭证录入方式分为交易方式和会计分录录入方式。交易方式指将银行不同业务品种处理划分为若

62、干个不同交易类型，每个交易类型分别对应不同的交易要素和会计分录。柜员受理的会计业务经审查无误，根据会计事项先确定交易类型，再输入交易要素，会计分录及账务核算自动完成。业务品种及其交易类型发生变化时，修改其对应的会计分录即可。会计分录录入方式是考虑业务发展和存在部分业务会计分录不确定因素时，系统提供的以授权约束为前提的单笔借、贷或单笔收、付的录入方式。绝大部分的业务采用交易驱动方式，同时辅以分录驱动方式，实现以“交易驱动为主，分录驱动为辅”的业务处理模式，提高工作效率的效果。3.9会计核算（与前面的一本账有冲突）3.9.1核算体系以弹性的多阶层(Hierarchical)组织结构作为核算体系，以

63、分行建立核算中心作为全分行的业务运行管理机构,同时也承担分行内外的清算职能。其结构图如下山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: c6aeebe6eb90706bef308d16807b1f00.pdf 第 21 of 54 页日期:2021-10-08中心分支机构总 账明细分类账分 户 账管理账户客户账户以操作员为最基本记账单位操作员有实体、虚拟、自动三类借贷平衡账实相符科目核对总分核对中心分支机构总 账明细分类账分 户 账管理账户客户账户以操作员为最基本记账单位操作员有实体、虚拟、自动三类借贷平衡账实相符科目核对总分核对以柜

64、员为最基本记账单位,任何一笔账务交易记入柜员名下,事后可追踪该笔交易处理的归属柜员。柜员区分为实体、虚拟、自动柜员,实体指一般柜员,虚拟是以渠道与批量转账作业的代号；自动表示 ATM 等表示机器代号。账务可以核算到最低层的营业机构,有利于分行,支行对属下网点的管理、考核、监控。因以营业机构为核算主体,任何机构可形成自身的资产负债,损益表等。任何的交易以系统流水账户交易明细为支撑,而流水与明细在交易上因一体处理有一致性保证。3.9.2核算过程核算是透过预先配置好的会计规则,将其经过编译后的表格放入系统内存中,应用程序透过会计侍服模组(Application Server)的调用将交易规则转换为会

65、计分录,及相关会计处理结果经由业务平台的会计应用模组汇总处理完成的核算相关事项,在交易中一并完成,这样可以提高核算的效率性与质量,操作风险可有效的降低。山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: c6aeebe6eb90706bef308d16807b1f00.pdf 第 22 of 54 页日期:2021-10-081业务配置：由业务人员配置会计分录表,记账条件分析表,清算种类表。2应用配置：由开发人员配置应用金额表,例外处理原则表。3柜员交易：交易服务与业务模块调用会计规则、记账条件、发生金额,核算侍服模组生成核算与清算会计分

66、录。4业务平台：调用会计应用模组产生核算相关的数据。3.9.3内存表格下图为五个(会计分录表,记账条件表,记账金额表,会计分录优先表，内部账序号表)主要内存表格的相互关系,内部处理流程是以交易服务与知识模块为核算的驱动器,蓝色表示记账条件关系,绿色和紫色表示会计科目的优先(会计分录表中科目的结构化)关系,红色和黄色表示内部账序号关系, 棕色表示记账的金额关系；在交易发生时可以交易服务与知识模块,经由联动服务器组合会计分录,以达到模块组合在核算上的最大弹性。所有表格内容变更时可以在内存切换,不影响 7*24 交易处理以达到高可用性设计。山东省农村信用社新一代银行信息系统核心业务系统建设项目业务总体架构分析和设计 - 编号：文档编号 文件名: c6aeebe6eb90706bef308d16807b1f00.pdf 第 23 of 54 页日期:2021-10-08BUSN-COD PIC X(3)DEP-TYPE PIC X(2)TX-TYP PIC X(1).SA-BUSN-COD PIC X(3).一 一 一一 一 一 一 一一 一 一 一 一一 一 一 一 一 一一25101000