专项审计底稿

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1、业 务 档 案客 户 名 称：河南省气象科学研究所 业 务 类 型：专项审计 豫胜盟审字（2010）第Z-004号 项 目 负 责 人：上官海峰 注 册 会 计 师：上官海峰、焦继红本项目共 卷 本卷为第 卷本项目完成时间： 2010年 07月26日保管期限本卷共 页从 页至 页归 档 号档期审计档案目录委托人： 会计期间或截止日 被审计单位： 项目类型： 序号索引号工作底稿名称适用（）页 号一Z综合类工作底稿1Z1审计报告副本2Z2业务报告签发3Z3已审基本建设工程竣工财务决算表6Z4试算平衡表7Z5审计差异调整表8Z6审计差异调整表未调整不符事项汇总表9Z7未审基本建设工程竣工财务决算表1

2、0Z8审计总结二X管理类工作底稿1X1项目竣工报告及相关图表2X2审计风险初步评价表3X3审计业务约定书4X4总体审计计划5X5三级复核记录6X6审计报告书草稿7X7审计标识三资产类工作底稿1A1货币资金2A2应收账款3A3预付账款4A4其他应收款四负责类工作底稿1F3应付账款2F5其他应付款五I收入、支出类工作底稿1I1拨入专款2I2其他收入3I3拨出专款4I4专款支出索引号：业务报告签发委托人名称：业务委托书编写：企业性质：行 业：签 发 人：部门经理核稿：项目经理核稿：拟稿部门：标 题：收件人全称：附 送：客户需要： 份所内留存： 份是否翻译外文 打字： 核对： 复印： 盖章：文号： 豫

3、胜盟审字（20 ） 号 年 月 日发已签发报告的修改：1、修改原因 2、责任人： 日期： 3、批准人： 日期：审计总结项目名称：中国气象局预警工程自动土壤水分观测仪和标定实验室建设项目审计委托人：河南省气象科学研究所被审核单位：河南省气象科学研究所 会计期间：2009年1月至2009年12月 项目负责任： 上官海峰 助理人员：焦继红 一、项目基本情况根据中国气象局下发的关于同意建设中国气象局农业气象保障与应用技术重点开放实验室的批复（气发2009259号）以及河南省气象局关于报送中国气象局郑州农业气象重点开放实验室建设设计方案函（豫气函200887号）等有关文件的规定，中国气象局预警工程-自动

4、土壤水分观测仪和标定实验室建设项目依托单位为河南省气象局，由河南省气象科学研究所作为中国气象局预警工程-自动土壤水分观测仪和标定实验室建设的项目承担单位，建设期为1年。二、委托目的本次审计工作主要是对中国气象局预警工程-自动土壤水分观测仪和标定实验室建设的中央级财政补助经费的财政支出情况进行审计。三、审核范围本次审计审核范围对中国气象局预警工程-自动土壤水分观测仪和标定实验室建设的“前期工作费、竣工验收费、业务管理费”的收支有关的账簿、凭证。2009年1月-2009年12月的账簿、凭证和有关施工合同、招投标文件等其他与工程有关的资料文件。四、重要性水平确定本次审核为基本建议财务决算审计，因此对

5、工作中发现的所有问题都在审核报告中说明。五、审计计划执行情况：基本按计划完成六、实质性测试：按报表科目进行了实质性测试。重点对货币资金支出进行了检查，检查各项支出是否符合开支范围、开支标准，手续是否规范、合法（注意与相关合同核对），资金用途是否符合规定，采用了抽查凭证，与总账、明细账核对和与合同核对等方法。七、审计中发现的注意问题及建议1、河南省冶金建材厅劳动服务公司01年的其他应付款未分明细。建议按会计准则有关规定分二级科目。2、后附的原始凭证与前面的金额不符，前后次序颠倒。建议一笔业务做一次凭证，按规矩粘贴原始凭证。 项目负责人： 2010年06月23日 索引号：审计风险初步评价表客户名称

6、：河南省人民政府国有资产监督管理委员会冶金建材机关服务中心 编制人： 日期：2010年06月23日截 止 日： 复核人： 日期：2010年06月23日标 题说 明风 险 评 价高中低审计类型及内容委托人动机项目对独立性影响行业环境企业背景内部控制制度事务所人员预备结论：审计风险评价为低风险索引号：审计计划项目名称：冶金建材服务中心下属四单位的财务审核项目审计委托人：河南省人民政府国有资产监督管理委员会冶金建材机关服务中心被审核单位：河南昌润贸易公司、河南省冶金建材厅劳动服务公司、郑州市黄河北街社区卫生服务站、郑州市五院社区卫生服务站会计期间：1993年至2009年度 项目负责人： 上官海峰 助

7、理人员：焦继红 一、项目基本情况河南唱润贸易公司、河南省冶金建材厅劳动服务公司、郑州市黄河北极社区卫生服务站、郑州市五院社区卫生服务站四单位是国资委冶金服务中心的二级附属单位。二、委托目的本次审计工作主要是对国资委冶金服务中心附属四单位：河南昌润贸易公司1993年-2009年度、河南省冶金建材厅劳动服务公司2003年-2009年度、郑州市黄河北街社区卫生服务站2002年-2009年度、郑州市五院社区卫生服务站2005年-2009年度企业财务及相关资料的真实性、完整性进行审查核实，最终确认2009年12月31日止的账载余额。三、审核范围本次审计审核范围对国资委冶金服务中心附属四单位：河南昌润贸易

8、公司1993年-2009年度、河南省冶金建材厅劳动服务公司2003年-2009年度、郑州市黄河北街社区卫生服务站2002年-2009年度、郑州市五院社区卫生服务站2005年-2009年度企业财务及相关资料。四、审计策略根据本次审计的实际情况，本次审计拟采用在对其财务管理制度进行了解后，对其直接进行实质性测试。五、重要会计问题及重点审计领域重点对货币资金及凭证、明细账、总账、现金银行日记帐、银行对账单进行检查，主要包括以下方面：1、看凭证与后附的原始凭证是否相符、日期、金额是否有误。2、根据货币资金余额与现金银行日记帐相对看是否相符，银行日记账、明细账、总账与银行对账单余额是否相符。3、根据资产

9、负责表的余额核对明细账、总账看是否相符。4、对于不符合开支范围，票据不合规、不合法的支出，要按费用项目、年月、凭证号、内容、金额列出明细。六、重要水平本次审核为财务审核审计，因此对工作中发现的所有问题都在审核报告中说明。七、人员分工及时间安排本次审计由上官海峰、焦继红、贾惠敏、蔡娜4人组成审计小组，上官海峰、焦继红为中国注册会计师。上官海峰为本次审计小组组长，负责本项目的总体工作及进行综合汇总；另对除下属同志负责审计项目外的其他项目进行审计。焦继红、贾惠敏同志负责货币资金的审计，蔡娜负责资产负责表的核对工作。八、具体时间安排如下本次审计工作计划外勤工作计划为50个工作日，即自2010年05月0

10、3日至06月23日止。06月21日对审计事项进行综合、汇总审计结果提交审计报告初稿。 2010年05月03日索引号：审计程序执行情况核对问卷（二）客户名称： 会计年度：序号复核内容是否不适用复核意见二12345678部门负责人或业务监管部适用是否对业务登记表进行过初审并对主办人员和助理人员名单及收费标准提出意见并送主任审核决定？是否对项目负责人制订的工作计划进行过审核(包括对委托单位情况是否全面了解，风险评估是否恰当，对重点审计领域或项目的判断是否恰当，重要性标准的确定是否合适，审计执行人是否胜任，时间预算是否适宜等)？是否对项目负责人的工作进行指导并帮助解决了职业过程中所遇到的问题，对重大问

11、题已向主任（副主任）请示并已获解决？是否已审核过项目负责人编写的工作总结和审计重要事项复核记录，并对重点审计领域和重要审计项目的工作底稿进行了详细复核？经过审核是否认为项目小组已充分执行了审计计划要求的审计程序，工作底稿的编制是否符合要求并足以支持最后的审计质量，在计划、内控和审计中发现的较大问题是否已被查清并做出恰当的程序？是否对重大事项（如关联交易、持续经验等）予以必要的关注？是否认为审计报告的类型和披露的问题是恰当的？出具无保留意见时并不存在与被审计单位未达成一致意见的较重大的会计和审核事项。没有需要请主任（副主任）会计师注意事项（如有请简要提示）部门负责人或业务监管部签字： 时间：三1

12、23456主任或副主任会计师适用是否审阅过部门负责人填制的复核记录？是否审阅过重大问题请示报告是否审阅过审计总结是否审阅过与客户交换意见的记录？对会计、审计、财务报告方面重大问题的考虑和处理方法决策，是否已在工作底稿中作了记录？根据客户所处的具体环境情况，你认为审计报告所表述的审计意见及提示的内容是否恰当？主任或副主任会计师签名： 时间：下面资料为赠送的地产广告语不需要的下载后可以编辑删除就可以，谢谢选择，祝您工作顺利，生活愉快！地产广告语1、让世界向往的故乡2、某沿河楼盘：生活，在水岸停泊3、一江春水一种人生4、某钱塘江边楼盘：面对潮流 经典依旧5、海景房：站在家里，海是美景；站在海上，家是

13、美景6、以山水为卖点的楼盘：山水是真正的不动产7、某城区的山腰上的楼盘：凌驾尊贵 俯瞰繁华8、某地势较高的楼盘：高人，只住有高度的房子9、某学区房：不要让孩子输在起跑线上10、尾盘：最后，最珍贵11、回家就是度假的生活12、生命就该浪费在美好的事情上我们造城2、我的工作就是享受生活3、 我家的客厅，就是我的生活名片4、在自己的阳台 看上海的未来5、公园不在我家里 我家住在公园里6、这里的花园没有四季7、*，装饰城市的风景8、*，我把天空搬回家9、房在林中，人在树下10、生活，就是居住在别人的爱慕里11、到星河湾看看好房子的标准12、好生活在珠江13、爱家的男人住百合城市岸泊： 城市的岸泊，生活

14、的小镇生活之美不缺少，在于发现情趣不在于奢华，在于精彩生活有了美感才值得思考玫瑰庄园： 山地生态，健康人生卓越地段，超大社区一种完整且完善的环境，像原生一样和谐原生景象 自然天成人本理念 精品建筑知名物业 智能安防诚信为本 实力铸造比华利山庄：海岸生活引领世界的生活方式海岸生活22公里的奢华海岸生活高尚人生的序曲海岸生活人与自然的融合苹果二十二院街：人文 自然 现代铺的蔓伸荣和山水美地：让世界向往的故乡香港时代： 时代精英 开拓未来领衔建筑，彰显尊贵绿地崴廉公寓：金桥 40万平方米德国音乐艺术生活汇都国际： 昆明都心，城市引擎财富之都 风情之都 梦幻之都 文化之都 商贸之都西部首座巨型商业之城

15、颠峰商圈的原动力，缔造西部财富新领地新江湾城： 绿色生态港 国际智慧城新江湾城，一座承载上海新梦想的城区上海城投，全心以赴建设知识型，生态型花园城区风和日丽： 入住准现楼，升值在望湾区大户，空中花园大格局下的西海岸市中心： 市中心 少数人的专属颠峰珍贵市中心的稀世名宅正中心 城市颠峰领地颠峰 勾勒稀世名宅繁华 不落幕的居家风景地利 皇者尽得先机稀世经典180席阳光国际公寓：阳光金桥来自纽约的生活蓝本钟宅湾： 海峡西岸生态人居 休闲商务区汇聚国际财富与人居梦想的绝版宝地二十一世纪是城市的世纪，二十一世纪也是海洋的世纪谁控制了海洋，谁就控制了一切站在蓝色海岸的前沿，开启一个新的地产时代东南门户 海

16、湾之心海峡西岸生态人居 休闲商务区让所有财富的目光聚集钟宅湾，这里每一天都在创造历史上海A座（科维大厦）：创富人生的黄金眼掘金上海！创富人生！远东大厦： 花小公司的钱，做大公司的事未来城： 无可挑战的优势 无可限量的空间绿地集团： 居住问题的答疑者，舒适生活的提案人茶马驿栈： 精明置业时机 享受附加值 财富最大化雪山下的世外桃源 茶马古道上千年清泉之乡金地格林春岸：城市精英的梦想家园繁华与宁静共存，阔绰身份不显自露建筑覆盖率仅20%，令视野更为广阔占据最佳景观位置，用高度提炼生活完美演绎自然精髓，谱写古城新篇章创新房型推陈出新，阔气空间彰显不凡365天的贴身护卫，阔度管理以您为尊金地格林小城：

17、心没有界限，身没有界限春光永驻童话之城我的家，我的天下东渡国际： 梦想建筑，建筑梦想齐鲁置业： 传承经典，创新生活比天空更宽广的是人的思想创新 远见 生活嘉德 中央公园：一群绝不妥协的居住理想家 完成一座改变你对住宅想象的超越作品极至的资源整合 丰富住家的生活内涵苛求的建造细节 提升住家的生活品质地段优势，就是永恒价值优势设计优势，就是生活质量优势景观优势，就是生命健康优势管理优势，就是生活品味优势空中华尔兹： 自然而来的气质，华尔兹的生活等级享受，没有不可逾越的极限所谓完美的习惯，是舒适空间的心情定格！临江花园： 经典生活品质风景中的舞台美林别墅： 源欧美经典 纯自然空间住原味别墅 赏园林艺

18、术淡雅 怡景 温馨 自然钱江时代： 核心时代，核心生活核心位置 创意空间 优雅规划 人文景观 财富未来城市精神，自然风景，渗透私人空间泰达时尚广场： 是球场更是剧场城市经济活力源时尚天津 水舞中国未来都会休闲之居创意时尚 天天嘉年华健康快乐新境界商旅新天地 缔造好生意城市运营战略联盟，参与协作，多方共赢华龙碧水豪园： 浪漫一次，相守一生东方莱茵： 品鉴品位 宜家宜人建筑一道贵族色彩品鉴一方美学空间品位一份怡然自得荡漾一股生命活力坐拥一处旺地静宅体会一种尊崇感受常青花园（新康苑）：新康苑 生活感受凌驾常规大非凡生活领域 成功人士的生活礼遇拥有与自己身份地位相等的花园社区在属于自己的宴会餐厅里会宾

19、邀朋只与自己品味爱好相同的成功人士为邻孩子的起步就与优越同步酒店式物管礼遇拥有一屋两公园 前后是氧吧的美极环境水木清华： 住在你心里福星惠誉（金色华府）：金色华府，市府街 才智名门释放生命的金色魅力真正了解一个人，要看他的朋友，看他的对手。真正了解一种生活，也当如此。核心地段（区位是一面镜子，照见家的质素）隐逸空间（环境是一面镜子，照见家的质素）超大规模（点亮与过往不同的“大”生活）成熟配套（周边一切是镜子，照见家的质素）精品建筑（外揽天下，内宜室家）均好户型（每天每秒都被释放到四壁之外）大唐新都： 原创生活，非常空间住宅不是炫耀的标签，生活是用来享受的。人信.千年美丽： 森庭画意.千年美丽宁

20、静是一种内在的力量生活是与自然的恋爱在自然中体验自由的生存建筑让人迷恋的核心是思想华智.翡翠星空： 创意生活由此进时代美博城： 繁华领地 时尚生活浪漫无极限阳光海岸： 美景与生活的邂逅带着些许闲散情绪，安享私藏一片湖的幸福梦幻湖畔 温柔横亘在回归前方 这是你的见.心的家景江华庭： 静享都市繁华 新锐生活核心海虹.景： 城市在变 世界观也要变海虹.景 国际社区一个改变你世界观的城市文化住宅海虹.景 区位世界观一块好地 不仅要放到空间中 更要放到时间中去评价海虹.景 美景世界观先成为园林鉴赏家才能鉴赏城市海虹.景 享受世界观放手生活是享受的开始海虹.景 生活世界观洞悉时尚潮流才能洞悉生活的变化海虹

21、.景 空间世界观空间随意识而变 空间是流动变化的碧水晴天： 生活就是寻开心驾奴.桥的前途 路的前程 城市的前景守望.江的神奇 滩的神话 岸边的神韵品尝.园的风景 家的风采 眼前的风情沐浴.屋的明亮 窗的明净 心底的明朗闽东电力集团.楚都地产：璀璨，用诚信打造辉煌，用实力说话领跑，用行动证明昆明走廊： 昆明走廊，一场与众不同的城市诡计游戏，全情体验行走的变幻情趣.2004.场景.商业地产西南商圈.重获新生，王者复活2004.剧情.昆明走廊昆明走廊的实体不是一个建筑，而是一个场所。2004.主角.城市FI客概念商街，体验生活进行中2004.精彩.正式开始乐得家.金瀚家园： 水边的香格里拉生活的真谛

22、源于自然，自然的奥意在于和谐，和谐的精髓表达完美。江畔语林： 距璀璨不远，离自然更近在这里，学习过悠然人生非凡礼遇，成就居者高人一等的气质金地香蜜山： 山在这里，我在这里城市山居生活再升级白描香蜜山山林生活的升级演绎真正的健康住宅长在山上的房子城市中的山地建筑坚持 简约的后现代美学原生态私家山野公园四季分明的山中岁月健康、趣味、质朴、自然是最好的设计师风、光、水、石、云五大庭院艺术空间是用来收藏自然的山中的有氧运动网球也是一种生活方式健康成为一种习惯山是一件运动装备上海五角世贸商城： 百舸争流，谁能竞风流卓越来自您抢先一步！乘天时，顺势而起。成功来自您抢占高位！据地利，如虎添翼理想来自您精心创

23、造！通人知，倾情打造。维多利亚公寓： 城南三环之内/最后，最珍贵精粹城南里的优裕生活花园里的洋楼，演绎英伦贵派风格国际与本土顶尖建筑团体全球景观设计权威/美国易道，全景营造让每扇窗，向着风景深呼吸金色嘉苑： 水光山色中的幸福家园有保证的幸福生活上风上水，幸福生活版图尽善尽美配套，演绎幸福生活365天美景生活，幸福生活时时刻刻特别的爱献给特别的你找到都市的幸福时光嘉德现代城： 豪华尊贵的盛会 名流云集的家园景江苑： 开启全景生活 展现全新人生恒海国际高尔夫别墅：在这里，掀开淀山湖，恒海计划历史一页世纪金融大厦： 璀璨闪烁冉冉升起 我不能视而不见清怡花苑： 风生，水起，潮涌观赏，无边境天境.山因势

24、而动山青，塔长，钟鸣艺境.艺因琢而精心境.心因静而远心静，致远，淡泊，明智筑境.筑因妙而传创造，无止境上品.巨洋豪园： 陆家嘴，顶极地标，至上口味上品 稀缺，升值，唯一新海派主义建筑集群无限阳光 双景生态 自然居停舒适源于对居住尺度的把握星星港湾： 星星港湾，看见非一般的梦想星星港湾，大学城后花园重组，文化浓郁之美东部生活的坐标星星港湾的星空下，微笑的你，发现新生活已经来临居住，是气质的一种表达BLOCK，围合式空间，标识居住者的领域感和归属感核心区域，处处折射品质生活生活美学，一次满足你的梦想一个正在实现中的梦想天寓： 抛开一切繁文缛节，一切约定俗成，还原自然，真实的居住理想。设计改变生活设

25、计思想简洁、自由、大气建筑凝固的音乐景观回归自然生命的真谛品质生活上帝在细节中室内空间 简 历姓 名： 简历模板 http:/性 别： 男出生日期： 1989年2月年 龄： 37岁户口所在地：上海政治面貌： 党员毕业生院校：专 业：地 址：电 话：E-mail：_教育背景_1983/08-1988/06 华东理工大学 生产过程自动化 学士 _个人能力_这里展示自己有什么的特长及能力_专业课程_课程名称(只写一些核心的)：简短介绍课程名称：简短介绍 _培训经历_2002/06-2002/10 某培训机构 计算机系统和维护 上海市劳动局颁发的初级证书 1998/06-1998/08 某建筑工程学校 建筑电气及定额预算 上海建筑工程学校颁发 _实习经历_2011年5月 现在 某（上海）有限公司 XX职位【公司简单描述】属外资制造加工企业,职工1000人，年产值6000万美金以上。主要产品有：五金制品、设备制造、零部件加工、绕管器【工作职责】 【工作业绩】_语言能力_英 语：熟练 英语等级：大学英语考试四级_IT技能_Windows NT/2000/XP36个月经验水平：精通 LAN36个月经验水平：熟练 Office84个月经验水平：精通 _自我评价_这里写自我评价的内容 可以访问 http:/_获得的证书与奖项_系里的一等奖学金 获得时间： 年 全系XXX人只有XX人取得。