我国基层商业银行反洗钱工作对策研究

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1、我国基层商业银行反洗钱工作对策研究 摘要：洗钱是目前国际、国内银行业面临的最为普遍和严重的问题之一。由于银行业的特殊作用，在犯罪分子进行洗钱的犯罪活动中，部分银行自觉不自觉地被利用，这对于维护经济安全和金融稳定，是十分不利的，基层商业银行应当严格按照国家有关法律法规的规定，健全反洗钱内控制度、加强有关人员的业务培训，构筑反洗钱的安全防线，积极开展反洗钱工作，维护金融体系的安全和稳定。关键词：反洗钱 商业银行 存在不足 完善建议目前，各商业银行面临的最为严重的犯罪活动之一是洗钱。通过金融机构洗钱具有较强的隐蔽性。即可以利用存取现金、资金借贷等传统业务，也可以通过票据融通等新兴业务实施犯罪。洗钱犯

2、罪活动存在于货币市场，也存在于资本市场，犯罪分子通过种种方法绕过金融机构相关规定，并与境外犯罪分子进行勾结，从事洗钱犯罪活动。一、反洗钱工作的认识洗钱，是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。洗钱这个概念在我国出现较晚，在2001年第三次修正的刑法第191条才明确规定，从金融业的角度来看，洗钱犯罪是指犯罪分子以金融机构为媒介，利用金融机构转移、储存、支付犯罪活动资金，以隐瞒或掩盖犯罪资金的来源、流向和违法性质的行为。（一）我国洗钱犯罪现状我国由于开展反洗钱起步较晚，加上宣传不

3、够广泛和深入，社会公众对反洗钱认知不足，对反洗钱的必要性持怀疑态度，甚至觉得是小题大做赶时髦，不是很理解和支持。其实，我国的洗钱犯罪活动已经非常猖獗。据财政部统计，自20世纪90年代以来，我国出现了较为严重的资本外逃现象。有分析显示，我国曾经成为继委内瑞拉、墨西哥、阿根廷之后的世界第4大资本外逃国，资本外逃额占GDP的比重仅小于俄罗斯。据英国金融时报报道，我国已成为全球资本输出大国，在输出资本的结构当中，只有一小部分属于政府批准的对外直接投资和证券投资，其余均属各种形式的资本外逃。最近的研究成果显示，我国资本外逃额从20世纪90年代开始，围绕着100亿美元总体呈上升趋势，分别在1992年、19

4、941995年、19971998年形成三个峰顶，于1998年达到最大值，当年超过了400亿美元；15年间，我国资本外逃累计达到1531亿美元，年均102亿美元。近年来，我国通过地下钱庄这一渠道流出的资金数目惊人。据报道，我国每年通过地下银行转移出去的资金高达2000亿人民币（约合244亿美元）。地下银行由于其高保密、无记录及匿名性的特点，常被走私、腐败、毒品犯罪分子作为洗钱的最重要途径。随着我国经济的增长，贪污腐败分子及毒品犯罪、走私犯罪和黑社会性质的有组织犯罪使“黑钱”数目迅速上升。为逃避打击，近年来国内大量“黑钱”流出境外呈愈演愈烈之势。一批贪污腐败公职人员、走私犯罪人员通过各种途径给非法

5、黑钱披上合法外衣后，不仅可以公开挥霍这些非法所得，还可用来投资和进行再增值。据估算，在我国内地每年通过地下钱庄洗出境的2000亿元黑钱中，走私收入洗钱约为700亿元人民币，官员腐败收入洗钱超过300亿元人民币。我国每年洗钱犯罪受到的财税损失就高达近千亿元。而这仅仅是政府统计部分，更多的资金流出无法记录在案，因此实际数字可能更为惊人。由此可见，我们的改革成果、社会财富和人民血汗正通过洗钱犯罪被蚕食和悄然流失，反洗钱已刻不容缓。（二）洗钱犯罪造成的危害洗钱犯罪活动对我国造成深层次的巨大危害，严重地威胁着我国的国家安全，对社会经济将造成不可估量的危害。一是动摇社会信用，为金融危机埋下祸根。反洗钱经验

6、表明，洗钱犯罪分子通过金融系统洗钱是他们常用的手段。由于洗钱过程的资金转移完全脱离了一般商品劳务交易，其资金的转移完全受洗钱的需求来进行，资金的流动毫无规律可循，在经济领域可能导致经济扭曲，如果经济统计数据差错将可能导致政策错误，无法预料的资金转移将引起汇率和利率的波动等，不仅会影响国家税收和外汇储备，更有可能会危及中国金融业乃至国家经济的安全。二是社会财富大量流失境外。我国的非法资金经过清洗之后有相当一部分流向境外。一些外资企业把合法收入通过地下钱庄转移到境外，目的是逃避监管，不想在中国缴纳税款。三是破坏社会稳定。如果洗钱过程非常顺利，将会形成保护伞，并进一步刺激犯罪分子的犯罪欲望，为犯罪分

7、子提供温床，这样就容易形成一个恶性循环的怪圈，助长了犯罪分子的嚣张气焰，从而给社会带来极大的不安全因素，破坏社会稳定。二、商业银行在反洗钱工作中的作用反洗钱是法律赋予银行业金融机构的义务。银行业金融机构切实履行反洗钱义务，是稳健经营、保持自身竞争力的实际需要，更是维护金融秩序稳定的客观要求。为遏制洗钱活动，中国人民银行发布了金融机构反洗钱规定人民币大额和可疑支付交易报告管理办法和金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法，各金融机构以此为依据，结合本部门的特点，制定具体的实施办法，发挥商业银行在反洗钱工作中的作用。商业银行是经营货币的特殊企业，犯罪分子在进行入帐、分帐和融合的“三部曲”中，银行

8、自然就成为首选通道，很可能有意或无意地被卷入“洗钱”犯罪活动中。因此，银行具有发现洗钱活动的技术条件。一方面，银行为客户办理资金存取往来款项，具有识别可疑交易的便利条件。另一方面，通过保存客户的交易记录，可以了解客户日常生产经营所需的资金规模，从而控制和防范洗钱犯罪。所以，商业银行必须努力制止洗钱犯罪活动，切实维护经济和金融体系的安全和稳定。三商业银行当前反洗钱工作存在的不足(一)对反洗钱的重要性认识不足由于我国反洗钱工作起步较晚，加上宣传不够广泛和深入，导致一些商业银行从自身利益出发，认为建立反洗钱体系要增设专门的人员从事这项工作，因此增加成本投入，从而放弃或敷衍反洗钱工作。相当一部分商业银

9、行认为反洗钱是人民银行的事，与已无关。一些金融机构既设有健全的反洗钱工作制度，也末指定专人负责，反洗钱工作对他们而言可有可无。部分偏远地区的商业银行甚至认为洗钱犯罪活动多在大城市，小地方经济贸易相对落后，并没人在小地方从事洗钱犯罪。(二)反洗钱手段较为落后商业银行反洗钱手段较为缺乏，仅把反洗钱工作重心放在大额支付交易和可疑支付交易报告上，尚未建成支付交易监测系统，面对电子交易难以进行监管，而且实际操作中也只能采用手工方式进行统计搜集检查，工作量大且效率低，监测的时间跨度狭小，时效性差。(三)反洗钱工作存在盲区由于洗钱犯罪所从事的原始形态主要是现金。因此，“现金管理”是反洗钱措施的关键环节。我国

10、有关现金管理的法规主要是针对现金支取，对现金缴存限制较少，人民币大额和可疑支付交易报告管理办法虽然对大额可疑现金收付活动要求报告，但没有要求银行对客户缴存现金的来源进行严格审查。事实上，各家商业银行从自身利益出发，为了增加存款，从主观上也未必愿意对现金缴存进行严格审查控制或拒绝受理缴存业务，这为洗钱犯罪括动留下了空间。 (四)部分商业银行缺乏反洗钱专门人才反洗钱工作对于商业银行来说是一项新的职能，由于受到各种条件限制，当前商业银行从事反洗钱的专门人才十分缺乏，反洗钱岗位人员大都是会计人员兼职，反洗钱的知识及业务技能欠缺，缺乏实际操作经验，不能对可疑支付交易数据进行精确分析准确判断。在我国大额资

11、金使用是否合法没有明显的鉴别标志，资金的合法性难以识别。可疑支付交易标准没有具体的细化，要做到准确识别综合掌握客户在会计结算支付清算外汇等各部门的资金运作信息，在实际工作中存在较大的困难。(五)缺乏行之有效的反洗钱监管体系大多数商业银行反洗钱业务主要由会计部门承担，而商业银行会计部门的主要工作职责是为社会公众提供结算服务和管理，很难在兼顾做好本职工作的同时再承担起反洗钱职责。四商业银行开展反洗钱工作的几点建议（一）建立健全的反洗钱工作组织体系各基层商业银行应当按照中华人民共和国反洗钱法、金融机构反洗钱规定、金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法的要求，建立反洗钱工作领导小组，明确各岗位职责，将

12、反洗钱工作纳入到考核当中去，制定和执行具体的反洗钱工作制度。（二)健全和完善内控机制各基层商业银行领导要高度重视反洗钱工作，建立健全的反洗钱制度，加强对一线临柜人员的培训。要建立一整套切实可行的鉴别分析报告可疑支付交易的操作办法，方便一线人员操作。要进一步明确金融机构内部各环节的工作流程，从一线临柜人员发现分析报告可疑支付交易，到领导审核，再到向人民银行进行报告，都要明确时间限制和工作责任，落实第一责任人负责制，最大限度地提高反洗钱工作效率。要按照内控优先的原则，切实加强内部控制制度的建设和落实，业务创新必须首先制定相应的内部控制制度。（三）依法履行反洗钱义务对自然人客户，要严格按照储蓄管理条

13、例的规定，执行储蓄实名制。在为客户开户或办理业务时,应当要求其以法定身份证件的名称开户，记录其法定证件上的相关事项，并核实客户的身份证件。认真开展对客户情况的调查，真正做到了解你的客户，认真做好每一笔大额交易和可疑交易报告。一是严格审查，在为客户开立帐户时，认真审核其提交证明文件的有效性和真实性，并通过个人身份全国联网系统进行核查，二是在大额现金支取业务中，严格执行身份证核实制度，三是加强现金管理，严禁为单位和个人违规提取现金，真正将工作落实到实处。(四)认真识别客户的证明文件为确保银行系统不被犯罪分子利用，成为洗钱的渠道，各商业银行必须采取适当的措施，确定所有客户的真实身份。在为客户开户时，

14、应当严格按照人民币银行结算账户管理办法及有关账户管理的规定，对其注册名称地址业务范围注册资金基本财务状况等有明确的了解和掌握。同时，还应准确掌握该法人或其他组织的营业歇业被终止或解散破产的信息。（五）切实加强现金管理与帐户管理认真执行现金管理条例、大额现金登记备案制度和报告制度，建立大额现金存取登记簿，坚持大额现金支取逐级审批制度，并严格按照要求及时报人民银行备案，坚决杜绝超范围、超限额，审批大额现金。同时银行业金融机构应大力推广各种支付结算工具，降低现金交易量，减少现金交易在反洗钱工作中的空间。(六)及时报告大额和可疑支付交易识别和报告大额和可疑交易是反洗钱的重要内容。基层商业银行应当制定一

15、套及时报告大额和可疑支付交易的制度。要严格按照人民币大额和可疑支付交易报告管理办法和金融机构大额和可疑外汇支付交易报告管理办法规定的标准，借鉴国外及国际反洗钱组织识别大额和可疑交易的经验，对金融交易进行识别，并作出正确的判断。 (七)按照要求保存客户身份文件和交易记录保存客户的身份文件和交易记录是开展反洗钱工作的重要一环，可以为司法和执法当局日后的追查提供翔实的信息资料，达到利用有效的金融信息控制洗钱的目的。对于个人客户，银行应当保存其身份证明和金融交易记录，以及相关的证明文件。对于单位客户，应当保存其注册证明负责人的身份证和金融交易记录，以及相关的证明文件。无论是个人客户还是单位客户，这些身

16、份文件和交易记录的保存时间都不得低于5年，有的应当按照国家档案管理法规的要求做永久性保管。（八）优化软硬件资源配置反洗钱工作是一项工作量大，业务技能要求高的专业岗位，需要从事此项业务的人员具备较强的分析能力，并且对客户有相当程度的了解，仅仅依靠柜面人员承担反洗钱工作是远远不够的。因此，要通过人民银行与境外专门从事反洗钱的机构建立交易监测系统，配备先进的技术设备，完善反洗钱工作软硬条件。各基层商业银行应当切实加强教育培训工作，使重点岗位的业务人员具有高度的反洗钱意识和熟练的反洗钱技能，掌握反洗钱操作程序及可疑资金的识别和分析等知识，熟悉有关反洗钱方面的规定，反洗钱操作规程和处理可疑交易的措施办法。同时，应通过多种方式加大反洗钱宣传力度，使人民群众了解洗钱犯罪及所造成的危害，充分认识反洗钱工作的重要性，积极参与反洗钱活动。基层商业银行应当通过反洗钱内控建设推进管理创新，规范反洗钱工作流程，提高反洗钱工作的科学性与有效性，全面提升反洗钱工作水平。参考文献：金融运行中的洗钱与反洗钱中国人民公安大学出版社2003年版南方金融，2004年第8期中华人民共和国商业银行法、储蓄存款条例洗钱犯罪与对策东方出版社2000版5