公司信贷概述

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1、第第1 章章 公司信贷概述公司信贷概述目目 录录 1.1 公司信贷的基础公司信贷的基础 1.2 公司信贷的基本原理公司信贷的基本原理 1.3 公司信贷的主要产品公司信贷的主要产品1.1 公司信贷的基础公司信贷的基础 1.1.1 公司信贷的相关概念公司信贷的相关概念 1.1.2 公司信贷的基本要素公司信贷的基本要素 1.1.3 公司信贷的种类公司信贷的种类1.1.1 公司信贷的相关概念公司信贷的相关概念1信贷。信贷。信贷有广义和狭义之分。广义的信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，信贷有广义和狭义之分。广义的信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，包括存款、贷款、担保、承兑、赊欠等活动。狭

2、义的信贷主要就是银行信贷。包括存款、贷款、担保、承兑、赊欠等活动。狭义的信贷主要就是银行信贷。2银行信贷。银行信贷。广义的银行信贷是银行筹集债务资金、借出资金或提供信用支持的经济活动。广义的银行信贷是银行筹集债务资金、借出资金或提供信用支持的经济活动。狭义的银行信贷是银行借出资金或提供信用支持的经济活动，主要包括贷款、担保、承兑、狭义的银行信贷是银行借出资金或提供信用支持的经济活动，主要包括贷款、担保、承兑、开立信用证、减免交易保证金、信贷承诺等活动。通常情况下，本书中银行信贷采用狭义开立信用证、减免交易保证金、信贷承诺等活动。通常情况下，本书中银行信贷采用狭义的定义。的定义。3公司信贷。公司

3、信贷。公司信贷是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受公司信贷是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。主体的资金借贷或信用支持活动。4贷款。贷款。贷款是指商业银行或其他信用机构以一定的利率和按期归还为条件，将货币资金贷款是指商业银行或其他信用机构以一定的利率和按期归还为条件，将货币资金转让给其他资金需求者的信用活动。转让给其他资金需求者的信用活动。5承兑。承兑。承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。6担保。担保。担保是银行根据客户的要求，向受益人保证按

4、照约定以支付一定货币的方式履行担保是银行根据客户的要求，向受益人保证按照约定以支付一定货币的方式履行债务或者承担责任的行为。债务或者承担责任的行为。7开立信用证。开立信用证。开立信用证是银行依照客户的要求和指示开立信用证的活动，信用证是一开立信用证是银行依照客户的要求和指示开立信用证的活动，信用证是一种由银行依照客户的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件，受特定的信用证相种由银行依照客户的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件，受特定的信用证相关法律规范管辖。关法律规范管辖。8信贷承诺。信贷承诺。信贷承诺是指银行向客户作出的在未来一定时期内按商定条件为客户提供约信贷承诺是指银行向客户

5、作出的在未来一定时期内按商定条件为客户提供约定贷款或信用支持的承诺，在客户满足贷款承诺中约定的先决条件的情况下，银行按承诺定贷款或信用支持的承诺，在客户满足贷款承诺中约定的先决条件的情况下，银行按承诺为客户提供约定的贷款或信用支持。为客户提供约定的贷款或信用支持。9直接融资和间接融资。直接融资和间接融资。融资是指资金的借贷与资金的有偿筹集活动，通过金融机构进行融资是指资金的借贷与资金的有偿筹集活动，通过金融机构进行的融资为间接融资，不通过金融机构，资金盈余单位直接与资金需求单位直接协议的融资的融资为间接融资，不通过金融机构，资金盈余单位直接与资金需求单位直接协议的融资活动为直接融资。活动为直接

6、融资。1.1.2 公司信贷的基本要素公司信贷的基本要素 1.1.2 公司信贷的基本要素公司信贷的基本要素 公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、期限、公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、期限、利率和费率、清偿计划、担保方式、约束条件等。利率和费率、清偿计划、担保方式、约束条件等。一、交易对象一、交易对象 公司信贷业务的交易对象包括银行和银行的交易对手，银行的交易对公司信贷业务的交易对象包括银行和银行的交易对手，银行的交易对手主要是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记，拥有工商行政手主要是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记，拥有工商行政管理部门颁发

7、的营业执照的企（事）业法人、其他经济组织等。管理部门颁发的营业执照的企（事）业法人、其他经济组织等。二、信贷产品二、信贷产品 信贷的产品非常广泛，主要包括存款、贷款、担保、承兑、赊欠、信信贷的产品非常广泛，主要包括存款、贷款、担保、承兑、赊欠、信用支持，保函、信用证、承诺等。用支持，保函、信用证、承诺等。三、信贷金额三、信贷金额 信贷金额是指贷款人承诺向借款人提供的以货币计量的信贷产品数额。信贷金额是指贷款人承诺向借款人提供的以货币计量的信贷产品数额。 四、信贷期限四、信贷期限1信贷期限的概念信贷期限的概念 信贷期限有广义和狭义两种。广义的信贷期限是指贷款人承诺向借信贷期限有广义和狭义两种。广

8、义的信贷期限是指贷款人承诺向借款人提供以货币计量的信贷产品的整个期间，即从签订合同到合同结束款人提供以货币计量的信贷产品的整个期间，即从签订合同到合同结束的整个期间。狭义的信贷期限是指具体信贷产品发放到约定的最后还款的整个期间。狭义的信贷期限是指具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限。在广义的定义下，通常分为提款期、宽限期和还款期。或清偿的期限。在广义的定义下，通常分为提款期、宽限期和还款期。（1）提款期）提款期 提款期是指从借款合同生效之日开始，至合同规定贷款金额全部提提款期是指从借款合同生效之日开始，至合同规定贷款金额全部提款完毕之日为止，或最后一次提款之日为止。期间借款人可按照合同

9、约款完毕之日为止，或最后一次提款之日为止。期间借款人可按照合同约定分次提款，如借款人未按合同约定的提款日提款，则贷款人有权取消定分次提款，如借款人未按合同约定的提款日提款，则贷款人有权取消未提的贷款额度或按照一定比例收取承担费。未提的贷款额度或按照一定比例收取承担费。（2）宽限期）宽限期 宽限期是指从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，宽限期是指从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间。有时也包括提至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间。有时也包括提款期，即从借款合同生效日起至合同规定的第一笔还款日止的期间。在款期，即

10、从借款合同生效日起至合同规定的第一笔还款日止的期间。在宽限期内银行只收取利息，借款人不用还本，或本息都不用偿还，但是宽限期内银行只收取利息，借款人不用还本，或本息都不用偿还，但是银行仍应按规定计算利息，算至还款期才向借款企业收取。银行仍应按规定计算利息，算至还款期才向借款企业收取。（3）还款期）还款期 还款期是指从借款合同规定的第一次还款日起至全部本息清偿日止还款期是指从借款合同规定的第一次还款日起至全部本息清偿日止的期间。的期间。 2.贷款通则贷款通则有关期限的相关规定有关期限的相关规定 （1）贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和贷）贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和贷款人

11、的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款款人的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。合同中载明。 （2）自）自营贷款期限最长一般不得超过营贷款期限最长一般不得超过10年，超过年，超过10年应当年应当报中国人民银行备案。报中国人民银行备案。 （3）票据贴）票据贴现的贴现期限最长不得超过现的贴现期限最长不得超过6个月个月，贴现期限为，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。从贴现之日起到票据到期日止。 （4）不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，）不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向贷款人申请贷款展期，是否展期由贷款人决定。向贷款人申请贷款展期，是

12、否展期由贷款人决定。 （5）短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过期限累计不得超过3年。年。 五、利率和费率五、利率和费率 （一）利率（一）利率1定义定义 贷款利率即利息率，是借款人使用贷款时支付的价格。利率是调节经济发展的重要杠贷款利率即利息率，是借款人使用贷款时支付的价格。利率是调节经济发展的重要杠杆，其高低对资金借出者来说意味着收益的多少，对资金使用者来说，意味着成本的高低。杆，其高低对资金借出者来说意味着收益的多少

13、，对资金使用者来说，意味着成本的高低。利率水平的高低影响社会资金的流向，对金融市场具有直接和显著的调控作用。利率水平的高低影响社会资金的流向，对金融市场具有直接和显著的调控作用。2利率的种类利率的种类（1）本币贷款利率和外币贷款利率）本币贷款利率和外币贷款利率 通常根据贷款标价方式的不同将利率分为本币贷款利率和外币贷款利率。通常根据贷款标价方式的不同将利率分为本币贷款利率和外币贷款利率。（2）浮动利率和固定利率）浮动利率和固定利率 按照借贷关系持续期内利率水平是否变动来划分，利率可分为固定利率与浮动利率。按照借贷关系持续期内利率水平是否变动来划分，利率可分为固定利率与浮动利率。浮动利率是指借贷

14、期限内利率随物价或其他因素变化相应调整的利率。浮动利率的特点是浮动利率是指借贷期限内利率随物价或其他因素变化相应调整的利率。浮动利率的特点是可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况，借贷双方所承担的利率变动风险较小。可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况，借贷双方所承担的利率变动风险较小。固定利率是指在贷款合同签订时即设定好固定的利率，在贷款合同期内，不论市场利率如固定利率是指在贷款合同签订时即设定好固定的利率，在贷款合同期内，不论市场利率如何变动，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要何变动，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“随行就市随行就市”。实行固定利率，对于。实行固定利率，对于借贷

15、双方准确计算成本与收益十分方便，是传统采用的方式。借贷双方准确计算成本与收益十分方便，是传统采用的方式。（3）法定利率、行业公定利率和市场利率）法定利率、行业公定利率和市场利率 法定利率是指由政府金融管理部门或中央银行确定的利率，它是国家实现宏观调控的一法定利率是指由政府金融管理部门或中央银行确定的利率，它是国家实现宏观调控的一种政策工具。种政策工具。 行业公定利率是指由非政府部门的金融民间组织，如银行公会等确定的利率，该利率对行业公定利率是指由非政府部门的金融民间组织，如银行公会等确定的利率，该利率对会员银行具有约束力。会员银行具有约束力。 市场利率是指随市场供求关系的变化而自由变动的利率。

16、市场利率是指随市场供求关系的变化而自由变动的利率。3我国贷款利率相关情况我国贷款利率相关情况（1）管理制度）管理制度 基准利率基准利率 基准利率的核心是标准利率，被用作基准利率的利率包括存贷款利率、市场基准利率的核心是标准利率，被用作基准利率的利率包括存贷款利率、市场利率、法定利率和行业公定利率，通常具体贷款中执行的浮动利率采用基准利率利率、法定利率和行业公定利率，通常具体贷款中执行的浮动利率采用基准利率加点或确定浮动比例方式，我国公布贷款的基准利率，贷款的基准利率是法定利加点或确定浮动比例方式，我国公布贷款的基准利率，贷款的基准利率是法定利率。率。 人民币利率管理规定人民币利率管理规定有关利

17、率的相关规定有关利率的相关规定 短期利率（期限在一年以下，含一年），按贷款合同签订日的相应档次的法短期利率（期限在一年以下，含一年），按贷款合同签订日的相应档次的法定贷定贷 款利率计息。贷款合同期内，遇利率调整不分段计息。款利率计息。贷款合同期内，遇利率调整不分段计息。 中长期贷款（期限在一年以上）利率实行一年一定。贷款（包括贷款合同生中长期贷款（期限在一年以上）利率实行一年一定。贷款（包括贷款合同生效日起一年内应分笔拨付所有资金）根据贷款合同确定的期限，按贷款合同生效效日起一年内应分笔拨付所有资金）根据贷款合同确定的期限，按贷款合同生效日相应档次的法定贷款利率计息，满一年后，再按当时相应档次

18、的法定贷款利率日相应档次的法定贷款利率计息，满一年后，再按当时相应档次的法定贷款利率确定下一年度利率。确定下一年度利率。 贷款展期，期限累计计算，累计期限达到新的利率档次时，自展期之日起，贷款展期，期限累计计算，累计期限达到新的利率档次时，自展期之日起，按展期日挂牌的同档次利率计息；达不到新的期限档次时，按展期日的原档次利按展期日挂牌的同档次利率计息；达不到新的期限档次时，按展期日的原档次利率计息。率计息。 逾期贷款或挤占挪用贷款，从逾期或挤占挪用之日起，按罚息利率计收罚息，逾期贷款或挤占挪用贷款，从逾期或挤占挪用之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止，遇罚息利率调整分段计息。直到清偿本

19、息为止，遇罚息利率调整分段计息。 借款人在借款合同到期日之前归还借款时，贷款人有权按原贷款合同向借款借款人在借款合同到期日之前归还借款时，贷款人有权按原贷款合同向借款人收取利息。人收取利息。（2）利率结构）利率结构 差别利率是对不同种类、不同期限、不同用途的存、贷款所规定的差别利率是对不同种类、不同期限、不同用途的存、贷款所规定的不同水平的利率。不同水平的利率。 利率档次是利率差别的层次。在我国，按期限差别设置不同的贷款利率档次是利率差别的层次。在我国，按期限差别设置不同的贷款利率水平，在国外，除按期限设置利率档次外，还按风险程度区分贷款利率水平，在国外，除按期限设置利率档次外，还按风险程度区

20、分贷款利率水平。利率水平。人民币贷款利率档次人民币贷款利率档次 我国人民币贷款利率按贷款期限划分可分为短期贷款利率、中长期贷我国人民币贷款利率按贷款期限划分可分为短期贷款利率、中长期贷款利率及票据贴现利率。款利率及票据贴现利率。 短期贷款利率可分为六个月以下（含六个月）和六个月至一年（含一短期贷款利率可分为六个月以下（含六个月）和六个月至一年（含一年）两个档次。年）两个档次。 中长期贷款利率可分为一至三年（含三年）、三至五年（含五年）以中长期贷款利率可分为一至三年（含三年）、三至五年（含五年）以及五年以上三个档次。及五年以上三个档次。外汇贷款利率档次外汇贷款利率档次 我国银行现行公布的外汇贷款

21、利率按币种划分可分为美元、英镑、我国银行现行公布的外汇贷款利率按币种划分可分为美元、英镑、欧元、日元、港币等外汇贷款利率。各币种利率又可具体划分为浮动利欧元、日元、港币等外汇贷款利率。各币种利率又可具体划分为浮动利率、一年以内（含一年）固定利率和国内金融机构、外商投资企业透支率、一年以内（含一年）固定利率和国内金融机构、外商投资企业透支利率三类。利率三类。 浮动利率。中长期外汇贷款一般采取浮动利率，它是参照伦敦银行浮动利率。中长期外汇贷款一般采取浮动利率，它是参照伦敦银行同业拆借利率确定的。浮动的时间分为按月浮动、按三个月浮动和按六同业拆借利率确定的。浮动的时间分为按月浮动、按三个月浮动和按六

22、个月浮动三种。浮动利率贷款期限可分为一年以内（含一年）、一年以个月浮动三种。浮动利率贷款期限可分为一年以内（含一年）、一年以上至三年（含三年）、三年以上至五年（含五年）和五年（不含五年）上至三年（含三年）、三年以上至五年（含五年）和五年（不含五年）以上四个档次。以上四个档次。 一年以内（含一年）固定利率。合同期限在一年或一年以内的短期一年以内（含一年）固定利率。合同期限在一年或一年以内的短期贷款可使用该利率档次。使用档次利率的贷款在合同期限内如遇利率调贷款可使用该利率档次。使用档次利率的贷款在合同期限内如遇利率调整，按合同利率计息，不分段计息。整，按合同利率计息，不分段计息。 国内金融机构、外

23、商投资企业透支利率。国内金融机构和外商投资国内金融机构、外商投资企业透支利率。国内金融机构和外商投资企业的外汇存款户，在符合银行规定的条件时，在一定额度内，允许超企业的外汇存款户，在符合银行规定的条件时，在一定额度内，允许超过其存款余额开出支票或其他付款凭证，并予以兑现。这种外汇资金融过其存款余额开出支票或其他付款凭证，并予以兑现。这种外汇资金融通方式执行本利率。通方式执行本利率。 （3）计息方式）计息方式 利率一般有年利率、月利率、日利率三种形式表现。利率一般有年利率、月利率、日利率三种形式表现。 年利率也称年息率，以年为计息期，一般按本金的百分年利率也称年息率，以年为计息期，一般按本金的百

24、分之几表示。之几表示。 月利率也称月息率，以月为计息期，一般按本金的千分月利率也称月息率，以月为计息期，一般按本金的千分之几表示。之几表示。 日利率也称日息率，以日为计息期，一般按本金的万分日利率也称日息率，以日为计息期，一般按本金的万分之几表示。之几表示。 我国计算利息传统标准是分、厘、毫，每十厘为一分，我国计算利息传统标准是分、厘、毫，每十厘为一分，每十毫为一厘。年息几分表示百分之几十，月息几厘表示千每十毫为一厘。年息几分表示百分之几十，月息几厘表示千分之几，日息几毫表示万分之几。分之几，日息几毫表示万分之几。（二）费率（二）费率1定义定义 费率一般以银行贷款承诺金额为基数按一定比率计算，

25、费率的类型较多，包费率一般以银行贷款承诺金额为基数按一定比率计算，费率的类型较多，包括承诺费、承兑费、银团安排费、开证费等。括承诺费、承兑费、银团安排费、开证费等。2商业银行服务价格管理办法商业银行服务价格管理办法有关费率的相关规定有关费率的相关规定（1）商业银行服务是指商业银行通过收费方式向客户提供的各类本外币银行服）商业银行服务是指商业银行通过收费方式向客户提供的各类本外币银行服务。务。（2）商业银行制定服务价格、提供银行服务应当遵守国家有关价格法律、法规）商业银行制定服务价格、提供银行服务应当遵守国家有关价格法律、法规及规章的规定，应当遵循合理、公开、诚信和质价相符的原则，应以银行客户及

26、规章的规定，应当遵循合理、公开、诚信和质价相符的原则，应以银行客户为中心，增加服务品种，改善服务质量，提升服务水平，禁止利用服务价格进为中心，增加服务品种，改善服务质量，提升服务水平，禁止利用服务价格进行不正当竞争。行不正当竞争。（3）实行政府指导价的商业银行服务范围为：人民币基本结算类业务，包括：）实行政府指导价的商业银行服务范围为：人民币基本结算类业务，包括：银行汇票、银行承兑汇票、本票、支票、汇兑、委托收款、托收承付等。银行汇票、银行承兑汇票、本票、支票、汇兑、委托收款、托收承付等。（4）商业银行办理收付类业务实行）商业银行办理收付类业务实行“谁委托、谁付费谁委托、谁付费”的收费原则，不

27、得向委的收费原则，不得向委托方以外的其他单位或个人收费。托方以外的其他单位或个人收费。 六、担保方式六、担保方式 担保是指借款人无力或未按照约定按时还本付息或支付担保是指借款人无力或未按照约定按时还本付息或支付有关费用时贷款的第二还款来源，是审查贷款项目最主要的有关费用时贷款的第二还款来源，是审查贷款项目最主要的因素之一。按照我国因素之一。按照我国担保法担保法的有关规定，担保方式包括的有关规定，担保方式包括保证、抵押、质押、定金、留置等方式。在信贷业务中经常保证、抵押、质押、定金、留置等方式。在信贷业务中经常运用的主要是前三种方式中的一种或几种。运用的主要是前三种方式中的一种或几种。 首先，应

28、该根据借款人的经济实力和项目本身的抗风险能首先，应该根据借款人的经济实力和项目本身的抗风险能力来确定担保方式。力来确定担保方式。 其次，还应该根据担保本身的情况确定担保方式，如果一其次，还应该根据担保本身的情况确定担保方式，如果一种担保方式就足以保证贷款的偿还，则可不必增加其他担保种担保方式就足以保证贷款的偿还，则可不必增加其他担保方式，否则，可同时采取多种方式。方式，否则，可同时采取多种方式。 七、清偿计划和提前还款七、清偿计划和提前还款1清偿计划清偿计划 贷款合同应该明确清偿计划，借款人必须按照清偿计划还款。还款方式一般贷款合同应该明确清偿计划，借款人必须按照清偿计划还款。还款方式一般有两

29、种，一次性还款和分次还款，分次还款又有定额和不定额两类，定额中包有两种，一次性还款和分次还款，分次还款又有定额和不定额两类，定额中包括等额还款和约定还款，等额还款中又包括等额本金和等额本息两类。在期限括等额还款和约定还款，等额还款中又包括等额本金和等额本息两类。在期限较长，金额较大的固定资产项目贷款中，借款人一般采取分次还款的方式，这较长，金额较大的固定资产项目贷款中，借款人一般采取分次还款的方式，这需要借款人根据自身生产经营状况和现金流测算制定清偿计划，并在贷款合同需要借款人根据自身生产经营状况和现金流测算制定清偿计划，并在贷款合同中规定如借款人未按清偿计划还款，则视为借款人违约，贷款人可按

30、合同约定中规定如借款人未按清偿计划还款，则视为借款人违约，贷款人可按合同约定进行相应处罚。借款人如需就清偿计划作调整，必须在约定的还款日前提出书进行相应处罚。借款人如需就清偿计划作调整，必须在约定的还款日前提出书面申请；清偿计划的任何变更须经双方达成书面协议方为有效。面申请；清偿计划的任何变更须经双方达成书面协议方为有效。2提前还款提前还款 如借款人根据自身生产经营状况需提前还款，应提出书面申请，经贷款人如借款人根据自身生产经营状况需提前还款，应提出书面申请，经贷款人同意方可提前还款，贷款人有权按提前还款金额的一定比例计收损失补偿金；同意方可提前还款，贷款人有权按提前还款金额的一定比例计收损失

31、补偿金；提前还款的金额首先用来偿还还款计划最后到期的贷款，并按照倒序还款。提前还款的金额首先用来偿还还款计划最后到期的贷款，并按照倒序还款。经经贷款人同意提前还款的部分，借款人不得要求再次提用。贷款人同意提前还款的部分，借款人不得要求再次提用。八、约束条件八、约束条件1提款条件提款条件提款条件按分类特征主要包括：提款条件按分类特征主要包括：（1）合法授权；）合法授权；（2）政府批准；）政府批准；（3）资本金要求；）资本金要求；（4）监管条件落实；）监管条件落实；（5）其他条件。）其他条件。2监管条件监管条件监管条件按分类特征主要包括：监管条件按分类特征主要包括：（1）财务维持；）财务维持；（2

32、）股权维持；）股权维持；（3）信息交流；）信息交流；（4）其他条件。）其他条件。 1.1.3 公司信贷的种类公司信贷的种类 信贷种类是按一定分类方法和标准划分的贷款类别。划分信贷种类信贷种类是按一定分类方法和标准划分的贷款类别。划分信贷种类是进行贷款管理的需要，目的在于反映贷款品种的特点和信贷资产的结是进行贷款管理的需要，目的在于反映贷款品种的特点和信贷资产的结构。构。一、按货币种类划分一、按货币种类划分1人民币贷款人民币贷款 人民币是我国的法定货币，以人民币为借贷货币的贷款称为人民币人民币是我国的法定货币，以人民币为借贷货币的贷款称为人民币贷款。贷款。2外汇贷款外汇贷款 以外汇作为借贷货币的

33、贷款称为外汇贷款。现有的外汇贷款币种有以外汇作为借贷货币的贷款称为外汇贷款。现有的外汇贷款币种有美元、港币、日元、英镑和欧元。美元、港币、日元、英镑和欧元。二、按信用支付方式划分二、按信用支付方式划分 按信用支付方式分类包括贷款、承兑、保函、信用证、承诺等，具按信用支付方式分类包括贷款、承兑、保函、信用证、承诺等，具体概念参见第一节相关概念的内容。体概念参见第一节相关概念的内容。三、按贷款期限划分三、按贷款期限划分1不定期贷款不定期贷款 指银行授信时不能确定或无明确偿还期限放款，属于短期临时性贷款，主指银行授信时不能确定或无明确偿还期限放款，属于短期临时性贷款，主要有：要有：（1）通知放款。由

34、银行对资信良好、经营财务状况良好的企业在批准的金额内）通知放款。由银行对资信良好、经营财务状况良好的企业在批准的金额内为解决其调拨头寸之需发放的短期贷款，银行一旦电话或口头通知偿还，借款为解决其调拨头寸之需发放的短期贷款，银行一旦电话或口头通知偿还，借款人即办理还款手续。人即办理还款手续。（2）透支。包括存款账户透支和信用卡透支。它是指存款人或信用卡人因急需）透支。包括存款账户透支和信用卡透支。它是指存款人或信用卡人因急需资金而善意透支，即银行授予持卡人提取超过存款金额的权利，这种透支实质资金而善意透支，即银行授予持卡人提取超过存款金额的权利，这种透支实质上是由银行提供的信贷服务，计算期限并不

35、确定，但不同期限有不同档次的利上是由银行提供的信贷服务，计算期限并不确定，但不同期限有不同档次的利率。率。2定期贷款定期贷款（1）短期贷款：短期贷款是指贷款期限在短期贷款：短期贷款是指贷款期限在1 年以内（含年以内（含1年）的贷款。年）的贷款。（2）中期贷款：中期贷款是指贷款期限在）中期贷款：中期贷款是指贷款期限在1 年以上（不含年以上（不含1 年）年）5 年以下（含年以下（含5 年）的贷款）年）的贷款）（3）长期贷款：长期贷款是指贷款期限在）长期贷款：长期贷款是指贷款期限在5 年（不含年（不含5 年）以上的贷款。年）以上的贷款。 四、按贷款用途划分四、按贷款用途划分1固定资产贷款固定资产贷款

36、 也称固定资金贷款，是用于借款人建筑、安装、维修、更新改造固定资产的也称固定资金贷款，是用于借款人建筑、安装、维修、更新改造固定资产的贷款，包括基本建设贷款和技术改造贷款。贷款，包括基本建设贷款和技术改造贷款。（1）基本建设贷款。基本建设贷款是银行对实行独立核算并具有偿还能力的各）基本建设贷款。基本建设贷款是银行对实行独立核算并具有偿还能力的各类企业和国家批准的建设单位在当地经营性的建筑、安装、工程建设进程中，类企业和国家批准的建设单位在当地经营性的建筑、安装、工程建设进程中，因自筹资金不足而发放的贷款。它主要适用于在新建、改建和扩建工程中发生因自筹资金不足而发放的贷款。它主要适用于在新建、改

37、建和扩建工程中发生的建筑安装工程费用以及设备、工程器具购置费和其他所有费用。的建筑安装工程费用以及设备、工程器具购置费和其他所有费用。（2）技术改造贷款。技术改造贷款是对符合贷款条件的企事业单位进行技术改）技术改造贷款。技术改造贷款是对符合贷款条件的企事业单位进行技术改造、设备更新和与之关联的少量土建工程所需资金不足而发放的贷款。造、设备更新和与之关联的少量土建工程所需资金不足而发放的贷款。2流动资金贷款流动资金贷款 流动资金贷款是对贷款人在生产经营过程中的周转资金需要而发放的贷款。流动资金贷款是对贷款人在生产经营过程中的周转资金需要而发放的贷款。根据贷款期限的不同，可分为短期流动资金贷款和中

38、期流动资金贷款。根据贷款期限的不同，可分为短期流动资金贷款和中期流动资金贷款。五、按贷款企业性质划分五、按贷款企业性质划分对企业的贷款有以下几类：对企业的贷款有以下几类：1生产企业贷款生产企业贷款 生产企业贷款是对工农业等生产性企业的流动资金周转或固定资产更生产企业贷款是对工农业等生产性企业的流动资金周转或固定资产更新、改造所需资金而发放的贷款。新、改造所需资金而发放的贷款。2流通企业贷款流通企业贷款 流通企业贷款是指对商贸等流通企业发放的主要用于采购库存商品、流通企业贷款是指对商贸等流通企业发放的主要用于采购库存商品、运输及结算所需资金的贷款。流通企业贷款主要是流动资金贷款。运输及结算所需资

39、金的贷款。流通企业贷款主要是流动资金贷款。3房地产企业贷款房地产企业贷款 房地产企业贷款主要是指房地产开发贷款。此贷款用于支持房地产企房地产企业贷款主要是指房地产开发贷款。此贷款用于支持房地产企业从事住房开发、商业用房开发、土地开发和配套设施建设。业从事住房开发、商业用房开发、土地开发和配套设施建设。六、按贷款经营模式划分六、按贷款经营模式划分1自营贷款自营贷款 自营贷款是指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，自营贷款是指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。并由贷款人收回本金和利息。2委托贷款委托贷款 委托贷款是指政

40、府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。委托贷款的风险由委托人承担，贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风的贷款。委托贷款的风险由委托人承担，贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金。险，不代垫资金。3特定贷款特定贷款 特定贷款是指国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资特定贷款是指国务院批准并

41、对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。特定贷款的用途由国务院确定，多数用于工业、农业等对国民经济商业银行发放的贷款。特定贷款的用途由国务院确定，多数用于工业、农业等对国民经济发展关系重大的项目。国家对国有独资商业银行因发放特定贷款造成的损失采取减息、挂发展关系重大的项目。国家对国有独资商业银行因发放特定贷款造成的损失采取减息、挂账、财政补贴等方式予以补偿。账、财政补贴等方式予以补偿。4银团贷款银团贷款 银团贷款又称辛迪加贷款（银团贷款又称辛迪加贷款（Syndicated Loan），是指从银行双边贷款发展而来的融），是指从银行双边贷款发展而来的融资方式，由一家或

42、几家银行牵头，组织多家银行参加，在同一贷款协议中按商定的条件向资方式，由一家或几家银行牵头，组织多家银行参加，在同一贷款协议中按商定的条件向同一借款人发放的贷款。同一借款人发放的贷款。七、按贷款偿还方式划分七、按贷款偿还方式划分1一次还清贷款一次还清贷款 一次还清贷款是指借款人在贷款到期时一次性还清贷款本息。短期贷款通常一次还清贷款是指借款人在贷款到期时一次性还清贷款本息。短期贷款通常采取一次还清贷款的还款方式。采取一次还清贷款的还款方式。2分期偿还贷款分期偿还贷款 分期偿还贷款是指借款人与贷款人约定在贷款期限内分若干期偿还贷款本金。分期偿还贷款是指借款人与贷款人约定在贷款期限内分若干期偿还贷

43、款本金。中长期贷款采用分期偿还方式，中长期消费贷款还需按季或月偿还贷款。中长期贷款采用分期偿还方式，中长期消费贷款还需按季或月偿还贷款。八、按贷款利率划分八、按贷款利率划分1固定利率贷款固定利率贷款 固定利率贷款是指贷款利率在贷款期限内保持不变，遇利率调整也不分段计固定利率贷款是指贷款利率在贷款期限内保持不变，遇利率调整也不分段计息的贷款。短期流动资金贷款均为固定利率贷款，即执行合同利率。息的贷款。短期流动资金贷款均为固定利率贷款，即执行合同利率。2浮动利率贷款浮动利率贷款 浮动利率贷款是指贷款利率在贷款期限内随市场利率或官方利率波动按约定浮动利率贷款是指贷款利率在贷款期限内随市场利率或官方利

44、率波动按约定时间和方法自动进行调整的贷款。时间和方法自动进行调整的贷款。 九、按贷款保障方式划分九、按贷款保障方式划分1信用贷款信用贷款 信用贷款是指凭借款人信誉发放的贷款。其最大特点是不需要保证和抵押，信用贷款是指凭借款人信誉发放的贷款。其最大特点是不需要保证和抵押，仅凭借款人的信用就可以取得贷款。信用贷款风险较大，发放时需从严掌握，仅凭借款人的信用就可以取得贷款。信用贷款风险较大，发放时需从严掌握，一般仅向实力雄厚、信誉卓著的借款人发放，且期限较短。一般仅向实力雄厚、信誉卓著的借款人发放，且期限较短。2担保贷款担保贷款 担保贷款包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款。保证贷款是指按担保贷款包括保

45、证贷款、抵押贷款和质押贷款。保证贷款是指按担保法担保法 规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。银行一般要求保证人提供连带责任保证。责任或者连带保证责任而发放的贷款。银行一般要求保证人提供连带责任保证。抵押贷款是指按抵押贷款是指按担保法担保法规定的抵押方式以借款人或第三人财产作为抵押发规定的抵押方式以借款人或第三人财产作为抵押发放的贷款。如果借款人不能按期归还贷款本息，银行将行使抵押权，处理抵押放的贷款。如果借款人不能按期归还贷款本息，银行将行使抵押权，处理抵押物以

46、收回贷款。质押贷款是指按物以收回贷款。质押贷款是指按担保法担保法规定的质押方式以借款人或第三人规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款。的动产或权利作为质押物发放的贷款。3票据贴现票据贴现 票据贴现系指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。即票票据贴现系指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。即票据收款人在票据到期以前将票据权利转让给银行，并贴付一定利息从银行取得据收款人在票据到期以前将票据权利转让给银行，并贴付一定利息从银行取得现款的一种短期融资方式。实质上是银行以票据为担保而对持票人发放的一种现款的一种短期融资方式。实质上是银行以票据为担保而对

47、持票人发放的一种贷款。贷款。 十、按贷款质量状况划分十、按贷款质量状况划分 1传统的期限分类方法传统的期限分类方法 我国实行的贷款质量分类方法一直沿用财政部我国实行的贷款质量分类方法一直沿用财政部1988 年年金融担保企业财务制度金融担保企业财务制度中的规定，把贷款划分为正常、中的规定，把贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四类。后三类合称为不良贷款（简称逾期、呆滞、呆账四类。后三类合称为不良贷款（简称“一一逾两呆逾两呆”）。）。 2国际通行的风险分类方法国际通行的风险分类方法 国际通行的贷款质量分类方法是以贷款风险程度为依据。国际通行的贷款质量分类方法是以贷款风险程度为依据。中国人民银行在比较各

48、国在信贷资产分类方面不同做法的基中国人民银行在比较各国在信贷资产分类方面不同做法的基础上，结合我国国情，制定了础上，结合我国国情，制定了贷款风险分类指导原则贷款风险分类指导原则，规定了我国银行贷款风险分类方法，按照统一标准将货款资规定了我国银行贷款风险分类方法，按照统一标准将货款资产划分为五类，即正常、关注、次级、可疑、损失。产划分为五类，即正常、关注、次级、可疑、损失。1.2 公司信贷的基本原理公司信贷的基本原理 本节主要介绍公司信贷理论的发展、公司本节主要介绍公司信贷理论的发展、公司信贷资金的运动过程和公司信贷的原则。信贷资金的运动过程和公司信贷的原则。 学习目的学习目的 1.2.1 了解

49、公司信贷理论发展的四个阶段。了解公司信贷理论发展的四个阶段。 1.2.2 了解公司信贷资金的运动过程。了解公司信贷资金的运动过程。 1.2.3 掌握公司信贷的主要原则。掌握公司信贷的主要原则。 1.2.1公司信贷理论的发展公司信贷理论的发展商业银行信贷理论的发展大体上经历了以下四个阶段。商业银行信贷理论的发展大体上经历了以下四个阶段。一、真实票据理论一、真实票据理论 根据亚当根据亚当斯密的理论，银行的资金来源主要是同商业流通有关的闲斯密的理论，银行的资金来源主要是同商业流通有关的闲散资金，都是临时性的存款，银行需要有资金的流动性，以应付预料不散资金，都是临时性的存款，银行需要有资金的流动性，以

50、应付预料不到的提款需要。因此，最好只发放短期贷款，以商业行为为基础，因为到的提款需要。因此，最好只发放短期贷款，以商业行为为基础，因为这样的短期贷款有真实的商业票据为凭证做抵押，带有自动清偿性质。这样的短期贷款有真实的商业票据为凭证做抵押，带有自动清偿性质。因此这种贷款理论被称为因此这种贷款理论被称为“真实票据理论真实票据理论”，在美国则称为，在美国则称为“商业贷款商业贷款理论理论”。根据这一理论，长期投资的资金应来自长期资源，如留存收益，。根据这一理论，长期投资的资金应来自长期资源，如留存收益，发行新的股票以及长期债券，银行不能发放不动产贷款、消费贷款和长发行新的股票以及长期债券，银行不能发

51、放不动产贷款、消费贷款和长期设备贷款。真实票据理论占据商业银行资产管理的支配地位。随着资期设备贷款。真实票据理论占据商业银行资产管理的支配地位。随着资本主义的发展，这一理论的缺陷也比较明显，银行短期存款的沉淀、长本主义的发展，这一理论的缺陷也比较明显，银行短期存款的沉淀、长期资金的增加，使银行具备大量发放中长期贷款的能力，局限于短期贷期资金的增加，使银行具备大量发放中长期贷款的能力，局限于短期贷款不利于经济的发展，同时，自偿性贷款随经济周期而决定信用量，会款不利于经济的发展，同时，自偿性贷款随经济周期而决定信用量，会加大经济的波动。加大经济的波动。二、资产转换理论二、资产转换理论 1918 年

52、，年，HG莫尔顿在莫尔顿在政治经济学杂志政治经济学杂志上发表上发表“商业银行与资商业银行与资本形成本形成”一文，提出了资产转换理论。这一理论认为，银行能否保持流一文，提出了资产转换理论。这一理论认为，银行能否保持流动性，关键在于银行资产能否转让变现，把可用资金的部分投放于二级动性，关键在于银行资产能否转让变现，把可用资金的部分投放于二级市场的贷款与证券，可以满足银行的流动性需要。流动性的需要增大时，市场的贷款与证券，可以满足银行的流动性需要。流动性的需要增大时，可以在金融市场上出售这些资产（包括商业票据、银行承兑汇票、美国可以在金融市场上出售这些资产（包括商业票据、银行承兑汇票、美国短期国库券

53、等）。在这一理论的影响下，商业银行的资产范围显著扩大，短期国库券等）。在这一理论的影响下，商业银行的资产范围显著扩大，由于减少非盈利现金的持有，银行效益得到提高。但是，资产转换理论由于减少非盈利现金的持有，银行效益得到提高。但是，资产转换理论也带来一些问题：缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条也带来一些问题：缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件，在经济局势和市场状况出现较大波动时，证券的大量抛售同样造成件，在经济局势和市场状况出现较大波动时，证券的大量抛售同样造成银行的巨额损失；贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险。银行的巨额损失；贷款平均期限的延长会增加银行系统

54、的流动性风险。因此，对单个银行来说是正确的东西，对于整个银行系统来说却未必完因此，对单个银行来说是正确的东西，对于整个银行系统来说却未必完全正确。全正确。 三、预期收入理论三、预期收入理论 1949年，赫伯特年，赫伯特V普罗克诺在普罗克诺在定期放款与银行流动定期放款与银行流动性理论性理论一书中提出了这一理论。预期收入理论认为，贷款一书中提出了这一理论。预期收入理论认为，贷款能否到期归还，是以未来的收入为基础，只要未来收入有保能否到期归还，是以未来的收入为基础，只要未来收入有保障，长期信贷和消费信贷同样能保持流动性和安全性。稳定障，长期信贷和消费信贷同样能保持流动性和安全性。稳定的贷款应该建立在

55、现实的归还期限与贷款的证券担保的基础的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上。按照以前的一些理论，这样一种贷款可称之为上。按照以前的一些理论，这样一种贷款可称之为“合格的合格的票据票据”，如果需要的话，可以拿到中央银行去贴现。这样，如果需要的话，可以拿到中央银行去贴现。这样，中央银行就成为资金流动性的最后来源了。在这种理论影响中央银行就成为资金流动性的最后来源了。在这种理论影响下，战后中长期设备贷款、住房贷款、消费贷款等迅速发展下，战后中长期设备贷款、住房贷款、消费贷款等迅速发展起来，成为支持经济增长的重要因素。这一理论带来的问题起来，成为支持经济增长的重要因素。这一理论带来的问

56、题是，由于收入预测与经济周期有密切关系，同时资产的膨胀是，由于收入预测与经济周期有密切关系，同时资产的膨胀和收缩也会影响资产质量，因此可能会增加银行的信贷风险。和收缩也会影响资产质量，因此可能会增加银行的信贷风险。银行危机如果爆发，其规模和影响范围会越来越大。银行危机如果爆发，其规模和影响范围会越来越大。四、超货币供给理论四、超货币供给理论 这一新的银行资产理论出现于上世纪六、七十年代。该理论认为，这一新的银行资产理论出现于上世纪六、七十年代。该理论认为，传统观念认为只有银行能够利用信贷方式提供货币已经不符合实际，随传统观念认为只有银行能够利用信贷方式提供货币已经不符合实际，随着货币形式的多样

57、化，非银行金融机构也提供货币，银行信贷市场面临着货币形式的多样化，非银行金融机构也提供货币，银行信贷市场面临很大的竞争压力，因此，银行资产应该超出单纯提供信贷货币的界限，很大的竞争压力，因此，银行资产应该超出单纯提供信贷货币的界限，要提供多样化的服务，如购买证券、开展投资中介和咨询、委托代理等要提供多样化的服务，如购买证券、开展投资中介和咨询、委托代理等配套业务，使银行资产经营向深度和广度发展。现代商业银行全能化、配套业务，使银行资产经营向深度和广度发展。现代商业银行全能化、国际化的发展趋势已经表明，银行信贷的经营管理应当与银行整体营销国际化的发展趋势已经表明，银行信贷的经营管理应当与银行整体

58、营销和风险管理结合起来，发挥更大的作用。当然，商业银行涉足新的业务和风险管理结合起来，发挥更大的作用。当然，商业银行涉足新的业务领域和盲目扩大的规模也是当前银行风险的一大根源，金融的证券化、领域和盲目扩大的规模也是当前银行风险的一大根源，金融的证券化、国际化、表外化和电子化使金融风险更多地以系统风险的方式出现，对国际化、表外化和电子化使金融风险更多地以系统风险的方式出现，对世界经济的影响更为广泛。世界经济的影响更为广泛。 银行信贷理论的发展过程也就是商业银行发展和金融创新的历史，银行信贷理论的发展过程也就是商业银行发展和金融创新的历史，它揭示了既要努力发展业务又要控制风险这样一个永恒的主题。它

59、揭示了既要努力发展业务又要控制风险这样一个永恒的主题。 1.2.2公司信贷资金的运动过程公司信贷资金的运动过程 信贷资金运动，就是信贷资金的筹集、运用、分配和增值过程的总信贷资金运动，就是信贷资金的筹集、运用、分配和增值过程的总称。称。一、信贷资金的运动过程一、信贷资金的运动过程 信贷资金的运动过程可以归纳为二重支付、二重归流。信贷资金运信贷资金的运动过程可以归纳为二重支付、二重归流。信贷资金运动就是以银行为出发点，进入社会产品生产过程去执行它的职能，然后动就是以银行为出发点，进入社会产品生产过程去执行它的职能，然后又流回到银行的全过程，即是二重支付和二重归流的价值特殊运动。信又流回到银行的全

60、过程，即是二重支付和二重归流的价值特殊运动。信贷资金首先由银行支付给使用者，这是第一重支付，由使用者转化为经贷资金首先由银行支付给使用者，这是第一重支付，由使用者转化为经营资金，用于购买原料和支付生产费用，投入再生产，这是第二重支付。营资金，用于购买原料和支付生产费用，投入再生产，这是第二重支付。经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，又流回到经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，又流回到使用者手中，这是第一重归流。使用者将贷款本金和利息归还给银行，使用者手中，这是第一重归流。使用者将贷款本金和利息归还给银行，这是第二重归流。信贷资金的这种运动是区别于财政资金、企

61、业自有资这是第二重归流。信贷资金的这种运动是区别于财政资金、企业自有资金和其他资金的重要标志之一，财政资金、企业自有资金和其他资金都金和其他资金的重要标志之一，财政资金、企业自有资金和其他资金都是一收一支的一次性资金运动。是一收一支的一次性资金运动。二、信贷资金的运动特征二、信贷资金的运动特征 信贷资金运动不同于财政资金、企业资金、个人资金的运动，但又离不开信贷资金运动不同于财政资金、企业资金、个人资金的运动，但又离不开财政资金、企业资金、个人资金的运动。因此，信贷资金运动和社会其他资金财政资金、企业资金、个人资金的运动。因此，信贷资金运动和社会其他资金运动构成了整个社会再生产资金的运动，它的

62、基本特征也是通过社会再生产资运动构成了整个社会再生产资金的运动，它的基本特征也是通过社会再生产资金运动形式表现出来的。金运动形式表现出来的。1以偿还为前提的支出，有条件的让渡。信贷资金是以偿还为条件，以收取利以偿还为前提的支出，有条件的让渡。信贷资金是以偿还为条件，以收取利息为要求的价值运动。银行出借货币只是暂时出让货币的使用权，仍然保留对息为要求的价值运动。银行出借货币只是暂时出让货币的使用权，仍然保留对借出货币的所有权，所以，它的货币借出是要得到偿还的。同时，当借出的货借出货币的所有权，所以，它的货币借出是要得到偿还的。同时，当借出的货币回流银行时，还必须带回超过原贷出金额的部分，即利息。

63、因为，信贷资金币回流银行时，还必须带回超过原贷出金额的部分，即利息。因为，信贷资金来源于存款，而存款是要还本付息的，这就决定贷款必须偿还和收息，这是贷来源于存款，而存款是要还本付息的，这就决定贷款必须偿还和收息，这是贷款区别于拨款的基本特征。款区别于拨款的基本特征。2与社会物质产品的生产和流通相结合。信贷资金只有现实地转化为企业经营与社会物质产品的生产和流通相结合。信贷资金只有现实地转化为企业经营的资金时，才会被社会产品生产过程吸收利用，发挥作用，并获得按期归还的的资金时，才会被社会产品生产过程吸收利用，发挥作用，并获得按期归还的条件。信贷资金运动的基础是社会产品的再生产，信贷资金不断从生产领

64、域流条件。信贷资金运动的基础是社会产品的再生产，信贷资金不断从生产领域流向流通领域，又从流通领域流入生产领域。所以，信贷资金是一种不断循环和向流通领域，又从流通领域流入生产领域。所以，信贷资金是一种不断循环和周转的价值流。信贷资金总规模必须与社会产品再生产的发展相适应，这是信周转的价值流。信贷资金总规模必须与社会产品再生产的发展相适应，这是信贷资金运动量的界限。贷资金运动量的界限。3产生经济效益才能良性循环。通过支持经济效益较好的项目，限制产生经济效益才能良性循环。通过支持经济效益较好的项目，限制经济效益较差的项目，同时，在支持生产和商品流通的过程中，加速信经济效益较差的项目，同时，在支持生产

65、和商品流通的过程中，加速信贷资金的周转，节约信贷资金的支出，都可以创造较好的信贷效益。但贷资金的周转，节约信贷资金的支出，都可以创造较好的信贷效益。但在衡量信贷资金的经济效益时，不仅要认真地考核使用信贷资金的企业在衡量信贷资金的经济效益时，不仅要认真地考核使用信贷资金的企业能否实现预期的经济效益，按期归还贷款，更要从整个国民经济着眼，能否实现预期的经济效益，按期归还贷款，更要从整个国民经济着眼，考核是否做到以最少的社会消耗，取得最大的社会效益。信贷资金只有考核是否做到以最少的社会消耗，取得最大的社会效益。信贷资金只有取得较好的社会和经济效益，才能在整体上实现良性循环。取得较好的社会和经济效益，

66、才能在整体上实现良性循环。4信贷资金运动以银行为轴心。信贷资金运动的一般规律性，在市场信贷资金运动以银行为轴心。信贷资金运动的一般规律性，在市场经济基础上，又产生了新的特点：银行成为信贷中心，贷款的发放与收经济基础上，又产生了新的特点：银行成为信贷中心，贷款的发放与收回都是以银行为轴心进行活动的，银行成为信贷资金调节的中介机构。回都是以银行为轴心进行活动的，银行成为信贷资金调节的中介机构。信贷资金运动以银行为轴心，是市场经济的客观要求，也是信贷资金发信贷资金运动以银行为轴心，是市场经济的客观要求，也是信贷资金发挥其作用的基础条件。挥其作用的基础条件。 1.2.3公司信贷的原则公司信贷的原则 信贷原则是贷款经营管理过程中必须坚持的行为准则，它是贷款决信贷原则是贷款经营管理过程中必须坚持的行为准则，它是贷款决策的依据和贷款检查的标准。策的依据和贷款检查的标准。一、合法合规原则一、合法合规原则 商业银行法商业银行法和一系列法规、规章的实施为商业银行走上健康发展和一系列法规、规章的实施为商业银行走上健康发展的轨道创造了条件。目前，商业银行坚持的轨道创造了条件。目前，商业银行坚持“区别对待，择优