农村商业银行公司类客户信用等级内部评定办法

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1、农村商业银行公司类客户信用等级内部评定办法105号 （4月15日）第一章总则第一条为规范和加强农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）信贷管理，提高信贷决策水平，根据商业银行授信工作尽职指引、中国人民银行信用评级管理指导意见和本行信贷管理制度的有关规定，特制定本办法。第二条本办法中所称信用等级评定是指根据客户提供各类要件资料，对企业经营和资信状况按统一指标和标准进行综合评价、定级。 第三条评定企业信用等级应遵循实事求是、公平合理、统一指标、综合评价、按程序评定的原则。第四条客户信用等级评定是信贷管理的基础性工作，是信贷准入与退出、信贷风险审查、贷款风险分类、贷款定价政策和授权授信管理的重要参考

2、因素。第二章评定对象和条件第五条本行企业信用等级评定对象：（一）已与本行建立了信贷关系的企业；（二）向本行申请建立信贷关系的企业。第六条企业按行业和性质分为工业、商贸流通、房地产、事业法人等四类客户。以上分类外的客户一律参照工业企业标准进行评级。第七条 本行企业信用等级评定对象的基本条件：（一）具备法人资格；（二）生产经营期1年以上；（三）生产经营正常；（四）财务制度基本完备。第三章评定指标与信用等级设置第八条客户信用等级评定指标为：资产负债率、流动比率、速动比率、现金比率、资金周转次数、销售利润率、总资产报酬率、销售收入归行率、贷款利息收回率、到期贷款偿还率、企业经营管理、发展前景等。第九条

3、 客户信用等级评级实行百分制，根据各指标对企业信用现实风险和潜在风险的影响程度，设置对应的等级与分值，可分为：AAA级、AA级、A级、B级、C级五个等级。AAA级，信用度为特优，得分在90分以上（含90分）；AA级，信用度为优，得分在80分89分；A级，信用度为良，得分在70分79分；A级及以上等级，含义为客户信用很好，整体业务稳固发展，经营状况和财务状况良好，资产负债结构合理，经营过程中现金流量较为充足，偿债能力强，授信风险较小。 B级，信用度为一般，得分在60分69分；含义为客户信用度较好，现金周转和资产负债状况可为债务偿还提供保证，授信有一定风险，需落实有效担保规避风险。C级，信用度很差

4、，得分在50分59分。含义为客户信用较差，整体经营状况和财务状况不佳，授信风险较大，应采取措施改善债务人的偿债能力和偿债意愿，以确保银行债权的安全。第四章评级程序第十条信用评级工作实行由总行统一领导，归口部门（授信管理部）进行指导，各支行具体实施的分级管理。第十一条信用评级操作流程：将初评表和相关资料一并上报总行进行审核填写统一的信用等级记分标准表，得出初评结果调查，对客户提供数据进行核实，必要时可以调整收集客户各类要件资料支行总行将评级结果反馈给支行授信审查委员会审议，有权人审批授信管理部对支行评级内容进行复审授信管理部对支行提供各类要件资料进行初审第十二条评级的准备阶段：年度授信前，总行授

5、信管理部布置当年的评级工作，包括评级工作方案、确定评级对象、培训评级人员。第十三条评级的调查阶段：为了保证评级质量，各支行在对客户信用评级时，要力求以年审过的财务报表为基础，深入企业现场调查核实，包括与有关人员的会谈，特别与管理人员的会谈。会谈内容涉及客户业务开展情况、竞争情况、财务状况、关联企业情况，企业长短期经营展望等。获取第一手资料，经综合分析评价，如实填写评级表，形成初步评级结果，由支行贷款会办小组讨论确认，送总行相关部门审定。第十四条总行授信管理部根据支行初评结果，对各支行提供各类要件资料、评级内容进行初审，对于资料不全或评级结果不一致的，可要求各支行重新调查、评级。第十五条总行授信

6、管理部根据评级材料，结合客户的原信用等级和日常信贷管理中对该客户的了解，综合确定客户最终信用等级。第十六条对新增贷款客户可进行即时评定，如客户发生重大情况变化时应重新进行信用评级，评级程序与流程不变。第五章 信用等级评定管理第十七条 评定时效。企业信用等级每年评定一次，评定的企业信用等级有效期1年。评级结束后，各支行及时总结，细分客户，做好客户管理与服务。第十八条 等级调整。信用等级评定后，各支行要结合贷后管理对被评对象进行跟踪监测，发现以下情况的，必须做降级或撤销该客户信用等级的处理，各支行提出下调或撤销企业信用等级的建议报告，上报总行授信管理部，总行认定后，下调或撤销企业信用等级，如是授信

7、客户，同时下调或取消授信。（一）信用评级对象有故意隐瞒情况、提供虚假资料等行为，影响信用评级结果客观性、真实性的；（二）客户出现重大经营困难或财务指标明显恶化；（三）客户法定代表人及主要管理人员涉嫌重大贪污、受贿、舞弊、抽逃资本金等违法经营案件的；客户其他债权人发生重大违约行为的；（四）客户主要管理人员发生重大变更，对本行债权造成重大不利影响的；（五）客户资本金不能按期足额到位，行业发展前景不容乐观；（六）对信贷管理要求拒不配合，逃避信贷监管；（七）被人民银行或银监会列入黑名单或被银行同业协会或合作金融行业管理部门公布为不守信客户；（八）母公司或其他关联企业发生重大经营或财务困难，或其所在国家

8、或地区有政局不稳、宏观经济波动较大等潜在风险因素，可能对客户产生重大不利影响的；（九）其他情况。第十九条总行可根据国家政策、内外部经济形势变化，适时调整信用等级相应指标参数及计分标准。第六章 罚 则第二十条支行应对信用评级资料的真实性、准确性和一致性负责，总行信用评级审查、审批部门对信用评级程序的公正性、合理性、方法正确性和评级结果客观性负责。第二十一条在企业信用评级过程中，相关人员有下列情形之一，视情节轻重，按总行有关规定给予相应处罚。（一）故意抬高、压低信用等级的；（二）篡改、毁损信用评级资料的；（三）泄露信用评级对象秘密的；（四）授意信用评级对象提供虚假材料的。第七章 附则第二十二条客户

9、信用评级结果原则上只供本行内部信贷风险决策提供依据，不对外公布。第二十三条本办法由总行负责解释和修订。第二十四条本办法自印发之日起实行。 附件上报总行的要件资料1、企业营业执照（正本）复印件；2、组织机构代码复印件；3、税务登记证复印件；4、法定代表人身份证复印件；5、前三年的年末资产负债表；6、信用等级申请表（客户经理和行长签字，盖业务章）；7、相应的信用等级记分标准表；8、其他需要调整或说明的资料； 表1客户信用等级评定申报表 上报支行（盖章）： 年 月 日客户名称现有贷款余额原有信用等级评定时间评定机构资产总额负债总额所有者权益基层行测评得分情况偿债能力指标获利能力指标经营管理指标履约指

10、标发展能力与潜力指标贡献度指标测评得分初评等级基层行意见：经办人： 行长：授信管理部意见:经办人： 负责人：授信审查委员会意见: 审批意见: 行长：评定信用等级有效期 表2房地产企业信用等级计分标准 序号指标名称计算公式标准值满分计分标准说明得分一偿债能力指标301资产负债率负债总额/资产总额70%1270%或以下为满分，每上升2.5个百分点扣1分, 扣完为止2流动比率流动资产/流动负债120%10120%或以上为满分,每下降5个百分点扣1分,扣完为止3现金比率现金/流动负债20%820%或以上为满分,每下降1个百分点扣1分,扣完为止二获利能力指标104销售利润率销售利润/销售收入12%612

11、%或以上为满分，每下降2个百分点扣1分,扣完为止5资产收益率利润总额/所有者权益3%43%或以上为满分，每下降0.75个百分点扣1分,扣完为止三经营管理指标246产品滞销率竣工后一年或一年以上未能售（租）出的房屋面积/已竣工待售（租）房屋总面积30%630%或以下为满分，每上升3个百分点扣1分,扣完为止7自有资金到位率所有在建工程实际到位自有资金之和/所有在建工程投资总额30%630%或以上为满分，每下降2个百分点扣1分,扣完为止8资质等级建设部有关资质等级的规定一级7“一级”为满分；“二级”为5分；“三级 ”为3分；“四级”为1分。资质待定或无开发资质为0分。9开发产品优良品率年度优质竣工项

12、目数/年度实际竣工项目数35%335%或以上为满分，每下降10个百分点扣1分,扣完为止10商誉企业形象、产品质量、服务评价、行业声誉、纳税等情况2好的得2分,较好得1分,差的得0分四履约指标1211贷款质量贷款本金归还及贷款分类情况4无三项不良且属正常、关注类得4分,贷款虽发生过逾期,但在一个月内还清且属正常、关注类得2分,其它得0分12付息情况应付贷款利息余额情况4无欠息得4分,虽欠息，但在季末十日内付清得2分,其它得0分13合同履约率本期实际履行合同金额/本期应履行合同金额100%4100%为满分，每下降4%扣1分，扣完为止。五发展能力与潜力指标1414销售收入增长率（本期销售收入上期销售

13、收入）/上期销售收入12%612%或以上为满分，每下降3个百分点扣1分,扣完为止15利润增长率（本期实现净利润上期实际净利润）/上期实现净利润10%410%或以上为满分，每下降2.个百分点扣1分,扣完为止。上期亏损本期盈利为2分，上期和本期亏损为0分。16领导者及员工素质领导者个人信誉度、学历、开拓创新、班子稳定性、员工专业程度培训及稳定性2领导者个人信誉度好，学历较高，具有开拓创新精神，班子稳定性、员工专业化程度高及队伍稳定得2分，领导者信誉较好，学历及创新开拓精神一般，班子及员工队伍相对稳定得1分，其它情况0分17行业发展及市场预期所属行业发展阶段及主要产品市场预计供求和状况2所属行业属成

14、长期且产品供不应求得2分,行业属成熟期且产品供求平衡得1分,行业属衰退期且产品供大于求得0分六贡献度指标1018存贷比例存款积数与贷款积数百分比3当季或当年存贷比在20%以上得2分，15%以上得1分，其它得0分（含法人代表个人账户，签发银票保证金存款不列入在内）19货款归行率货款归行金额与实现销售金额百分比5当季或当年货款归行率达到50%60%得2分,每上升10个百分点加1分,加满为止20工资储蓄代发工资储蓄额与工资总额百分比2当年代发工资储蓄比例达50%以得2分,每下降10个百分点扣1分,直至不得得分结果 表3工业企业信用等级计分标准 序号指标名称计算公式标准值满分计分标准说明得分一偿债能力

15、指标301资产负债率负债总额/资产总额60%1260%或以下为满分，每上升2.5个百分点扣1分, 扣完为止2流动比率流动资产/流动负债130%10130%或以上为满分,每下降5个百分点扣1分,扣完为止3现金比率现金/流动负债30%830%或以上为满分,每下降2.5个百分点扣1分,扣完为止二获利能力指标104销售利润率销售利润/销售收入8%68%或以上为满分，每下降0.5个百分点扣1分,扣完为止5资本回报率净利润/所有者权益8%48%或以上为满分，每下降1个百分点扣1分,扣完为止三经营管理指标276销售收入现金含量销售商品或提供劳务收到的现金/销售收入80%580%或以上为满分，每下降5个百分点

16、扣1分,扣完为止7应收账款周转率销售收入/平均应收账款余额400%5400%或以上为满分，每下降30个百分点扣1分,扣完为止8存货周转率产品销售成本/平均存货300%3300%或以上为满分，每下降30个百分点扣1分,扣完为止9财务管理制度是否健全、报表是否可信2财务制度健全，财务报表各类数据完整，准确得2分，财务制度较健全，财务报表及各类数据较准确得1分，其它得0分10设备先进程度技术、设备装备等经营设施先进程度2达到国际先进水平或达到国内先进水平的得2分，达到国内一般水平得1分，较差水平得0分11产品市场替代性产品被其他行业或其他产品的替代可能性及行业政策风险2产品技术含量高，不易被其他行业

17、或产品替代符合国家发展行业政策得2分，技术含量一般，有可能被其他行业或产品替代属一般行业产业得1分，技术含量低及被其他行业或产品替代或属国家禁止 类行业得0分。12发展战略实施发展战略的有效性包括战略实施情况、客户形象策略，市场策略、资源利用策略，组织策略、投资策略的效果等2完全达到原预定目标或措施收效显著得2分，主要经济指标达到原预定目标50%以上或措施收效较显著得1分，其它情况0分13应收账款质量应收账款帐龄2超过一年应收帐款帐龄小于20%得2分,小于40%得1分,大于40%得0分14存货质量存货结构合理性2存货结构合理并属市场适销产品得2分,存货结构较合理,市场适销得1分,其它得0分15

18、商誉企业形象、产品质量、服务评价、行业声誉、纳税等情况2好的得2分,较好得1分,差的得0分四履约指标416贷款质量贷款本金归还及贷款分类情况2无三项不良且属正常、关注类得2分,贷款虽发生过逾期,但在一个月内还清且属正常、关注类得1分,其它得0分17付息情况应付贷款利息余额情况2无欠息得2分,虽欠息但在季末十日内付清得1分,其它得0分五发展能力与潜力指标1918固定资产净值率固定资产净值/固定资产原值70%570%或以上为满分，每下降3个百分点扣1分,扣完为止19销售收入增长率（本期销售收入上期销售收入）/上期销售收入10%510%或以上为满分，每下降2个百分点扣1分,扣完为止20利润增长率（本

19、期实现净利润上期实际净利润）/上期实现净利润10%510%或以上为满分，每下降2个百分点扣1分,扣完为止。上期亏损本期盈利为2分，上期和本期亏损为0分。21领导者及员工素质领导者个人信誉度、学历、开拓创新、班子稳定性、员工专业程度培训及稳定性2领导者个人信誉度好，学历较高，具有开拓创新精神，班子稳定性、员工专业化程度高及队伍稳定得2分，领导者信誉较好，学历及创新开拓精神一般，班子及员工队伍相对稳定得1分，其它情况0分22行业发展及市场预期所属行业发展阶段及主要产品市场预计供求和状况2所属行业属成长期且产品供不应求得2分,行业属成熟期且产品供求平衡得1分,行业属衰退期且产品供大于求得0分六贡献度

20、指标1023存贷比例存款积数与贷款积数百分比3当季或当年存贷比在20%以上得3分，15%以上得2分，10%以上得1分,其它得0分（含法人代表个人账户，签发银票保证金存款不列入在内）24货款归行率货款归行金额与实现销售金额百分比5当季或当年货款归行率达到70%以上得4分，每下降5个百分点扣1分,扣完为止25工资储蓄代发工资储蓄额与工资总额百分比2当年代发工资储蓄比例达50%以得3分,每下降5个百分点扣1分,直至不得得分结果表4公用事业企业信用等级计分标准 序号指标名称计算公式标准值满分计分标准说明得分一偿债能力指标301资产负债率负债总额/资产总额65%1265%或以下为满分，每上升2.5个百分

21、点扣1分, 扣完为止2流动比率流动资产/流动负债120%10120%或以上为满分,每下降5个百分点扣1分,扣完为止3现金比率现金/流动负债20%820%或以上为满分,每下降1个百分点扣1分,扣完为止二获利能力指标104销售利润率销售利润/销售收入12%612%或以上为满分，每下降2个百分点扣1分,扣完为止5资本回报率净利润/所有者权益12%412%或以上为满分，每下降3个百分点扣2分,扣完为止三经营管理指标276销售收入现金含量销售商品或提供劳务收到的现金/销售收入80%680%或以上为满分，每下降5个百分点扣1分,扣完为止7应收账款周转率销售收入/平均应收账款余额300%6300%或以上为满

22、分，每下降30个百分点扣1分,扣完为止8存货周转率产品销售成本/平均存货400%3400%或以上为满分，每下降30个百分点扣1分,扣完为止9利息保障倍数（利润总额+利息费用）/利息费用200%4200%或以上为满分，每下降20个百分点扣1分,扣完为止10财务管理制度是否健全、报表是否可信2财务制度健全，财务报表各类数据完整，准确得2分，财务制度较健全，财务报表及各类数据较准确得1分，其它得0分11应收账款质量应收账款帐龄2超过一年应收帐款帐龄小于20%得2分,小于40%得1分,大于40%得0分12存货质量存货结构合理性2存货结构合理并属市场适销产品得2分,存货结构较合理,市场适销得1分,其它得

23、0分13商誉企业形象、产品质量、服务评价、行业声誉、纳税等情况2好的得2分,较好得1分,差的得0分四履约指标414贷款质量贷款本金归还及贷款分类情况2无三项不良且属正常、关注类得2分,贷款虽发生过逾期,但在一个月内还清且属正常、关注类得1分,其它得0分15付息情况应付贷款利息余额情况2无欠息得2分,虽欠息但在季末十日内付清得1分,其它得0分五发展能力与潜力指标1916固定资产净值率固定资产净值/固定资产原值70%570%或以上为满分，每下降3个百分点扣1分,扣完为止17销售收入增长率（本期销售收入上期销售收入）/上期销售收入10%510%或以上为满分，每下降2个百分点扣1分,扣完为止18利润增

24、长率（本期实现净利润上期实际净利润）/上期实现净利润10%510%或以上为满分，每下降2个百分点扣1分,扣完为止。上期亏损本期盈利为2分，上期和本期亏损为0分。19领导者及员工素质领导者个人信誉度、学历、开拓创新、班子稳定性、员工专业程度培训及稳定性2领导者个人信誉度好，学历较高，具有开拓创新精神，班子稳定性、员工专业化程度高及队伍稳定得2分，领导者信誉较好，学历及创新开拓精神一般，班子及员工队伍相对稳定得1分，其它情况0分20行业发展及市场预期所属行业发展阶段及主要产品市场预计供求和状况2所属行业属成长期且产品供不应求得2分,行业属成熟期且产品供求平衡得1分,行业属衰退期且产品供大于求得0分

25、六贡献度指标1021存贷比例存款积数与贷款积数百分比3当季或当年存贷比在20%以上得2分，15%以上得1分，其它得0分（含法人代表个人账户，签发银票保证金存款不列入在内）22货款归行率货款归行金额与实现销售金额百分比5当季或当年货款归行率达到50%60%得2分,每上升10个百分点加1分,加满为止23工资储蓄代发工资储蓄额与工资总额百分比2当年代发工资储蓄比例达50%以得2分,每下降10个百分点扣1分,直至不得得分结果表5商业企业信用等级计分标准 序号指标名称计算公式标准值满分计分标准说明得分一偿债能力指标301资产负债率负债总额/资产总额75%1075%或以下为满分，每上升2个百分点扣1分,

26、扣完为止2流动比率流动资产/流动负债150%10150%或以上为满分,每下降5个百分点扣1分,扣完为止3现金比率现金/流动负债30%630%或以上为满分,每下降2.5个百分点扣1分,扣完为止4速动比率速动资产/流动负债80%480%或以上为满分,每下降5个百分点扣1分,扣完为止二获利能力指标105销售利润率销售利润/销售收入4%64%或以上为满分，每下降0.5个百分点扣1分,扣完为止6资本回报率净利润/所有者权益4%44%或以上为满分，每下降1个百分点扣1分,扣完为止三经营管理指标347销售收入现金含量销售商品或提供劳务收到的现金/销售收入90%690%或以上为满分，每下降10个百分点扣1分,

27、扣完为止8非流动资产适应率非流动资产/（所有者权益+长期负债）70%670%或以下为满分，每上升5个百分点扣1分,扣完为止9应收账款周转率销售收入/平均应收账款余额400%3400%或以上为满分，每下降20个百分点扣1分,扣完为止10存货周转率产品销售成本/平均存货500%5500%或以上为满分，每下降50个百分点扣1分,扣完为止11利息保障倍数（利润总额+利息费用）/利息费用200%4200%或以上为满分，每下降20个百分点扣1分,扣完为止12财务管理制度是否健全、报表是否可信2财务制度健全，财务报表各类数据完整，准确得2分，财务制度较健全，财务报表及各类数据较准确得1分，其它得0分13设备

28、先进程度技术、设备装备等经营设施先进程度2达到国际先进水平或达到国内先进水平的得2分，达到国内一般水平得1分，较差水平得0分14产品市场替代性产品被其他行业或其他产品的替代可能性及行业政策风险2产品技术含量高，不易被其他行业或产品替代符合国家发展行业政策得2分，技术含量一般，有可能被其他行业或产品替代属一般行业产业得1分，技术含量低极被其他行业或产品替代或属国家禁止 类行业得0分。15发展战略实施发展战略的有效性包括战略实施情况、客户形象策略，市场策略、资源利用策略，组织策略、投资策略的效果等2完全达到原预定目标或措施收效显著得2分，主要经济指标达到原预定目标50%以上或措施收效较显著得1分，

29、其它情况0分16商誉企业形象、产品质量、服务评价、行业声誉、纳税等情况2好的得2分,较好得1分,差的得0分四履约指标417贷款质量贷款本金归还及贷款分类情况2无三项不良且属正常、关注类得2分,贷款虽发生过逾期,但在一个月内还清且属正常、关注类得1分,其它得0分18付息情况应付贷款利息余额情况2无欠息得2分,虽欠息但在季末十日内付清得1分,其它得0分五发展能力与潜力指标1219销售收入增长率（本期销售收入上期销售收入）/上期销售收入10%410%或以上为满分，每下降2个百分点扣1分,扣完为止20利润增长率（本期实现净利润上期实际净利润）/上期实现净利润10%410%或以上为满分，每下降2个百分点

30、扣1分,扣完为止。上期亏损本期盈利为2分，上期和本期亏损为0分。21领导者及员工素质领导者个人信誉度、学历、开拓创新、班子稳定性、员工专业程度培训及稳定性2领导者个人信誉度好，学历较高，具有开拓创新精神，班子稳定性、员工专业化程度高及队伍稳定得2分，领导者信誉较好，学历及创新开拓精神一般，班子及员工队伍相对稳定得1分，其它情况0分22行业发展及市场预期所属行业发展阶段及主要产品市场预计供求和状况2所属行业属成长期且产品供不应求得2分,行业属成熟期且产品供求平衡得1分,行业属衰退期且产品供大于求得0分六贡献度指标1023存贷比例存款积数与贷款积数百分比3当季或当年存贷比在20%以上得2分，15%

31、以上得1分，其它得0分（含法人代表个人账户，签发银票保证金存款不列入在内）24货款归行率货款归行金额与实现销售金额百分比5当季或当年货款归行率达到50%60%得2分,每上升10个百分点加1分,加满为止25工资储蓄代发工资储蓄额与工资总额百分比2当年代发工资储蓄比例达50%以得2分,每下降10个百分点扣1分,直至不得得分结果- 21 -表6农村商业银行评级总分、信用等级、信用度对照表 评级总分信用等级信用度评测说明 90100AAA特优客户信用很好，整体业务稳固发展，经营状况和财务状况良好，资产负债结构合理，经营过程中现金流量较为充足，偿债能力强，授信风险较小。8089AA优7079A良6069B一般客户信用较好，现金周转和资产负债状况可为债务偿还提供保证，授信有一定风险，需落实有效的担保规避授信风险。 059C较差客户信用较差，整体经营状况和财务状况不佳，授信风险较大，应采取措施改善债务人的偿债能力和偿债意愿，以确保银行债权的安全。注：评级分为AAA、AA、A、B、C共五个信用等级，评级对象所获评级总分与其信用等级和信用度关系