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1、项目投资水价初步测算方式（以项目投资18亿，补贴2亿为例）1 测算指标（1）投资收益率：8%（2）残值率：3%（3）短期贷款利息：5.6%（4）长期贷款利息：6.18%（5）增值税：13%（6）所得税：15%2 测算方式(折吨水费)（1）投资收益由于项目在投产后，每年政府以工程折旧费（K）的形式对项目进行回购，因而项目投资收益的计算基数应每年递减，为了方便计算，递减金额在初步估算中以折旧费（残值率为0%）为依据，计算方式如下： C 收益 = A+Kn2i收益 (n365V) 收益总额 总水量；式中：C收益投资收益折吨水价（元/吨）； A项目总投资（万元）； K工程折旧费（万元/年）； n特许运
2、营年限（年）； i收益投资收益率（%）； V日均水量（吨/天）；（注*项目总投资中通过银行贷款的投资额，若以当地政府财产作为抵押物，则可以考虑不纳入投资收益的计算中，从而降低水价，减小自身风险。）（2）长期贷款利息长期贷款利息总额的计算方式跟投资收益总额计算相似，因为政府回购资金中包含了长期贷款金额的本金，因而长期贷款每年的基数应相应的呈递减趋势。在初步计算中，为了博得更高的利润和计算简便，采取递减方式计算，公式如下：C 利息 = A贷款+K贷款n2i利率 (n365V) 利息总额 总水量；式中：C利息长期贷款利息折吨水价（元/吨）； A贷款项目贷款总额（万元）； K收益贷款总额回购费（万元/
3、年）； n特许运营年限（年）； i利率投资收益率（%）； V日均水量（吨/天）；（3）折旧费（或回购费）折旧费以总投资为基数，在按照一定的残值率进行折旧。具体方式如下：C折旧=A总投资1-i残值率(n365V)；式中：C折旧折旧费折吨水价（元/吨）； A总投资项目贷款总额（万元）； n特许运营年限（年）； i残值率综合残值率（%）； V日均水量（吨/天）；（4）经营成本（红色字体部分指标需再确认）经营成本主要包括了：人工福利费：人数5（万元/年）。动力费：引调水按0.03元/吨进行估算，自来水厂按照0.15元/吨计，污水厂按照0.27元/吨计。药剂费：自来水厂按照0.02元/吨计，生活污水厂按
4、照每吨0.05元/吨估算，工业污水厂按照0.15元/吨估算。污泥处理和运输费（折吨水费）：生活污水厂按0.03元/吨计，工业污水厂按0.08元/吨计。维护费：大修按固定资产的2%计，日常维修按固定资产的1%计。管理费用：折旧费加-部分之和的10%计。（5）所得税在税后的水价基础上乘以所得税缴纳税率。（6）增值税在税后的水价上乘以增值税缴纳税率。3 水价测算根据以上计算方式进行计算，工程的水价测算结果如下表：水费价格构成明细表序号项目年均吨水价格年均收入（元/吨）（万元/年）1水费价格3.04 21301.98 1.1固定费用1.20 8440.53 1.1.1 折旧0.74 5173.33 1.1.2 利息0.47 3267.21.2经营成本0.29 2032.63 1.3所得税0.32 2258.191.4增值税0.28 1956.631.5所得税后利润（投资收益）0.94 6614
初步水价计算方式及说明
