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1、、成都聚友网络股份有限公司内部控制规范实施工作方案为进一步加强公司内部控制规范体系建设工作，建立健全公司内部控制体系，认真贯彻实施财政部、审计署、中国保监会、中国银监会、中国证监会联合发布的 企业内部控制基本规范（财会 20087 号文）以及企业内部控制配套指引（财会 201011 号文），保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高公司的经营管理水平和风险防范能力，促进公司战略目标的实现和可持续发展，经 2012 年 3 月 5 日公司第七届董事会第三十七次会议审议通过，公司制定了内部控制规范实施工作方案，对建立内控体系工作作出了具体安排：一、公司基本情况介绍1、公司
2、概况公司名称：成都聚友网络股份有限公司公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所股票简称：S*ST 聚友股票代码：0006932、公司组织架构公司已按照公司法上市公司章程指引等相关法律法规的要求建立健全了高效的法人治理结构，设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织机构，建立股东大会、董事会、监事会及相关的规章制度和议事规则，以保证其行使决策权和监督权；公司董事会还建立了审计委员会、薪酬与考核委员会等专门委员会，并且制定了相应的工作条例。公司设有董事会办公室、监事会办公室、证券管理部、行政人事部、财务部、资产投资部、宽频视讯事业部等部门，并制定和逐步完善了各部门的岗位职责，形成权力机构、决策机构、
3、监督机构与经营层之间的权责分明、各司其职、相互制衡的运行机制，为公司内部控制制度的制定与运行提供了一个较为良好的内部环境。由于公司目前处于资产重组过程中，尚未单独设立内部审计部门，相关职责由财务部代行。3、内部控制建设组织保障为加强公司内部控制的建立健全和有效实施，提高公司经营管理水平和风险防范能力，进一步促进公司规范运作和健康发展，最终确保公司战略 目标的实现，公司董事会成立了“内部控制规范体系建设委员会”，其人员构成如下：主任：夏清海职责：对公司内控规范体系建设与日常运行负责。副主任：吴锋职责：受主任委托负责委员会日常管理。委员：顾桥、王文清、何光明、尤莉 、潘家宝职责：各委员作为董事会内
4、控规范体系建设成员，参与制定公司内部控制规范体系建设过程中重大问题的研究并制定相应政策。董事会审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜。董事会办公室负责公司与证券监管部门、公司内部相关部门的沟通协调，内控体系建设的督办事宜以及信息披露。为确保内部控制方案按计划实施，公司成立“内控规范体系建设工作领导小组”，直接对董事会负责并接受董事会监督。领导小组总体负责内部控制目标的方案制定与决策；开展内控制度的研究、拟订和修订工作；协调组织内外资源，保证项目顺利实施；任命内控体系工作小组负责人及内控体系建设有关项目全局性、方向性工作事宜。
5、内控规范体系建设工作领导小组构成如下：组长：吴锋副组长：尤莉 、潘家宝组员：史劲、康琼、阳云富、刘斌、胡涛4、公司内部控制建设的目标（1）确保公司财务报告及相关信息披露真实、准确、完整，及时和公平；（2）最大限度地减少或规避风险，保证公司协调、持续、快速发展，促进公 司实现发展战略；（3）保证公司资产的安全，提高公司的经营管理水平；（4）建立统一、规范、有效运行的内部控制体系，进一步完善和优化公司的内部控制，增强公司的风险防范能力。4、公司目前尚未聘请咨询机构和编制实施内部控制工作预算。二、内部控制建设的工作计划1、内控建设准备阶段时间： 1 月 1 日至 4 月 30 日下发五部委内控规范及
6、其配套指引，聘请咨询机构、编制培训教材，在全公司范围内进行内控基础知识学习和培训，提出完善内控建设具体实施计划。同时，编制实施内部控制工作预算。2、开展内部控制体系建设工作时间：5 月 1 日至 9 月 30 日(1)确定内控实施范围为公司及与财务报告相关的控股子公司，完成子公司管理、投资管理、信息披露、关联交易、采购与付款、销售与收款、人力资源、固定资产、财务报告、货币资金、成本费用等各重要业务管理流程的建设工作，梳理风险、编制风险清单，形成内控手册（试行版）。责任人：各部门及子公司负责人（2）根据发布的内控手册（试行版）开展为期三个月的试运行，将现有政策、制度与风险清单对比，查找内控缺陷。
7、责任人：各部门及子公司负责人（3）汇总、整理内部控制缺陷，分析缺陷的性质和产生的原因，制定相应的内控缺陷整改方案，并上报管理层审核修订，发布内控手册（正式版/2012版）。责任人：吴锋（4）各部门及子公司根据经批准的整改方案，落实内部控制制度的修订、机构、人员和岗位的调整等；责任人：史劲（5）由董事办牵头组织各部门及子公司负责人等，检查内部控制缺陷的整改情况和效果，对非客观原因未落实或落实不到位的单位进行通报，并督促整改。责任人：吴锋（6）按照要求披露披露内控实施工作情况。责任人：吴锋3、进行全面内控体系建设时间：5 月 1 日至 10 月 31 日在内控体系建设过程中，内控工作小组将与各职能
8、部门、经营主体密切合作、相互配合和充分沟通，并通过制度化的安排向管理层及内控工作领导小组定期汇报阶段性工作，完成非财务报告内部控制体系建设与实施工作，形成健全有效的内控规范体系，确保公司可持续发展。责任人：吴锋三、内部控制自我评价工作计划时间：11 月 1 日至 12 月 31 日主要工作内容：（1）制定内控自我评价评价工作计划，确定纳入自我评价的子公司范围和业务流程，确定评价工作的具体时间表和人员分工；责任人：吴锋（2）确定内部控制缺陷的评价标准，包括定性标准和定量标准。缺陷分为一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷。责任人：各部门及子公司负责人（3）组织实施自我评价工作，编制内控评价工作底稿；责任人
9、：各部门及子公司负责人（4）对自评中发现的内控缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，提出整改方案、编制整改任务单，并督促整改落实；（5）检查整改效果，编制内控自我评价报告。责任人：吴锋（6）经董事会审计委员会审核并报董事会审议批准后，在披露 2012 年年报的同时披露内控自我评价报告按照要求披露内控自我评价报告。责任人：吴锋四、内部控制审计工作计划时间：2013 年 1 月 1 日至 2012 年年报披露时止1、在公司 2012 年年报披露前完成内控审计工作。责任人：尤莉工作内容：（1）聘请内控审计会计师事务所，对以 2012 年 12 月 31 日为基准日的内部控制设计与运行有效性发表审计意见，出具内部控制审计报告；（2）配合内控审计会计师事务所做好内控审计工作；2、在披露 2012 年年报的同时披露内控自我评价报告和内控审计报告。责任人：吴锋
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