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1、付款管理流程编号：JH-OP-CW03版号：A/0页码：第 5 页 共5页付款管理流程编制日期审核日期批准日期修订记录日 期修订状态修订内容修订人审核人批准人1、 流程概况流程目的规范付款流程，明确付款审批人职责。流程范围工程项目付款、非工程项目付款、费用报销、借款管理。定义1、工程项目付款：指开发项目有关的各项付款。2、非工程项目付款：指与开发项目无关的各项付款。3、费用报销：指招待费、差旅费、修缮费等各类费用报销。流程参与部门财务管理部、成本管理部、其他相关部门部门流程中承担职责经办部门1. 项目部或相关部门负责核实供方是否已按合同约定完成规定的工程量或进度且达到质量要求。2. 工程管理部
2、负责办理材料、设备采购的付款审批手续。3. 负责确认是否按合同约定须付款。4. 负责核对并填写付款情况。5. 负责填写付款审批单。成本管理部1. 负责根据合同经济条款和预结算审核情况，确认是否须进行项目付款。2. 负责核对付款情况与付款金额。财务管理部1. 负责根据合同经济条款和已付款情况、专业部门审核意见，确认是否须付款及应付金额。2. 负责审核并控制营销费用。3. 负责审核并控制管理费用。4. 负责核对付款台帐。公司领导1. 负责根据所管辖部门合同执行情况，确认是否可以付款及金额是否合理。2、 流程图无3、 工作程序3.1资金计划编制3.1.1各部门根据成本管理部工程类付款结算审核情况制定
3、资金计划报财务管理部审核；3.1.2各部门根据业务招待费、交通费报销需求编制资金计划报财务管理部审核；3.1.3各部门根据行政管理费用的报销需求编制资金计划报财务管理部审核。3.2付款审批流程3.2.1付款类别分为：工程项目付款、非工程项目付款、费用报销。3.2.2工程项目付款审批流程：经办部门经办人根据实际情况，填写工程项目付款审批表，明确填写付款说明与付款情况，经办人签字后报经办部门经理审签，然后由经办人报成本管理部、财务管理部审核，审核通过后报公司领导审批（审批权限见权责手册）。审批通过后由财务管理部出纳支付相应款项。3.2.3非工程项目付款审批流程：经办部门经办人根据实际情况，填写非工
4、程项目付款审批表，明确填写付款说明与付款情况，经办人签字后报经办部门经理审签，然后由经办人报财务管理部审核、公司领导审批（审批权限见权责手册）。审批通过后由财务管理部出纳支付相应款项。3.2.4费用报销审批流程：经办人部门负责人行政管理部负责人财务管理部会计公司领导出纳。1) 经办人按照以上标准填写好“费用报销单”，以黑、兰墨水笔填写，圆珠笔、铅笔填写及有涂改均无效。其中：“报销人”处的签名为经办人的姓名，谁经办由谁签名，不得由他人代签，不得借他人的名义报销。 2) 部门负责人审签时，应实事求是地审查业务和金额的真实性、 合规性。如报销人为部门负责人，该负责人同样要在审批处签名。如报销人为公司
5、领导，则无需部门负责人签名，但需上一级领导签字审批。统一管理的费用如车辆补助费，部门负责人为车辆管理部门的负责人。3) 行政管理部负责人审签时，应重点审查业务和金额的合理性、合规性；4) 财务管理部会计、经理审签时，应重点审查票据的合法性、真实性；“费用报销单”填写的正确性；附件金额与报销金额的一致性。如果填写不正确或票据不合法，应退回由报销人予以更正。如出现其他疑问，应查实相关情况，必要时向公司领导报告。5) 公司领导审批时（审批权限见权责手册），主要决定该业务是否可以报销以及报销金额大小是否恰当。6) 出纳付款前，应检查审批签字是否完备，金额是否正确，票据是否规范。3.3相关人员审核内容与
6、责任3.3.1经办人的责任：经办人是办理付款手续的源头，须在充分掌握情况、认真对照采购计划的情况下办理付款申请手续，其责任如下：a 按采购计划要求和公司规定，备齐相关附件，完成相关手续；b 认真填制付款申请单，事先确定付款方式、如电汇或汇票应填制收款单位的开户银行及帐号；c 付款应注明公司统一的编号；d 提交单据给本部门第一负责人审批，并及时跟踪审批情况；e 付款时应向财务管理部提交收款单位开具的真实发票；f 由于手续准备不齐、不符合合同规定或其他原因造成财务退单或延迟支付，经办人有责任及时将情况反映给部门领导；g 建立付款台帐，跟踪记录所经手合同或工程项目的实际付款情况。3.3.2经办部门经
7、理：a 督促经办人办理付款手续；b 审查经办人所申请款项，及时作出批准或不批准处理；c 掌握了解经办人办理款项申请的情况，对屡次出现退单或手续不全者负有督导责任；d 对经办人在付款方面出现的问题承担直接领导责任；e 工程进度进行复核，审核施工单位报送产值；f 签证、设计变更分别填列；g 在工程进度款和结算定案中负责扣回预算内工程水电费、配合费等其它费用；h 对工程形象及产值的审核承担直接责任。3.3.3财务管理部责任：a 审核是否有合同、是否有预算、是否超预算、是否有补充预算；b 审核公司代垫款及罚款、预付款、水电费是否扣回；c 工程进度付款应扣回当月甲供材料、设备的实际价款；d 主动与付款申
8、请部门沟通，及时澄清疑问，如付款申请不符合付款条件，应及时通知经办人及其领导；e 对工程及各类合同的付款承担复核责任。3.3.4公司领导的付款审批责任：根据项目总体情况和公司资金状况，最终决定款项的支付与否。3.4借款管理公司员工因公业务需要借款时，由借款人填写借款审批单，说明借款部门、借款用途及金额、借款项目公司、用款时间、借款方式、有无收款人（有收款人时，须注明收款人全称、开户银行及帐号），借款审批单经部门负责人、财务管理部负责人审核，副总经理审批（副总经理借款或副总经理认为有必要时，由总经理审批）后由财务管理部办理借款。4、 相关记录4.1 WI-QR-CW06工程项目付款审批表4.2 WI-QR-CW07非工程项目付款审批表4.3 WI-QR-CW08借款审批单
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