税务管理流程企业所得税的管理

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1、税务管理流程 TAX-1中管网通用业频道 公司名称中国乐凯胶片集团公司乐凯胶片股份有限公司流程编号及名称税务管理流程（TAX）子流程编号及名称TAX-13 企业所得税的管理子流程涉及部门岗位名称股份公司集团公司资产财务部/税务会计；外审；股份公司涉税单位财务部门/报税会计；外审；涉税单位财务部门/总账会计；股份公司集团公司资产财务部经理子流程负责部门岗位名称会计；出纳；股份公司集团公司资产财务部经理安禾访谈负责人康思奇负责部门/岗位流程描述是否为控制点控制点编号股份公司集团公司资产财务部/税务会计企业财务部税务会计根据公司的利润情况如果有利润就应该缴纳企业所得税。财务部税务会计不定期跟进公司相

2、关税法的更新，以保证适用的税率，或享有特殊的税收优惠政策；相关税法进行了重大变更或修订，税务局也会发通知告知企业；河北省或保定市地区相关与公司税务相关的法规，税务局会下发地方法规汇编由公司遵照执行。 否N/A集团公司资产财务部/税务会计股份公司涉税单位财务部门/报税会计每个季度末初，15日之前，股份公司集团公司涉税单位财务部门报税会计会查看根据上个季度的财务报告中的会计利润，然后在财务报告的基础上做出一个税务报告。核算预交的企业所得税。是TAX013-C1集团公司资产财务部/税务会计集团公司资产财务部/总账会计集团公司资产财务部/出纳财务部税务会计核定应缴纳企业所得税营业税的金额之后，由总账会

3、计对纳税凭证进行审核并签字后，税务会计进行申报，并在税务系统内划账。在出纳将缴税的银行回单取回后，税务会计冲抵原纳税凭证。是TAX03-C2集团公司资产财务部/税务会计集团公司资产财务部/总账会计财务部经理助理外审年初，财务部税务会计根据上年度财务报表进行纳税调整，通过所得税纳税调整的excel模板，将账载会计利润，加上纳税调整增加额，减去纳税调整减少额，核算应纳税所得额。纳税调整项及金额由总账会计或财务部经理助理进行审核，外部审计师对调整项进行审计。是TAX03-C3集团公司资产财务部/税务会计集团公司资产财务部/总账会计集团公司资产财务部/出纳财务部税务会计核定应缴纳企业所得税营业税的金额

4、之后，由总账会计对纳税凭证进行审核并签字后，税务会计进行申报，并在税务系统内划账。在出纳将缴税的银行回单取回后，税务会计冲抵原纳税凭证。是TAX03-C2股份公司涉税单位财务部门/报税会计外审涉税单位财务部门报税会计根据税务部门的要求，依据固有模板调整、调减，将账面税额转化为应纳税额。外审每年对应纳税额年审一次。是TAX01-C2涉税单位财务部门/总账会计每个季度末，涉税单位财务部门总账会计审核应纳税额是否准确。是TAX01-C3股份公司资产财务部/税务会计股份公司资产财务部税务会计汇总涉税单位的所得税，并与自己通过税务系统导出的需纳税金额进行核对，最终确定股份公司应缴纳的所得税金额。是TAX01-C4股份公司资产财务部经理财务部税务会计核定应缴纳营业税的金额之后，由财务部经理对纳税凭证进行审核并签字。是TAX01-C5股份公司资产财务部/税务会计股份公司集团公司资产财务部/出纳如果划不通，则从税务部门带回缴款通知单。资产财务部在缴款书上背书后缴纳。财务部经理签字确认后，由股份公司资产财务部出纳在税务系统内进行划账。在出纳将缴税的银行回单取回后，税务会计冲抵原纳税凭证。如果缴纳日期为15号，则需要由出纳开具现金支票，到税务机关直接缴纳，并带回缴款通知单。是TAX013-C642中管网通用业频道