信用社稽核工作总结

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1、信用社稽核年度工作总结年上半年，xx市农村信用联社在上级行及省联社的正确领导下，以“三个代表”重要思想为指导，以保持共产党员先进性教育活动为载体，以改革为动力，以效益为中心，以促进农村信用社合法经营、强化完善内控制度为目标，充分发挥稽核部门的再监督作用，进一步加大稽核工作力度，确保了联社各项业务的稳健发展。现将年上半年稽核工作情况总结如下：一、认真做好经营成果审计，提高经营管理水平(一)对年度经营成果真实性进行审计年初，我们组织人员分x个稽核小组，对全市xx个信用社年度的经营成果进行了认真检查。经查，各信用社年度发放的新增贷款不存在违规违纪问题，严格杜绝了预收贷款利息现象；各社从严控制费用开支

2、，费用率未超过核定比例；大多数信用社能够深刻领会年度会计决算文件精神，认真遵循会计核算原则，真实准确反映经营成果。但是通过检查，我们也发现个别信用社在会计核算等方面，仍然存在着一些问题，从而造成利润减少xx万元。年度账面利润为xx万元，核实后实际利润为xx万元。1、应付利息多提xx元。其中，2、表内应收利息少提xx万元。具体为：3、呆账准备少提xx万元。具体为： 4、由于工作上的疏忽，xx社营业税及附加少提xx元，xx社7月份岗位工资重复列支xx元。针对查出的问题，我们及时向联社领导进行了反映，向职能科室进行了反馈，并做出审计结论，下达整改通知，限期整改，通过后续稽核，各信用社根据整改通知要求

3、均进行了积极整改。此次检查为联社综合考核信用社的经营管理水平提供了真实依据。(二)对年1季度经营成果真实性进行审计年4月36日，联社组织x个稽核小组对全市x个信用社年第一季度经营成果进行了认真审计。经查，各项经营指标反映基本真实、准确，但在会计核算方面仍存在以下几个问题：1、未严格执行权责发生制会计核算原则。如：有1个信用社第1季度的代办储蓄手续费未进行支付，17个信有社的收贷手续费未按规定审批列支。2、各项工资提留共多计xx元，其中3、呆账准备多提xx元，其中4、应付利息多提xx元，其中5、业务宣传费超比例列支的有x个信用社，共多列xx元。会计核算不准确的原因有三方面：一是3月31日专项票据

4、置换不良贷款xx万元，置换后不良贷款已纳入表外，但是有8个信用社仍将其视作表内风险资产计提了呆账准备；二是个别信用社因预缴税款，人为增加核算成本多计提应付利息；三是由于在会计年度中间，少数社会计核算时放松了要求。对以上查出的问题，联社已责成信用社进行了纠正完善，同时要求信用社在6月底会计核算是务必真实、准确。二、加强新增贷款审计和后续稽核落实，严防信贷风险新增贷款质量优劣关系到信用社的生死存亡，监控信贷资产质量，防范信贷资产风险是稽核工作的一项重要任务。年新增贷款审计的工作方法是以点带面，对逾期贷款额度大或逾期贷款率偏高的信用社做重点检查；现场稽核过程中要坚持走访贷户，与贷户“零距离”接触，真

5、实了解贷款逾期形成原因和信贷风险程度，切实掌握新增贷款质量的第一手资料。具体做法是：(一)对贷款发放的合法合规性检查。主要是是否存在对不符合贷款条件人放款现象，如越权、冒名、垒大户、跨区等；是否违规向企业发放贷款；贷款利率是否存在随意提高或降低现象；贷款文本档案管理是否规范；第一责任人制度是否落实。(二)会计科目使用是否正确。有无把非农业贷款反映在农业贷款科目中，新增农业贷款是否达到规定比例。(三)是否存在吃、拿、卡、要等以贷谋私等不正之风。(四)采取核对总分、内外核查等方式，对新增逾期贷款进行逐笔检查，力求审计结果客观真实。通过对xx三个信用社的检查，共查出各类违规贷款xx万元，我们已按照稽

6、核操作程序对相关责任人下发了限期整改通知书。目前已收回违规贷款x万元，仍有x万元正在积极清收。三、坚持原则，实事求是，做好离职离岗稽核工作年6月初，按照联社文件规定及工作需要，联社对xx名同志进行了跨社交流调整。按职工离职离岗审计工作制度规定，我们对其在岗期间所办理的各项业务，通过核对帐表、人员座谈和现场检查等方式进行了认真审计，并对离职离岗人员的工作情况做出了客观公正的评价。从审计情况来看，这些从事内勤、审计及信贷的工作人员，均能认真按照国家的金融方针、政策，做好监督检查工作，能认真按照信用社会计制度和业务操作程序办理各项业务，未出现有违章违纪行为，能圆满完成其工作任务。四、加强监督检查，规

7、范业务操作，加大对代办站的业务审计今年以来，我们仍把代办站的检查监督作为年度稽核工作的中心内容之一，一方面，加强对信用社代办站的监督检查，规范代办站业务操作，另一方面，加大对违规代办站的处理力度。截至6月底，我们已对三个社的x余个代办站进行了全面检查，检查面达x%。通过检查，我们发现在代办站经营管理方面仍存在着一些问题：一是少部分代办站库存现金超过核定限额，增加了管理风险；二是x，不利于统一管理；三是个别代办站未按操作规程办理支付业务。四是五是 针对代办站存在的问题，我们一是责成信用社加大对代办站的监督检查，二是对那些管理不力造成代办站管理混乱的信用社责任人进行严厉的批评教育，三是将存在问题反

8、馈至主管科室，建议主管科室强化对代办站的管理。通过检查与处理，进一步规范了代办站的业务经营，及时杜绝了代办站管理方面存在的漏洞，消除了潜在的隐患。五、加强对信用社基本建设的监督审计工作今年上半年，我们依据xx市农村信用社基本建设管理暂行办法（xx号）有关精神，对xx改造进行了监督审计。审计的主要内容是：一是对建设单位提供的施工方案、施工图纸、效果图、工艺流程、工程量、工程预算、报价单及决算验收时的工程质量及款项用途进行了认真审核；二是对两项工程进行实地勘察，并与建设单位提供的资料仔细核对。经审计，工程招标按百分制计分，根据分值确定中标单位；工程报价与标底之差控制在标底价的6%之内；权限管理及申

9、报程序合规，能严格按合同施工；决算验收符合规定，有关资料能够按规定入档保管。六、积极参与农村信用社改革，大力清收不良贷款按照xx省深化农村信用社改革精神，根据联社工作安排，我们审计科在去年10月份，全员参与了信用社的清产核资和增资扩股工作；从去年12月份以来，我们一是x，至x年x月底，专项票据已申请到位；二是x；三是由我们审计科负责清收落实内部职工“三种”不良贷款，这也是我们上半年审计工作的重点和难点。为了加大内部职工“三种”不良贷款的清收力度，我们一是制定了xx清收内部职工“三种贷款”实施方案，共清查出内部职工“三种”不良贷款x笔x人，金额x元；二是深入基层查清内部职工“三种不良贷款”产生的

10、根源，同时与其认真座谈，了解他们目前的清偿能力及清偿措施，讲解不良贷款的清收政策，并到有纠纷贷款的贷户家中帮助协调解决问题。由于我们措施有力，工作到位，截至x日，已累计收回x笔x人，金额x万元，“三种”不良贷款清收工作取得了一定成效；三是我们于x日下发了违规违纪处理决定通报，对未归还“三种”不良贷款的四名同志作出了严肃处理，并规定了最后了清收期限。七、制定稽核工作实施方案，加强稽核工作的规范化管理 根据x省农村信用社稽核检查操作规程、x省农村信用社年稽核监督工作意见等有关制度规定，结合我市实际，我们制定了XX稽核工作实施方案。本方案的指导思想是：改变传统稽核工作模式和方法，利用电子化网络，构建

11、非现场稽核工作体系；突出稽核重点，按照一社一策原则，实行差异化的现场稽核和监督；理顺稽核关系，建立稽核联动机制，加强与其他职能部门和被稽核信用社的稽核合作，增强风险防范的协同效应；搭建稽核资源共享平台，实现稽核信息共享，建立查、处分离，相互制约的管理与再监督机制。从而实现稽核工作的四个转变，即稽核方式从现场稽核向现场和非现场稽核相结合的转变，稽核内容从经营合规性稽核向经营合规性和风险预警性并重的转变，稽核范围从全面稽核向全面稽核和专项稽核相结合的转变，稽核信息从原来的全面保密向适度范围内共享的转变。为此，我们计划从以下几个方面入手：(一)构建非现场稽核工作体系。通过网络程序序时查阅X个正式机构

12、的明细帐户，调阅有关会计凭证以及信用社的各种报表等资料，从而完成对正式机构的非现场稽核。(二)根据信用社内控制度执行情况和风险防险水平，按照“一社一策”的原则，实行差异化的现场稽核和监督，有针对性地开展现场专项稽核工作。为此，要突出三个重点，一个是业务重点，一个是单位重点，一个是部位重点；做好三个立项，一是日常经营管理不力的单位和个人，二是离职、离岗及重点岗位的有关人员，三是群众举报或媒体曝光的有关单位或个人；实现两个转变，一个是稽核内容由内部稽核向外部稽核的转变，尤其是要对长期不清息的贷款进行内外核对，向借款人延伸稽核；一个是稽核职能由检查监督为主向综合评价为主的转变，既要肯定成绩和优点，又

13、要指出问题提出改进意见，以促使被稽核单位改善经营管理，提高经济效益。(三) 实现稽核信息共享，建立查、处分离，相互制约的管理与再监督机制。一是在稽核整改阶段，审计科应起草稽核结论和处理决定和关于XX农村信用社在XX方面存在的问题的稽核意见书，分别送达被稽核信用社和联社有关职能部门；二是被稽核信用社或联社有关职能部门要根据领导批示和处理意见及建议，在文到之日起三个月内整改结束，并将处理意见和整改情况按月以书面形式报送审计科；三是对整改期限结束后仍未整改的有关问题，审计科应在15日内移交联社监察部门处理。从而建立稽核联动机制，加强安审计部门与其他职能部门和被稽核信用社的稽核合作，增强风险防范的协同效应。总之，年上半年我们的工作是尽职尽责的。一方面，在检查中能及时纠正发现的问题，并提出合理的改进意见及建议，起到了防微杜渐的作用；另一方面，我们加大了违章违纪查处力度，取得了一定成效，较好地完成了各项稽核工作任务，充分的发挥了稽核的再监督作用。但是要一如既往地做好审计工作，尤其是农村信用社改革中和改革后的审计工作，仍然任重而道远。目前正值保持共产党员先进性教育活动开展之际，我们一定要加强学习，不断提高政策领悟水平和综合业务能力，加大稽核落实力度，切实维护各项规章制度的执行和落实，为我市信用社业务经营稳步健康推进保驾护航。