烟草专卖局内管工作中常见的检查方法

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1、日常监管方法探讨日常监管方法探讨 2005年12月12日，B市局查获一批印有A市烟草标识的卷烟，A市局开展内外结合的调查，确定A市所辖C县烟草专卖局辖区内的刘某、钱某、刘某某、宋某、王某五位零售户为A市卷烟外流的源头。叶某、夏某、叶某某、丁某、程某、陈某六名客户经理在05年12月1日至12月7日期间，为完成各自的卷烟销售任务或应零售户的请求，通过修改客户订单等手段，将卷烟分21次分摊至各自辖区内未订货的237户零售户，并串通配送员钱某、郭某，将套购的卷烟运至上述5户零售户店中，并以现金结算方式支付货款。 案例 1、可以运用内管信息系统查询客户订单的修改历史记录获取异常情况。对于较多零售户订单被

2、修改，修改后增加卷烟的结构、数量类似，且修改操作人员为同一片区客户经理的情况予以关注，进行核查，能够较为有效地发现拆单分摊的线索。 2、也可以通过分析零售户销量、结构异常波动情况获取线索。被用于拆单分摊的零售户，其卷烟进货量、结构往往较前期出现较大波动和变化，因此，锁定该类零售户，开展实地核查，是查处该类违规行为的重要途径。监管途径三异查法三异查法专项检查专项检查 日常监管日常监管 日常监管方法介绍提纲日常监管方法介绍提纲第一章第一章 三异查法介绍三异查法介绍 现在内管预警系统已经投入使用，承担了内管员从复杂的数据中查找不规范经营线索的部分工作，但是预警系统每天出现的异常订单数量太多或太少或异

3、常并不异常等情况。这就需要我们通过内管系统、业务系统等信息系统综合运用查找 “三种异常”信息（即异常订单、异常客户、异常品牌），通过先查找异常线索再来深入调查核实不规范经营问题。一、异常订单一、异常订单（订单总量异常、（订单总量异常、订单结构异常、资金结算异常）订单结构异常、资金结算异常） （1 1）订单总量异常：（可能存在内部人员参）订单总量异常：（可能存在内部人员参与零售户之间代订代购，导致卷烟外流的问题）与零售户之间代订代购，导致卷烟外流的问题） 在系统中一般显示客户一次订货量突然增加在系统中一般显示客户一次订货量突然增加或减少，如客户或减少，如客户A A一次进货量在一次进货量在1501

4、50条，但过去平条，但过去平均每次订购只有均每次订购只有5050条。条。 网上监管途径：通过专卖系统通过专卖系统内部监管内部监管数据分析数据分析订单监管订单监管订单明细订单明细选择组织机选择组织机构、时间构、时间查询，查出数据后，双击对客户名称查询，查出数据后，双击对客户名称进行排序，完毕后，查看同一客户不同订单时间进行排序，完毕后，查看同一客户不同订单时间段的数量，有无某笔订单突然增加或减少明显。段的数量，有无某笔订单突然增加或减少明显。 网上监管途径：通过业务系统通过业务系统订单订单与库存与库存报表查询报表查询业务单据查询业务单据查询订单订单查询，查出数据后，双击对客户名称进行查询，查出数

5、据后，双击对客户名称进行排序，完毕后，查看同一客户不同订单时排序，完毕后，查看同一客户不同订单时间段的数量，有无某笔订单突然增加或减间段的数量，有无某笔订单突然增加或减少少单位单位 许可证许可证号号 客户名客户名称称 负责人负责人 订货电订货电话话 订货日订货日期期 数量数量(条条) 金额金额(元元) 合计合计 137 9383.5 * * *市市 33030420090110457A 张三张三 张三张三 137363732922009年年01月月15日日 202392 * * *市市 33030420090110457A 张三张三 张三张三 137363732922009年年01月月15日日

6、 814866 * * *市市 33030420090110457A 张三张三 张三张三 137363732922009年年01月月15日日 9624 * * *市市 33030420090110457A 张三张三 张三张三 137363732922009年年01月月15日日 10519* * *市市33030420090110457A 张三张三 张三张三 137363732922009年年01月月15日日 10511.5* * *市市33030420090110457A 张三张三 张三张三 137363732922009年年01月月15日日 7471 （2）订单结构异常：（可能存在内部人员参

7、与的零售户之间代订代购、卷烟外流、套购紧俏卷烟等问题） 一种情况是客户一次订购卷烟某种品牌如敏感品牌（中华系列、芙蓉王、白沙、苏烟、黄鹤楼、大前门等）的订购量与其历史订购量不符的情况，一般是该品牌订购量明显大于历史订购量。 监管途径：在订单总量异常的前提下，锁定可疑客户，通过在同一界面的客户档案，对可疑客户的历史进货记录予以查看分析，业务系统客户管理客户信息客户档案管理进货记录进货汇总，选择开始时间与结束时间，查看该段时间内的可疑品牌的进货情况，以判断该次订单结构有无异常。 另一种情况是某一种重点监控卷烟订购量占订单总量的一半以上的；例如：一张订单中，总量为50条，芙蓉王5条，大前门45条或一

8、张订单中，总量为5条卷烟，硬中华4条，牡丹1条，监管途径：1、内管信息系统数据分析订单明细查询选择组织结构、时间和包含卷烟查询 2、业务系统订单与库存报表查询业务单据查询订单查询选择组织机构、时间、卷烟（重点监管品牌）查询，查出数据后，可双击数据表格中的“所选卷烟数量”单元格，按照目标卷烟订购量进行排序；双击订单可看到订单卷烟明细。 3、业务系统综合分析客户分析客户进货综合查询选择组织机构、时间、卷烟（重点监管品牌）查询，排序，对该品牌进货量较大的客户通过客户管理查看该品牌进货记录。 （3）资金结算异常：（可能存在内部人员套购紧俏卷烟的问题） 指零售户平时都电子结算，突然出现一笔现金结算订单，

9、该笔现金结算订单含有紧俏卷烟。 （3）资金结算异常：（可能存在内部人员套购紧俏卷烟的问题） 监管途径：先通过业务系统进货综合分析客户分析客户进货综合查询查询，在指标项对“销量”、“平均价格”、“订货次数”“电子结算成功数”打上“”，对平均价格较高、订货次数1次和电子结算不成功的，查看订购品牌结果，对品牌结果异常的，然后通过业务系统订单查询，检查该客户平时和该笔定单结算情况。序号序号 送货线路送货线路客户编码客户编码 客户名称客户名称 主呼电话 主呼电话 订单号 订单号 日期 日期 数量 数量 金额 金额 类型 类型 是否付款 是否付款 支付方式 支付方式 1乐.虹桥镇线 5691602 徐进6

10、2359991 021101149415 20090104111811 83380 电话呼入 是现金结算2乐.虹桥镇线 5691602 徐进62359991 021101156019 20090109091732 122141 电话呼入 是电子结算3乐.虹桥镇线 5691602 徐进62359991 021101162987 20090114091807 437327 电话呼入 是电子结算4乐.虹桥镇线 5691602 徐进62359991 021101177590 20090203091049 91271 电话呼入 是电子结算5乐.虹桥镇线 5691602 徐进62359991 021101

11、184086 20090210091716 182081 电话呼入 是电子结算6乐.虹桥镇线 5691602 徐进62359991 021101198100 20090224152633 6530电话呼出 是电子结算单据名称单据名称查询结果 二、异常客户二、异常客户( (月销量波动客户、订货频月销量波动客户、订货频率超过规定客户、属性修改频繁客户、电话率超过规定客户、属性修改频繁客户、电话号码相同客户、银行帐号相同客户号码相同客户、银行帐号相同客户) )（1）月销量型异常客户：（可能存在内部人员参与的零售户之间代订代购，卷烟外流等问题） 指零售户月与月之间销量突然增加或减少名明显。 例如：零售

12、户A 本月进货总量为800条，过去3个月平均为300条。 监管途径：专卖系统内部监管数据分析供货对象查询客户月度异动分析； 通过业务系统综合分析客户分析客户异动分析月度进货对比选择组织机构、基准年月、对比年月查询；（2）订货频率型异常客户：（可能存在内部人员套购卷烟、违规操作等） 指零售户在一个访销周期内订货次数超过规定订货频率。 例如：零售户A应当本月进货次数为4次，但本月订购了5次。监管途径： 1、内管信息系统日常监管单品牌卷烟超量供应（要超量供应必须增加订货频率或者来回修改客户合理定量） 2、业务系统综合分析客户分析客户进货综合查询选择组织机构、时间段查询，双击订货次数进行排序。（一周两

13、订、一天两订）。 （3）属性修改型异常客户：（可能存在内部人员套购卷烟、违规操作等） 指客户经理未按照规定将零售户合理定量类别进行修改。 例如：零售户A平时为C类客户，但客户经理将该零售户类别修改为B类等级，就产生一笔订单，产生订单以后客户经理重新调整到C类级别；监管途径：通过专卖系统内部监管日常监管零售户属性变化情况监管查询查看属性修改情况。 例如：零售户B，月平均订货量为50条，但客户经理给该零售户定量级别为A类，监管途径：通过业务系统客户进货综合查询选定客户类别查询，排序，对当月进货量最底几户零售户进行核查，并查看历史进货记录。 （4）电话号码型异常客户：（可能存在内部人员参与零售户之间

14、代订代购、内部人员套购紧俏卷烟） 指多户零售户公用一个电话号码订货的。监管途径：专卖系统内部监管数据分析订单监管客户订货电话查询。 通过业务系统进货综合分析客户分析客户进货综合查询查询，再对电话排序。（或导入excel里再排序） （5）银行帐号型异常客户：（可能存在内部人员参与零售户之间代订代购） 指多户零售户银行电子扣款帐号相同的。 监管途径： 通过内管信息系统数据分析结算信息查询选择组织机构，时间查询，再排序。 业务系统客户管理扣款成功信息查询选择组织机构，时间查询，再排序。三、异常品牌：（可能存在内部人员参与零售户之间代订代购，卷烟外流） 指某个品牌销量突然增加或某个片区零售户订购该品牌

15、卷烟增加。（市场差价明显品牌、滞销品牌）监管途径： 通过内管信息系统日常监管重点品牌卷烟销售走势筛选出波动较大品牌再选定品牌进行分析片区、线路对该品牌卷烟销售情况（确定波动的品牌和时间，再查出该时间区间内该品牌进货量最大的前100户零售户，根据查出的100户零售户大部分在哪个片区和线路就能分析）。 监管途径： 通过业务系统综合查询分析分析报表分卷烟销售走势分析选定查询时间（6个月以内进行对比）筛选出波动较大的品牌和时间区间再选定品牌进行分析片区、线路对该品牌卷烟销售情况。 第二章第二章 专项检查要点介绍专项检查要点介绍许可证管理规范性检查：1、合理定量类别、订货电话、订货频率、经营业态等信息修

16、改是否规范；2、业务正常经营客户数与专卖许可证数据是否相符；3、是否存在相同订货电话和相同结算账户的正常经营零售户；（前面已经介绍网上监管方法） 2008年3月28日，某市烟草专卖局内管办在应用专卖内管信息系统检查时，发现客户属性变化异常。该市某商店客户类别原为Q2，但在1月4日至2月12日期间调整客户类别及电话号码达12次，其中，仅1月4日下午，从Q2调至Z2，又从Z2调至Z5，频繁变更客户类别。内管办也未收到客户信息变更联系单。内管办调取了一季度客户属性变更情况发现，存在类似情况的共涉及4户零售户，修改人均为客户经理沈某，而且经类别调整后所订卷烟集中在几个紧俏品牌。 案例内管办又进行实地调

17、查，发现这4户零售户均已在几个月前停止营业，而通过询问，店主在几个月内未进过货，对用自己的许可证进货一事并不知晓。内管办当即向市场部派发了联系单，经调查，市场部客户经理沈某在2008年一季度，通过已经停止营业但烟草专卖许可证还是正常营业的4户零售户，擅自修改其客户属性35次，为A商店、B商店代订紧俏卷烟650条，涉及金额达126820元。案例监管途径：1、内管信息系统日常监管零售户属性变化情况监管；2、省局专卖管理系统统计分析零售户档案查询（所有查询条件选择空白） 业务系统客户管理客户信息档案管理（所有查询条件选择空白）查询结果进行比较超限量情况检查： 实现超限量的必须动作： 1、通过来回修改

18、客户属性 2、增加订货次数修改客户属性超限量监管途径： 专卖内管信息系统日常监管零售户属性变化情况监管选择客户类别修改，查询选择同天有客户类别修改记录的零售户点击查看进货情况超订货频率监管途径： 专卖内管信息系统日常监管零售户订单异常监管选择组织机构、检查期限根据期限确定大致订货次数查询紧俏波动品牌卷烟销售情况检查：1、根据地区实际情况，确定软、硬中华、红双喜（沪）、南京（特醇）、红杉树（软五星）等紧俏波动品牌；2、检查公司卷烟销售是否均衡；3、提取重点品牌销量最大的前20户，查看是否存在独占性销售；监管途径：1、业务系统订单与库存仓库进出存查询选择查询时间、卷烟品牌和每日显示（可一次多选品牌

19、）查询2、提取重点品牌销量最大的前20户，检查途径：内管信息系统数据分析订单监管订单明细查询； 业务系统综合查询分析客户分析客户进货综合查询选择时间区间、卷烟品牌和销量指标点击查询监管途径： 查重点品牌时间区间内销售总量：业务系统综合查询分析报表销售汇总查询选择时间、卷烟品牌、部门（要选择下拉里的县级）查询检查低档烟销售是否规范： 1、查询大丰收等低档烟的销售量前二十位的客户，检查是否存在客户的销售能力与销售量不相符的情况； 2、查订单，排查是否存在搭配或捆绑销售嫌疑。监管途径：内管信息系统数据分析订单监管订单明细查询；业务系统综合查询分析客户分析客户进货综合查询选择时间区间、卷烟品牌和销量指

20、标点击查询 检查搭配销售途径： 内管信息系统数据分析订单监管相同进货数量查询； 在掌握某些滞销烟销量突然放量销售的情况，选择相同时间，听零售户订单录音或通过电话调查的形式向零售户了解情况； 掌握某些滞销烟销量突然放量的途径：业务系统订单与库存仓库进出存查询选择查询时间、卷烟品牌和每日显示（可一次多选品牌）查询 特殊销售卷烟监管： 1、是否存在虚拟客户，虚拟客户数，以及通过虚拟客户开具的卷烟品牌、数量； 2、批条烟、残损烟、查扣烟是否规范；虚拟客户监管途径： 省局专卖信息系统统计分析零售户档案查询对查询结果再排序 或选择系统内客户查询；批条烟、残损烟、查扣烟监管：批条烟、残损烟、查扣烟监管： 批条烟主要监管：批条烟手续是否齐全、批条烟销售途径、批条烟价格、批条烟品牌和数量，防止利用批条烟渠道，套购卷烟； 残损烟和查扣烟主要监管：审批手续、销售渠道、备案情况，防止利用残损烟和查扣烟名义，低价套购卷烟；自营零售店监管： 1、对自营零售店货源供应明显倾斜的，如自营零售店的进货数量与同类别零售户的供货标准存在有较大差距； 2、自营零售店销售本地滞销而原产地供不应求品牌卷烟的量占公司销量的比例过大。自营零售店检查途径： 内管信息系统数据分析自营零售店监管 通过网上监管发现的线索，要进行分析； 对存在不规范经营嫌疑的，应再进行实地核查,查清问题的来龙去脉。 谢谢 谢！谢！欢迎各位批评指正！