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1、内部文件注意保密 xx贸易有限公司Xx公司市场部财务预算分配方案根据目前市场现状，为提高公司竞争能力，充分调动员工积极进取、勇于开拓的精神，达到公司和员工双赢的目的，采用任务与指标相结合的原则实行奖励和扣减的制度，具体指标任务和执行规定如下：一、 以下所有的比例采用总额反扣点（总毛利总营业额）。二、 指标任务毛利率为18%。三、 实际完成毛利率：指当月总毛利当月总营业额。四、 分配原则：运输费2%、税率2%、公司利润5%、市场部提成2%、差旅费用1%、接待费用0.4%、办公费用0.1%、促销员费用3%、促销品费用2.5%。其中，市场部提成包括：业务经理、业务员、文员等市场部内所有成员的总提成；
2、差旅费用包括：市场部人员因业务而产生的车费、路费、食宿等直接产生的费用；接待费用为因为特殊需要须审批的接待和公关费用、回扣等；办公费用包括：办公室办理公务所需用的损耗品；促销员费用包括：促销员的提成和补助以及工厂不能补贴的额外支出（如电话费、车费、商场的促销员管理费、超额的工资待遇、服装等促销人员的费用）；促销品费用包括：除工厂随机赠品外所配送的赠品、公司为促销活动制作的宣传品、工厂不承担费用的专柜制作费和专柜管理费、进场费和赞助费。五、 固定费用：固定费用指不因营业额而改变的基本费用，包括办公室及仓库等租金、相对稳定的水电费和电话费、办公设备折旧费市场部的人员基本工资、电话费和伙食等补贴。六
3、、 保底营业额：公司所保留的利润应不小于固定费用的营业额。即保底营业额=（市场部总支出5%）（实际完成毛利率18%）。如市场部当月营业额小于实际保底营业额，则公司不予发放市场部提成。七、 费用比例：运输费=2%；税率=2%；公司毛利=5%；市场部提成=2%；差旅费用=1%；接待费用=0.4%；办公费用=0.1%；促销员费用=3%；促销品费用=2.5%；八、 市场部提成及费用发放原则：除运输费用外，其它费用在营业额费用比例（实际毛利率18%）内发放，市场部提成在完成保底营业额后在营业额2%（实际毛利率18%）内发放。九、 在完成保底营业额而实际毛利率未达指标时，则先扣除足额运输费用2%，剩下的利
4、润再作分配。费用=（毛利营业额2%）（营业额98%）营业额实际完成毛利率费用比例。十、 在操作过程中，如实际上当月费用超支或剩余时，由财务统计具体数字，超支部分预扣50%在提成中扣除,所扣的款项在累计在标准范围内时补发, 剩余费用累积到下个月度中计算。十一、 所有营业额以当月（当月1号至当月最后一天）计算，收款截止至下月5号，未结款的业绩提成由财务按回款比例扣存至款到后于下一个月补发。十二、 财务报表内容：当月各品牌营业额、毛利、毛利率和总营业额、保底营业额、总毛利、总毛利率、固定费用、市场部提成、差旅费用、接待费用、办公费用、促销员费用、促销品费用、公司利润以及上述费用的标准对照表和以上各种费用的累计表。标准数据参照以上内容计算。永宁贸易有限公司2003年11月10日第 3 页 共 3页
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